全國稅務師2018教材 稅法一+稅法二+財務與會計+涉稅服務實務+法律 中國稅務齣版社 5本 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師執業資格考試教材編寫組 編

圖書標籤:

• 稅務師
• 2018年
• 教材
• 稅法
• 財務會計
• 涉稅服務
• 中國稅務齣版社
• 職稱考試
• 專業資格
• 考研
• 學習資料

店鋪： 閱軒圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787506222541

商品編碼：10608653594

開本：16

齣版時間：2018-05-01

套裝數量：5

稅務師資格考試備考指南：精選經典教材，助力通關 一、 稅法一（下） 本教材聚焦於中國現行稅收法律體係中更為復雜和深入的稅種，為考生提供係統、全麵的稅法知識。內容涵蓋增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅、耕地占用稅、車輛購置稅、船舶噸稅、煙葉稅以及其他稅種的詳細講解。 在增值稅方麵，教材深入剖析瞭增值稅的納稅人、徵稅範圍、計稅方法（一般計稅方法和簡易計稅方法）、稅率、進項稅額抵扣、銷項稅額計算、應納稅額計算、齣口退稅、減稅免稅政策等核心內容。特彆強調瞭不同類型納稅人（一般納稅人和小規模納稅人）的適用規則，以及混閤銷售、兼營不同稅率項目的處理。教材還將重點放在瞭增值稅的納稅申報實務，指導考生如何準確填寫增值稅申報錶，理解申報錶的各項數據含義及填寫要求。 在消費稅方麵，教材詳細闡述瞭消費稅的徵稅範圍、適用稅率、計稅依據、計稅方法（從價、從量、復閤計稅）、納稅環節、以及各徵稅項目的具體規定。例如，針對捲煙、白酒、化妝品、汽車、成品油等主要消費稅應稅産品，教材會逐一列舉其特點、徵稅規則和特殊規定，幫助考生理解消費稅的徵收目的和對特定消費行為的調控作用。 企業所得稅作為最重要的稅種之一，本教材對其進行瞭詳盡的解析。內容包括企業所得稅的納稅人、居民企業與非居民企業的認定、所得稅的來源、應納稅所得額的計算（收入總額、不徵稅收入、免稅收入、各項扣除、允許彌補的虧損等）、稅率（基本稅率、低稅率）、稅收優惠政策（小型微利企業、高新技術企業、研發費用加計扣除、固定資産加速摺舊等）、納稅申報與匯算清繳。教材還會重點講解企業所得稅的特殊業務處理，如資産損失、投資收益、股息紅利、關聯交易的調整等。 個人所得稅部分，教材著重介紹瞭居民個人和非居民個人的所得稅製度。內容包括工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息股息紅利所得、財産租賃所得、財産轉讓所得、偶然所得等各項所得的徵稅範圍、適用稅率、應納稅所得額的計算。教材還將詳細講解專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人）的政策規定和申報流程，以及綜閤所得的計算和年度匯算清繳。 其他稅種如資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅、耕地占用稅、車輛購置稅、船舶噸稅、煙葉稅等，教材也會根據其重要性和考查頻率，進行重點和難點的梳理，包括其納稅人、徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收環節、減免稅政策以及納稅申報要點。 在整體稅務處理上，教材強調瞭稅收徵管、納稅義務發生時間、納稅地點、納稅期限、稅務檢查、法律責任等基本製度，引導考生理解稅法法規的整體框架和實際應用。 二、 稅法二（下） 本教材在稅法一的基礎上，進一步深化和拓展稅法知識，重點關注涉稅服務實務中更具挑戰性的領域，以及與稅務相關的法律法規。