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郭兰英，沈晓娟 编

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• 法规
• 税收

出版社： 经济科学出版社

ISBN：9787514103786

版次：1

商品编码：10653059

包装：平装

开本：16开

出版时间：2011-04-01

用纸：胶版纸

页数：425

内容简介

　　税法是我国法律体系的重要组成部分，是调整税收关系的重要法律依据。随着经济发展，我国的税法体系和制度也不断修订和完善，有必要根据最新的税收法律法规编写新的教程，使之能更好地满足课程教学和实际工作的需要。
　　《税法》共分为六篇二十章，具有以下特点：（1）内容新。《税法》以现行税收法律法规为依据，结合有关条例编写，体现了我国税收法律法规的最新动态。（2）重点突出。《税法》在阐述税法基本理论的基础上，注重理论?实际的结合，侧重实务法规的应用和税收计算。（3）便于学习。《税法》体系结构合理，并通过重点、难点提示和练习题，帮助读者理解并掌握相关知识，简明实用。
　　本书不仅适用于高等院校会计、财政、税务、审计等专业的教学，也可作为法律、经济、财会、税务工作者及企业管理人员了解税法和注册会计师、注册税务师等相关考试的参考书。

目录

第一篇 税法总论
第一章 税法基本原理
第一节 税法概述
第二节 税法的原则
第三节 税法的构成要素及其分类
第四节 税收法律关系
第五节 税法的地位及其与其他法律的关系
本章小结
复习思考题
练习题
第二章 我国税法体系和税收管理体制
第一节 我国税法体系
第二节 我国税法的制定和实施
第三节 我国税收管理体制
本章小结
复习思考题
练习题
第二篇 流转税法
第三章 增值税法
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围
第三节 增值税的纳税义务人和扣缴义务人
第四节 增值税的税率与征收率
?五节 增值税应纳税额的计算
第六节 进口货物征税
第七节 增值税的税收优惠
第八节 增值税专用发票的使用及管理
第九节 增值税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第四章 消费税法
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税义务人和征税范围
第三节 消费税的税目与税率
第四节 消费税的计税依据
第五节 消费税应纳税额的计算
第六节 出口应税消费品退(免)税
第七节 消费税的征收管?
本章小结
复习思考题
练习题
第五章 营业税法
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征税范围
第三节 营业税的纳税义务人
第四节 营业税的税目与税率
第五节 营业税的计税依据
第六节 营业税应纳税额的计算
第七节 营业税的税收优惠
第八节 营业税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第六章 关税法
第一节 关税概述
第二节 关税的征税对象和纳税义务?
第三节 关税税则、税率和原产地规定
第四节 关税完税价格
第五节 关税应纳税额的计算和税收优惠
第六节 关税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第七章 城市维护建设税法和教育费附加
第一节 城市维护建设税法
第二节 教育费附加
本章小结
复习思考题
练习题
第三篇 资源类税法
第八章 资源税法
第一节 资源税概述
第二节 资源税的纳税义务人和扣缴义务人
第三节 资源税的征税范围、税目和单位税额
第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠
第五节 资源税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第九章 土地增值税法
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的纳税义务人和征税范围
第三节 土地增值税的税率和计税依据
第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠
第五节 土地增值税的征收管理
第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理
本章小结
复习思考题
练习题
第十章 城镇土地使用税法
第一节 城镇土地使用税概述
第二节 城镇土地使用税的纳税义务人和征税范围
第三节 城镇土地使用税的计税依据、税率和应纳税额的计算
第四节 城镇土地使用税的税收优惠
第五节 城镇土地使用税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第十一章 耕地占用税法
第一节 耕地占用税概述
第二节 耕地占用税的纳税义务人和征税范围
第三节 耕地占用税应纳税额的计算和税收优惠
第四节 耕地占用税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第四篇 财产和行为目的税法
第十二章 房产税法
第一节 房产税概述
第二节 房产税的纳税义务人、征税对象和征税范围
第三节 房产税应纳税额的计算
第四节 房产税的税收优惠
第五节 房产税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第十三章 契税法
第一节 契税概述
第二节 契税的征税对象和征税范围
第三节 契税的纳税义务人和税率
第四节 契税应纳税额的计算
第五节 契税的税收优惠
第六节 契税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第十四章 车船税法
第一节 车船税概述
第二节 车船税的纳税义务人、扣缴义务人和征税范围
第三节 车船税的税目与税率
第四节 车船税应纳税额的计算
第五节 车船税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第十五章 车辆购置税法
第一节 车辆购置税概述
第二节 车辆购置税的纳税义务人、征税对象和征税范围
第三节 车辆购置税应纳税额的计算
第四节 车辆购置税的税收优惠
第五节 车辆购置税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第十六章 印花税法
第一节 印花税概述
第二节 印花税的纳税义务人和征税范围
第三节 印花税的税目与税率
第四节 印花税应纳税额的计算
第五节 印花税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第五篇 所得税法
第十七章 企业所得税法
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象及税率
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算
第四节 相关业务的税务处理
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税的税收优惠
第七节 企业所得税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第十八章 个人所得税法
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税义务人
第三节 个人所得税的征税范围
第四节 个人所得税的税率
第五节 个人所得税计税依据及应纳税所得额的计算
第六节 个人所得税的税收优惠
第七节 个人所得税的征收管理
本章小结
复习思考题
练习题
第六篇 税收征管
第十九章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收及税务检查
第四节 法律责任
本章小结
复习思考题
练习题
第二十章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
本章小结
复习思考题
练习题
附录：练习题参考答案
参考文献

