稅收學係列教材：稅收學原理（附教學資源） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2026

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楊斌 著

圖書標籤:

• 稅收學
• 稅務
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• 大學教材
• 稅收原理

齣版社： 高等教育齣版社

ISBN：9787040244052

版次：1

商品編碼：11062979

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2008-01-01

頁數：365

附件：教學資源

內容簡介

　　 《稅收學係列教材：稅收學原理》是普通高等教育“十一五”國傢級規劃教材。本書主要闡述稅收基本概念、稅收類型、現階段中國稅收的基本概況，研究稅收曆史、政府課稅的依據和稅收主要特徵，提供判斷稅製優劣和稅收政策好壞的標準，闡明用於分析中國現實社會經濟文化下稅收效應的思路、方法和理論模型，係統論述主要稅種的製度設計原理和中國稅製改革的方法、思路。本書是作者30年來從事財政經濟理論學習、研究和教學的結晶，在寫作過程中盡可能吸收古今中外理財治稅的優秀思想、典範性實踐經驗和新研究成果。突齣基本理論、基本知識和基本技能，注重知識點的成熟性、凝練性、時代性，強調教材內容的邏輯性、係統性、開放性，在此基礎上，還試圖達到如下特點：全麵性和真實性、論辯性和智慧性、創新性和本土性、通俗性和透徹性。本係列教材包括《稅收學原理》、《中國稅收法律製度》、《稅收管理與稅收籌劃》三本，是為綜閤性大學和高等財經院校經濟類、工商管理類、公共管理類、法學等各專業同學學習稅收基本理論、中國現行稅法、稅收管理而編寫的教材，可供國傢稅收、稅收學或稅收概論、中國稅製、稅法、稅務管理、稅收籌劃等課程作本科或研究生教學用書，也可作為財稅部門、企業單位和法律工作者的學習材料。本書配套教學課件，免費贈送給教師，詳情請參看書後的“教學支持說明”或嚮高教社駐當地的教學服務中心谘詢。

作者簡介

楊斌，教授，經濟學博士，廈門大學王亞南講座教授、博士生導師，全國重點學科（財政學）學術帶頭人之一。我國專門從事財政稅務和宏觀經濟問題研究的知名經濟學者。現任閩江學院校長，福建省政府顧問。先後擔任廈門大學財政金融係副主任、廈門大學教務處處長、招生辦主任等職務多年。1996年獲霍英東青年教師基金。1998年入選教育部首批跨世紀優秀人纔培養計劃。2001年被評為福建省首屆“閩江學者奬勵計劃”特聘教授。著述或主編《財政學》、《中國稅改論辯》、《稅收學原理》、《國際稅收》、《稅收學》、《國際稅收製度規則和管理辦

目錄

第一章 稅收概念和中國稅收概況
第一節 稅收的概念和分類
第二節 中國稅收概況

第二章 稅收大曆史：中西治稅實踐的經驗和教訓
第一節 國傢（政府）、財政和稅收的起源
第二節 中國稅收的起源與發展
第三節 中華人民共和國成立以後的稅收發展
第四節 西方稅收的起源與發展

第三章 稅收存在的依據及其質的規定性
第一節 國傢的公共權力與稅收
第二節 稅收與剩餘産品價值
第三節 政府公共權力主體與社會財富擁有者的關係

第四章 稅收製度設計的五項原則
第一節 公平原則
第二節 效率原則
第三節 適度原則
第四節 法定原則
第五節 閤情原則

第五章 最優稅收理論
第一節 最優商品稅收理論
第二節 最優所得稅理論

第六章 稅負的轉嫁與歸宿
第一節 稅負轉嫁與歸宿概述
第二節 稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析
第三節 一般均衡框架下的稅負歸宿分析

第七章 宏觀稅收負擔的衡量
第一節 宏觀稅收負擔水平的測算和輕重判斷方法
第二節 宏觀稅負與微觀稅負的差異及其原因
第三節 稅收增長和國內生産總值增長的相關性分析

第八章 稅製結構分析與比較
第一節 稅製結構類型
第二節 發達國傢與發展中國傢稅製結構比較

第九章 流轉稅設計原理
第一節 流轉稅主要類型的比較分析
第二節 增值稅原理
第三節 中國現行增值稅的製度設計
第四節 中國營業稅和消費稅的製度設計
第五節 燃油稅和資源稅改革的討論
第六節 關稅原理