內容涵蓋瞭國際稅收、稅收徵管法律製度、稅收法律責任、財務會計與稅務的銜接、以及部分地方性稅種的規定。 國際稅收方麵，教材將深入講解稅收管轄權、稅收協定、轉讓定價、反避稅措施、增值稅的跨境徵稅、以及國際稅收籌劃等內容。尤其會強調轉讓定價的各種方法（如可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法、交易淨利潤法、利潤分割法）及其適用條件，以及事前約定定價安排（APA）。 稅收徵管法律製度是本教材的重點之一。內容包括稅務登記、納稅申報、稅款徵收（包括核定徵收、查賬徵收）、稅務檢查、稅務處理（如稅務稽查、稅務審計、稅務調整）、發票管理、稅務行政復議、稅務行政訴訟、以及稅收信用管理等。教材會詳細解讀《稅收徵收管理法》及其配套法規，幫助考生掌握稅收徵管的基本流程和法律依據。 稅收法律責任方麵，教材會係統介紹稅務行政處罰、稅務刑事責任、以及納稅人、扣繳義務人、稅務機關及其工作人員在稅收活動中的法律責任。重點講解稅務違法行為的構成要件、處罰種類、適用原則以及相關的法律程序。 財務會計與稅務的銜接是考試中的一個重要考查點。本教材會強調財務會計與稅收計算之間的差異，重點講解成本、費用、收入、利潤等會計處理如何影響稅務處理。例如，資産的摺舊政策、壞賬準備的計提、收入確認的時點、費用列支的範圍等，都會在稅務上進行相應的調整。教材會引導考生理解“以稅法為準”的原則，以及如何進行稅務調整，編製納稅調整項目明細錶。 部分地方性稅種的規定也將有所涉及，例如可能包含一些地方性收費、基金的規定，以及地方稅務機關在徵管方麵的特殊要求。 在整體稅務知識體係上，稅法二（下）將引導考生從微觀的稅種條文走嚮宏觀的徵管製度和法律責任，並關注稅務處理在財務實務中的具體落地，為考生提供更為全麵和立體的稅務知識結構。 三、 財務與會計 本教材全麵而深入地講解瞭財務會計的基本理論、原則、方法和實務操作，旨在幫助考生掌握企業經濟活動的會計處理，理解財務報錶，並能夠將財務會計知識應用於稅務實務中。 財務會計基礎部分，教材首先會介紹會計的基本概念、會計要素、會計科目、會計賬戶、復式記賬法、藉貸記賬法等基礎知識。隨後，將深入講解會計循環，包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿的設置和登記，以及結賬和對賬等內容。 資産部分的核算，教材將係統講解貨幣資金、應收賬款、存貨、固定資産、無形資産、投資性房地産等各項資産的確認、計量、後續計量和期末計價。例如，在存貨方麵，會詳細介紹發齣存貨的計價方法（如先進先齣法、加權平均法、後進後齣法等），以及存貨跌價準備的計提。在固定資産方麵，會講解固定資産的取得、使用、後續支齣、減值、處置等會計處理，以及不同摺舊方法的計算和應用。 負債和所有者權益部分的核算，教材將詳細介紹短期負債（如短期藉款、應付賬款、預收賬款等）和長期負債（如長期藉款、應付債券、租賃等）的確認和計量。同時，會深入講解所有者權益的構成，包括實收資本（股本）、資本公積、盈餘公積、未分配利潤等，以及相關的會計處理，如股份支付、利潤分配等。 收入和費用部分的核算，教材將重點講解收入的確認和計量原則，以及各項費用（如銷售費用、管理費用、財務費用、營業外收支等）的確認和歸集。會詳細介紹不同行業收入確認的特殊規定。 利潤的形成與財務報錶的編製，教材將係統講解利潤的構成，以及利潤錶的編製。更重要的是，教材將詳細講解財務報錶（資産負債錶、利潤錶、現金流量錶、所有者權益變動錶）的結構、主要項目的內容、編製方法和勾稽關係。特彆會強調現金流量錶的三種分類（經營活動、投資活動、籌藉活動）的現金流量的識彆和計算。 此外，教材還會涉及財務管理的基礎知識，如財務分析（比率分析、趨勢分析）、營運資本管理、投資決策、融資決策等，幫助考生理解財務信息對企業經營決策的重要性。 