精彩书摘

三、出口货物退（免）税
为了鼓励本国货物出口，增强本国产品在国际贸易中的竞争力，各国普遍采用出口退（免）税的政策。出口货物退（免）税是国际贸易中通常采用的并为世界各国普遍接受的，目的在于鼓励各国出口货物公平竞争的一种退还或免征间接税（目前我国主要包括增值税、消费税）的税收措施。
我国的出口货物退（免）税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征其在国内各生产和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对增值税出口货物实行零税率，对消费税出口货物免税。由于各种货物出口前涉及征免税情况有所不同，且国家对少数货物有限制出口政策，我国对货物出口在遵循“征多少、退多少”、“未征不退和彻底退税”基本原则的基础上，对于不同企业和不同货物制定了不同的税务处理办法。
1．出口货物退（免）税的基本政策
世界各国为了鼓励本国货物出口，在遵循WTO基本规则的前提下，一般都采取优惠的税收政策。我国根据本国的实际，采取出口退税与免税相结合的政策。目前，我国的出口货物税收政策分为以下三种形式：
（1）出口免税并退税。出口免税是指对货物在出口销售环节不征增值税、消费税，这是把货物出口环节与出口前的销售环节都同样视为一个征税环节；出口退税是指对货物在出口前实际承担的税收负担，按规定的退税率计算后予以退还。
（2）出口免税不退税。出口免税与上述第（1）项含义相同。出口不退税是指适用这个政策的出口货物因在前一道生产、销售环节或进口环节是免税的，因此，出口时该货物的价格中本身就不含税，也无须退税。
（3）出口不免税也不退税。出口不免税是指对国家限制或禁止出口的某些货物的出口环节视同内销环节，照常征税；出口不退税是指对这些货物出口不退还出口前其所负担的税款。适用这个政策的主要是税法列举限制或禁止出口的货物，如天然牛黄、麝香等。
2.出口货物退（免）税的适用范围
我国相关管理办法规定：可以退（免）税的出口货物一般应具备以下四个条件：一是必须是属于增值税、消费税征税范围的货物；二是必须是报关离境的货物。报关离境，即出口，就是货物输出海关，这是区别货物是否应退（免）税的主要标准之一。凡是报关不离境的货物，不论出口企业以外汇结算还是以人民币结算，也不论企业在财务上和其他管理上作何处理，均不能视为出口货物予以退（免）税；三是必须是在财务上作销售处理的货物。出口货物只有在财务上作销售后，才能办理退税；四是必须是出口收汇并已核销的货物。
将出口退税与出口收汇核销挂钩可以有效地防止出口企业高报出口价格骗取退税，有助于提高出口收汇率，有助于强化出口收汇核销制度。
（1）出口货物免税并退税。
下列企业出口满足上述四个条件的货物，除另有规定外，给予免税并退税：
①生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物。
②有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物。
③特定出口的货物。在出口货物中，有一些虽然不同时具备上述四个条件的货物，但由于这些货物销售方式、消费环节、结算办法的特殊性，以及国际间的特殊情况，国家特准退还或免征其增值税和消费税。这些货物主要有：对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物；对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物；外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物；企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物。
……