財務報告的披露，教材還會簡要介紹企業會計準則的運用，以及財務報告的披露要求，為考生理解上市公司的財務報告打下基礎。 四、 涉稅服務實務 本教材是理論知識與實際操作相結閤的關鍵環節，旨在培養考生運用稅法知識解決實際涉稅問題的能力。內容涵蓋瞭稅務代理、稅務谘詢、稅務籌劃、稅務鑒證、稅務行政復議和行政訴訟等涉稅服務的主要業務流程和操作要點。 稅務代理方麵，教材會詳細講解稅務代理的業務範圍、代理閤同的簽訂、代理人員的資質要求。重點會放在稅務申報代理，包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅、消費稅等各種稅種的納稅申報錶的填報技巧和注意事項。教材會指導考生如何收集、整理申報所需的各類票據和證明文件，如何進行納稅申報錶的邏輯性檢查，以及如何處理申報過程中的常見問題。 稅務谘詢方麵，教材會介紹稅務谘詢的類型、谘詢流程、谘詢報告的撰寫要求。會通過大量的案例分析，講解如何為納稅人解答日常涉稅疑問，如關於發票的開具與取得、費用的列支、收入的確認、稅收優惠的申請等。教材會強調谘詢的專業性、準確性和閤法性。 稅務籌劃是本教材的重中之重。教材會詳細闡述稅務籌劃的定義、原則、方法和步驟。通過具體案例，講解如何針對不同經濟業務（如投資決策、經營決策、並購重組、員工薪酬設計、個人財産規劃等）進行稅務籌劃，以達到降低稅負、實現效益最大化的目標。教材會引導考生理解閤法的、閤理的稅務籌劃，並會提示潛在的稅務風險。 稅務鑒證方麵，教材會講解稅務鑒證的種類，如稅務審計、稅務谘詢的鑒證、財産損失的稅務鑒證等。重點會介紹稅務審計的程序、方法、工作底稿的編製，以及如何齣具稅務審計報告。 稅務行政復議和行政訴訟是納稅人維護自身閤法權益的重要途徑。教材會詳細講解稅務行政復議和行政訴訟的申請條件、程序、證據要求以及相關的法律法規。會指導考生如何準備復議申請材料，如何參與聽證，以及如何準備訴訟材料。 此外，教材還會涉及稅務稽查應對、齣口退稅申報、企業所得稅匯算清繳的實操細節、以及與稅務相關的法律法規在實務中的應用。 教材會注重案例教學，通過分析實際工作中的典型案例，幫助考生將理論知識轉化為解決實際問題的能力。 五、 法律 本教材旨在為考生提供掌握稅務師執業所需的法律基礎知識，重點涵蓋與稅務活動密切相關的法律部門，如民法、商法、行政法、刑法等，以及與稅務師職業道德和行為規範相關的法律規定。 民法部分，教材會重點講解閤同法，包括閤同的訂立、履行、變更、解除，以及閤同的違約責任。這對於稅務師處理與客戶簽訂的代理協議、谘詢閤同等至關重要。還會涉及物權法，理解財産權利的歸屬和變動，對稅務師處理財産相關的涉稅業務有幫助。 商法部分，教材會重點講解公司法，包括公司的設立、組織機構、股權轉讓、公司治理等內容，這直接關係到企業所得稅的納稅人認定、股息紅利的稅務處理以及公司重組的稅務問題。還會涉及票據法，理解票據的種類、權利義務，對處理與票據相關的交易和稅務申報有指導意義。 行政法是稅務師執業中最核心的法律部門之一。教材會詳細講解行政法的基本原則、行政機關的職權、行政許可、行政處罰、行政強製、行政復議、行政訴訟等內容。重點會放在與稅務徵管密切相關的行政法規，如《中華人民共和國稅收徵收管理法》、《中華人民共和國行政處罰法》等。教材會引導考生理解稅務機關的執法權和納稅人的權利義務，以及如何依法依規開展涉稅服務。 刑法方麵，教材會重點講解與稅務相關的犯罪行為，如偷稅、騙稅、抗稅、虛開增值稅發票等犯罪的構成要件、法律後果。這有助於稅務師識彆和防範潛在的稅務犯罪風險，並為納稅人提供閤法的稅務建議。 此外，教材還會涉及職業道德和執業行為規範，如《中國注冊稅務師協會執業會員執業行為規範》等，強調稅務師在執業過程中的誠信、保密、獨立、勤勉等原則，確保執業質量和風險控製。 本教材旨在讓考生理解稅法規定背後的法律邏輯，能夠從法律層麵分析和判斷涉稅問題的性質，為提供專業的涉稅服務奠定堅實的法律基礎。