前言/序言

好的，这是为您准备的、不包含《税法》内容的图书简介： 《星际航行与超维空间探索：远航者的指南》 内容简介 本书是一部深度聚焦于人类文明向外太空拓展、理解和利用多维空间奥秘的综合性指南。它并非传统意义上的硬科幻小说，而是一本为所有对未来星际旅行、超光速引擎理论、以及非欧几何在宇宙学中的实际应用感兴趣的读者，精心编纂的知识手册与哲学思辨录。 第一部分：恒星际旅行的物理学基础与工程挑战 本部分深入剖析了当前及未来星际航行所面临的核心物理学障碍与工程解决方案。我们首先回顾了爱因斯坦相对论在宏大宇宙尺度下的局限性，并详细介绍了“曲率驱动理论”（Alcubierre Drive的最新修正模型）的数学框架及其对负能量密度物质的需求。 曲率引擎的理论极限与材料科学突破： 探讨了当前研究中对奇异物质（Exotic Matter）的模拟实验进展，特别是超导磁流体（MHD）在生成和维持局部时空扭曲场中的作用。我们用大量图表和公式解析了如何通过精确调控引力梯度，实现对空间本身的“压缩”而非对飞船自身的“加速”，从而规避时间膨胀效应。 生命维持与长期休眠技术： 星际航行意味着数十年乃至数百年的旅程。本章细致描述了闭环生态系统（CELSS）的最新迭代，重点关注氮循环、水资源回收的百分比优化，以及如何应对长期微重力对人体骨骼和心血管系统的不可逆影响。此外，对“深度低温休眠”（Cryo-Stasis）技术的最新进展进行了评述，包括神经元保护剂的开发和唤醒过程中的生物反馈控制系统。 第二部分：多维空间探索与拓扑学应用 本书的核心突破在于对“维度”概念的重新定义及其在实际航行中的应用。我们超越了我们所感知的四维时空（三维空间加一维时间），探讨了膜理论（Brane Cosmology）和弦理论（String Theory）中隐含的额外维度。 折叠空间与虫洞的拓扑结构： 详细分析了理论上构建“稳定可穿越虫洞”（Traversable Wormholes）所需的拓扑结构条件。这涉及到洛伦齐几何学（Lorentzian Geometry）与黎曼几何（Riemannian Geometry）的交叉应用。我们展示了如何利用高维空间的几何属性，在低维空间中“搭桥”，实现瞬时或准瞬时的空间跳跃。本章的图示将帮助读者理解复杂的“扭结空间”（Knot Space）模型。 高维导航与宇宙网的结构： 当飞船进入高维区域时，传统的星图和导航系统将完全失效。本部分引入了“超空间拓扑图谱”，它基于宇宙微波背景辐射的非均匀性及其与暗物质晕的关联，构建出反映更高维度连接性的导航坐标系。读者将了解到，在某些理论模型中，我们所见的遥远星系实际上可能只是“隔着一个维度”的邻居。 第三部分：星际社会学与文明接触伦理 超越技术层面，本书还对人类踏足深空后必然面对的社会学和哲学问题进行了深刻探讨。 “远航者综合征”与社会重塑： 长期脱离地球生态系统，对人类的心理结构和文化认同会产生不可磨灭的影响。本章研究了人类学和心理学在模拟星际殖民地中的应用，探讨了封闭群体中的权力结构演变、语言的漂移，以及对“家园”定义的重构。我们分析了历史上探险队面临的社会压力，并将其映射到星际尺度。 首次接触协议与文明等级划分： 面对未知生命形式，如何制定接触的伦理准则至关重要。本书借鉴了德雷克方程的修正版本，提出了一个更侧重于技术成熟度而非单纯数量的“文明活跃度指数”（CAI）。我们详细审阅了“卡尔达舍夫等级”的局限性，并提出了“维度理解等级”（DUL）的新框架，用以评估潜在接触文明的认知和技术层级，确保人类在接触时采取审慎且负责任的态度。 第四部分：能源采集与宇宙资源利用 星际航行需要远超行星尺度的能源。本部分重点讨论了零点能（Zero-Point Energy）的提取技术及其面临的量子不确定性限制，以及在小行星带和气态巨行星云层中进行大规模资源部署的策略。 真空能的理论可行性分析： 我们对卡西米尔效应的宏观应用进行了严谨的数学建模，探讨了如何从量子真空中持续抽取能量，以驱动曲率引擎的巨大能量需求。 深空采矿的自动化与安全： 介绍了完全自主的“蜂群采矿机器人”（Swarm Mining Drones）系统，它们能够在无人干预的情况下，利用定向能束分解和提炼富含稀有同位素的小行星。同时，我们强调了防止这些高功率设备意外造成时空结构扰动的安全机制。 结论：人类的宇宙命运 本书以对人类文明未来命运的深沉思考作结。我们认为，星际航行不仅是技术的飞跃，更是人类心智和道德边界的拓展。只有掌握了对时空本身的理解和对自身社会结构的自律，人类才能真正成为宇宙中的永恒存在。 本书内容丰富，理论推演严谨，图表精美，是航天工程师、理论物理学家、未来学家以及所有心怀宇宙梦想的探索者不可或缺的案头工具书。它将引导读者穿越认知的边界，展望一个充满可能性的广阔未来。

评分☆☆☆☆☆

我一直以为，法律书籍就应该是那种厚重、严肃，字里行间都带着不容置疑的权威感。但《税法》这本书，彻底打破了我的刻板印象。它更像是一部引人入胜的故事集，每一个章节都像是在讲述一个鲜活的案例，只是这个案例的主角，不是某个人，而是“税”。它通过一个个生动的情境，比如一家小企业如何通过合理的税收筹划实现扩张，又比如某个家庭如何因为对税法理解的偏差而面临困境，让我真切地感受到了税法在实际生活中的巨大影响力。更让我惊喜的是，作者并没有回避那些复杂而令人头疼的细节，而是用一种极其人性化的方式去解读。他会把那些枯燥的法律条文，拆解成通俗易懂的语言，甚至会用一些比喻来帮助我们理解。读这本书，我感觉就像是跟着一位经验丰富的向导，在迷宫般的税法世界里穿行，他不仅指明了方向，还教会了我辨别陷阱、发现机遇的方法。我不再觉得税法是遥不可及的，而是贴近生活、影响深远的。看完之后，我甚至开始主动去关注相关的税务新闻，去理解那些新闻背后的逻辑，这完全是我以前从未有过的状态。它让我明白，了解税法，并非只是为了避免不必要的麻烦，更是为了更好地把握自己的经济命运。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名，可能让人望而却步，以为是专业人士才能涉猎的领域。然而，翻开之后，我才发现，它更像是一部关于“公正”与“公平”的社会实验报告。作者并没有将税法视为一堆僵化的条文，而是将其视为一种社会契约的体现，一种国家与公民之间权力与义务的平衡点。它深入探讨了不同税收制度下，社会资源如何分配，贫富差距如何影响社会稳定，以及税收在维护社会公正方面所能发挥的作用。书中通过对不同国家税收政策的横向比较，揭示了税收制度的设计如何直接影响到社会阶层的流动性、教育机会的均等性，乃至个体公民的幸福感。我读到一些章节，关于税收如何被用来解决环境污染问题，或者如何被用来支持弱势群体，让我对税收的正面价值有了全新的认识。它让我明白，税法不仅仅是为了征税，更是为了构建一个更理想的社会。它也让我开始思考，在我们所处的社会中，税收制度是否真正做到了公正和公平，以及我们作为公民，在税收问题上应该承担怎样的责任。这本书，让我对“权利”与“义务”的关系，以及“社会责任”的内涵，有了更深层次的理解。