評分☆☆☆☆☆

法律部分的深度和廣度，真的超齣瞭我對一般考試用書的預期，它更像是法學專業的基礎教材與稅務法條的完美融閤體。清晰的法律體係脈絡圖，幫助我迅速定位瞭各個稅種所依據的母法和相關行政法規之間的層級關係，這對於理解法律條文的效力層級至關重要。我發現，教材在解釋一些核心的法律概念時，措辭嚴謹，引經據典，絕非簡單的條文羅列，而是深入剖析瞭立法精神，這對我們理解稅收管轄權、納稅義務發生時間等關鍵時間節點的確定，提供瞭堅實的法理支撐。每一次研讀，都感覺自己的法律素養在潛移默化中得到瞭提升，不再是死記硬背法條編號，而是能夠從更高的法律視角去審視稅務問題，這種思維的轉變，對後續的綜閤分析能力培養，功不可沒。

評分☆☆☆☆☆

涉稅服務實務這本，簡直是實戰演練的絕佳藍本，它的內容編排跳脫瞭傳統的理論說教，更側重於將知識點嵌入到具體的案例場景中去。我尤其欣賞它對服務流程的細緻描繪，從接受委托到齣具報告的每一個關鍵節點，都有明確的指引和注意事項。我過去在做一些模擬練習時，經常因為對服務規範把握不準而失分，但讀完這部分內容後，我纔真正明白瞭“專業勝於巧辯”的含義。書中對於風險控製和執業道德的強調，也讓我這位未來稅務師候選人受益匪淺，它不僅僅是教你“怎麼做”，更是在引導你“該怎麼做纔算對”。那幾章關於稅務籌劃的案例分析，更是精彩絕倫，既展示瞭閤法閤規的邊界，又體現瞭專業服務的價值所在，讓人讀起來酣暢淋灕，仿佛真的置身於高強度的稅務谘詢現場。

評分☆☆☆☆☆

整套書的配套效果是其最大的亮點之一，五本書之間形成瞭一個嚴密的知識閉環。稅法一、稅法二打下基礎，財務會計提供量化支撐，法律提供框架約束，而涉稅服務實務則將所有內容整閤，落實到實際工作流程中。這種結構設計，完美契閤瞭稅務師工作所需的多維度、交叉性知識結構。閱讀過程中，我常常會發現，某一章節在講解完某個稅收優惠政策後，立即在財務會計或涉稅服務實務中找到瞭對應的實操案例或財務處理方法，這種無縫銜接的學習體驗，極大地提高瞭學習效率，減少瞭知識點遺漏和理解偏差的可能性。可以說，這五本書閤在一起，提供瞭一個全麵、立體、且高度專業化的學習環境，是備考路上不可或缺的“武功秘籍”。

評分☆☆☆☆☆

財務與會計這冊的閱讀體驗，絕對是屬於那種需要極度專注力的“硬骨頭”，但一旦攻剋下來，那種成就感是無可替代的。我個人認為，它不僅僅是一本應付考試的工具書，更像是一本高質量的實務操作手冊。書中的會計準則講解得非常透徹，特彆是那些復雜的稅務調整和納稅申報錶的編製過程，作者采用瞭非常清晰的邏輯鏈條來引導讀者，圖錶和文字的結閤度把握得恰到好處，很多原本覺得晦澀難懂的會計科目處理，經過教材的層層剝繭後，變得豁然開朗。我記得有一次在處理某項特殊的資産減值準備時，我查閱瞭外部一些零散的資料都講得不夠係統，最後還是迴到這本教材上，纔找到瞭最權威、最符閤稅務口徑的解釋。這種“一錘定音”的感覺，是其他任何輔導資料都無法比擬的，它確保瞭我們對“稅會差異”的理解不是碎片化的，而是建立在堅實的理論基礎之上的。

評分☆☆☆☆☆

這套書的裝幀實在是讓人眼前一亮，尤其是封麵的設計，那種沉穩又不失現代感的排版，一看就知道是正兒八經的專業教材。拿到手裏掂瞭掂，五本書的厚度確實驚人，光是看著這些密密麻麻的章節標題，就已經感覺自己的知識儲備要迎來一次史詩級的升級瞭。我記得我當時買迴來的時候，立刻就去書店對比瞭一下其他機構的資料，感覺這套中國稅務齣版社的版本在內容的深度和廣度上，明顯更勝一籌，特彆是對於那些邊邊角角、容易在考試中失分的知識點，教材裏都有非常細緻的闡述和大量的例題支撐，這一點對於我們這種追求高分的考生來說，簡直是定心丸。光是稅法一和稅法二的理論框架搭建，就花費瞭我好幾個晚上的時間去消化吸收，那種係統化的知識網絡構建過程，讓人覺得每翻開一頁，都離成功更近瞭一步。當然，不得不提的是，裏麵的法條引用和最新的政策解讀緊密結閤，這纔是真正體現瞭教材的與時俱進，畢竟稅務政策的變動速度是齣瞭名的快，手握最新的官方教材，心裏踏實多瞭。

評分☆☆☆☆☆

好！！！！！！！！！！！！！！！！！！

評分☆☆☆☆☆

正品，送貨快，購買放心。

評分☆☆☆☆☆

東西不錯…是正品…

評分☆☆☆☆☆

正版的教材，看著就舒服，還有視頻，有信心瞭

評分☆☆☆☆☆

收到瞭，好好學習

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太感謝瞭，資料很好

評分☆☆☆☆☆

早點訂書督促學習，書很好，一起加油！！！

評分☆☆☆☆☆

書不錯，印刷清晰！

評分☆☆☆☆☆

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