评分☆☆☆☆☆

这本书，与其说是“税法”，不如说是一次对现代社会运行逻辑的深刻探究。我拿到书的时候，以为会是一本枯燥乏味的工具书，满是晦涩难懂的条文和案例。然而，它却以一种极其巧妙的方式，将原本冰冷抽象的法律条文，变成了勾勒出经济、社会乃至个人命运的生动画卷。书中并没有直接罗列税收的种类和征收标准，而是从一个更宏观的角度，解读了税收是如何塑造我们所处的这个世界的。例如，它会剖析不同税收政策对产业发展的影响，那些看似不起眼的税率调整，背后可能牵动着整个行业的兴衰。它还会探讨税收如何成为国家调控经济、实现社会公平的有力杠杆，是如何在收入分配、资源配置等方面发挥关键作用。读这本书，仿佛是在翻阅一本关于“规则”的哲学著作，只不过这里的规则，是由国家制定的，并且直接与我们的钱包息息相关。我开始重新审视自己的每一次消费，每一次收入，都不仅仅是简单的金钱流动，而是参与到这个庞大而精密的社会运作体系中的一部分。它让我明白，理解税法，并非仅仅是为了规避风险，更是为了更清晰地认识我们所生活的现实，以及我们在其中扮演的角色。这种视角，是市面上大多数关于“税法”的书籍所缺失的，也正是我认为它价值非凡之处。

评分☆☆☆☆☆

我拿到这本书的时候，内心是有点抵触的，毕竟“税法”这两个字听起来就跟枯燥、晦涩划不上等号。但读完之后，我必须承认，我被它深深地吸引了。它并没有直接教授我们如何填写税表，或者如何计算税额，而是将税法置于一个更广阔的社会经济背景下进行解读。它更像是一本关于“行为经济学”和“公共政策”的入门读物，只是它的核心讨论对象是税收。书中通过大量的案例分析，展示了税收政策是如何巧妙地引导和塑造人们的行为模式。比如，为什么某些国家会推出特定的税收减免政策来鼓励创新，又比如，为什么某些税种的设置会导致人们在消费时产生不同的选择。作者用一种非常接地气的方式，揭示了税法背后那些微妙的心理学和经济学原理。我发现，很多时候，我们以为是出于自由选择的行为，实际上可能受到了税收政策的潜移默化影响。这本书让我开始反思，在做出每一个经济决策时，我是否真的了解其背后的税收逻辑，以及这个逻辑又是如何塑造了我的选择。它让我对“经济人”的定义有了更深的理解，也对如何在这个充满规则的世界里做出更明智的选择，有了更清晰的认识。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名可能会让人误以为是某种专业领域的工具书，但实际内容远不止于此。它更像是一堂关于“权力与义务”的社会学课程，而“税法”只是它切入的那个最具象、最直接的切入点。作者以一种宏大的历史视角，追溯了税收制度的演变，以及税收在不同历史时期、不同社会形态中所扮演的角色。他探讨了税收如何成为国家凝聚力、社会管理以及对外扩张的基石。更重要的是，他将税法与公民权利、社会契约紧密联系起来，让我们看到，我们缴纳的每一分税款，都可能意味着对公共服务的支持，也可能意味着对国家治理的参与。书中对一些历史事件和政策的分析，充满了令人耳目一新的洞见，让我能够以一种全新的视角去理解那些熟悉的过去。例如，他对某个时期税收政策的解读，揭示了经济发展背后隐藏的社会结构性问题，以及税收如何成为解决这些问题的一把双刃剑。读完这本书，我感觉自己对“国家”这个概念有了更深刻的理解，也对自己在社会中所处的地位和责任有了更清晰的认识。它不仅仅是关于“钱”的书，更是关于“秩序”和“未来”的书。

评分☆☆☆☆☆

《税法》这本书，收到的是本旧书，明显被用过的，书的侧边都是脏的，就是平时用过的书变黑变脏那种。

评分☆☆☆☆☆

书内容还行，是介绍性的教材。

评分☆☆☆☆☆

价格不贵

评分☆☆☆☆☆

还行吧

评分☆☆☆☆☆

质地好，内容不错。性价比高。

评分☆☆☆☆☆

不错不错不错不错不错不错

评分☆☆☆☆☆

《税法》这本书，收到的是本旧书，明显被用过的，书的侧边都是脏的，就是平时用过的书变黑变脏那种。

评分☆☆☆☆☆

《税法》这本书，收到的是本旧书，明显被用过的，书的侧边都是脏的，就是平时用过的书变黑变脏那种。

评分☆☆☆☆☆

因为急着看，所以不退货了，将就用，对京东很失望。