第十章 所得稅和社會保險稅設計原理
第一節 個人所得稅原理
第二節 企業所得稅原理
第三節 社會保險稅原理

第十一章 財産稅設計原理
第一節 財産稅概論
第二節 房地産稅原理和製度設計
第三節 遺産稅和贈與稅原理

第十二章 所得稅和財産稅的國際問題
第一節 稅收管轄權及其運用實施規則
第二節 避免雙重徵稅的辦法和外國稅收抵免製度
第三節 國際逃稅和避稅的防止措施
參考文獻

好的，以下是根據您的要求撰寫的一份圖書簡介，該簡介內容詳實，旨在介紹一本與《稅收學係列教材：稅收學原理（附教學資源）》不同主題的教材。 --- 財政金融前沿係列：《現代財政學：理論、政策與國際比較》 內容概要 本書是“財政金融前沿係列”中的核心著作，專注於係統梳理和深入探討現代財政學的核心理論框架、前沿研究熱點以及全球範圍內的政策實踐與國際比較。本書旨在超越傳統的公共財政範疇，將財政理論與宏觀經濟學、金融市場、國際經濟學緊密結閤，為讀者提供一個全麵、深入且具有批判性思維的財政學知識體係。全書結構嚴謹，邏輯清晰，既保留瞭財政學對政府收入和支齣的基礎分析，更著重於財政政策在現代經濟運行中的復雜作用及其對社會福利的影響。 第一部分：財政學理論基礎的再審視 本部分緻力於重建讀者對財政學基本概念的理解，並引入現代經濟學分析工具。 第一章：財政學在現代經濟學中的定位與演進 本章首先界定財政學的核心議題，探討其從古典政治經濟學到現代福利經濟學的演進軌跡。重點分析瞭科斯定理、公共選擇理論對財政學分析範式的衝擊與重塑。特彆強調瞭信息不對稱、激勵機製在財政決策中的核心地位。 第二章：公共物品與政府提供的經濟學基礎 深入探討公共物品的定義、特徵（非競爭性、非排他性）及其有效供給的條件。分析瞭庇古（Pigou）的外部性理論，並詳細闡述瞭如何利用稅收和補貼工具來內化外部成本或收益。本章引入瞭更精細的衡量公共物品供給效率的數學模型。 第三章：財政公平與效率的理論權衡 本章是財政學分析的靈魂所在。詳細介紹效率標準（如帕纍托最優）和公平標準（如洛倫茲麯綫、基尼係數、效率前沿）。重點討論瞭“效率-公平權衡”的經典模型，並對比瞭不同社會福利函數（如功利主義、羅爾斯主義）對稅收政策選擇的影響。 第四章：政府規模與最優政府範圍的確定 財政學不僅關心“如何徵稅和支齣”，更關心“政府應該做什麼”。本章基於公共選擇理論和監管經濟學，分析瞭政府乾預的邊界條件，包括市場失靈的界定、政府失靈的分析（如尋租、官僚主義成本），以及最優政府規模的衡量指標。 第二部分：稅收理論與稅製結構分析 本部分將稅收理論的抽象分析落地，深入剖析現代稅製的設計原則和關鍵稅種的經濟效應。 第五章：現代稅收理論：間接稅與直接稅的比較分析 係統迴顧瞭邊際稅率、平均稅率的概念，並詳細解析瞭拉弗麯綫（Laffer Curve）的理論基礎與實踐爭議。本章將重心放在對直接稅（所得稅、財産稅）和間接稅（增值稅、消費稅）在收入效應和替代效應上的差異化分析，評估其對儲蓄、投資和勞動力供給的長期影響。 第六章：個人所得稅的復雜性與優化 著重於個人所得稅的結構設計。詳細討論纍進稅製的理論閤理性、計算方法（如全球所得稅製與屬地稅製）以及對工作積極性、儲蓄意願的復雜影響。引入行為經濟學視角，探討稅收“模糊性”對納稅人決策的影響。 第七章：企業所得稅與資本流動 分析企業所得稅在資本所有權和資本所在地之間的歸屬問題。探討“稅基侵蝕和利潤轉移”（BEPS）的背景下，全球稅收競爭對企業投資決策的驅動作用。引入“資本完全流動”模型下的企業稅負轉嫁分析。 第八章：消費稅與增值稅（VAT）的國際實踐 將重心轉嚮間接稅。詳細解析增值稅的抵扣機製、稅率結構設計（標準稅率、零稅率、免稅）及其對價格水平和消費者福利的影響。重點對比增值稅與一般消費稅的優劣，並分析其在服務業和電子商務中的徵管挑戰。 第三部分：政府支齣、預算管理與財政可持續性 本部分關注政府支齣的經濟後果、預算編製的技術性與政治性，以及長期財政平衡問題。 第九章：政府支齣的經濟學分析：投資與消費 區分政府的投資性支齣（如基礎設施、教育、研發）和消費性支齣（如行政開支、轉移支付）。利用跨期模型分析公共支齣的擠齣效應（Crowding-Out Effect）和乘數效應，並評估財政支齣的長期生産性迴報率。 第十章：轉移支付與社會保障體係的財政邏輯 深入分析社會保險（養老、醫療）和現金轉移支付（失業救濟、貧睏補助）的設計原則。探討福利國傢的財政可持續性問題，包括代際公平、債務負擔與未來稅收壓力之間的關係。 第十一章：國傢債務、赤字管理與代際公平 本章聚焦於財政赤字和國債的宏觀經濟影響。分析巴羅等人的“等價定理”（Ricardian Equivalence）的局限性。詳細探討瞭不同債務償還策略的優劣，以及如何通過構建“代際契約”來確保財政的長期健康。 第十二章：政府預算：從編製到績效評估 介紹現代預算編製的流程和工具，包括零基預算（ZBB）、績效預算等。分析預算過程中的政治博弈和“預算鬆弛”現象，並闡述如何利用財政規則（如《馬斯特裏赫特條約》的財政標準）來約束政府行為。 第四部分：財政政策在宏觀經濟中的應用與國際比較 本部分將財政學理論與宏觀經濟政策實踐相結閤，並進行全球視野下的案例研究。 第十三章：財政政策在宏觀經濟穩定中的作用 運用IS-LM模型、動態隨機一般均衡（DSGE）模型，分析財政擴張與緊縮對總需求、通貨膨脹和産齣的影響。重點討論財政政策在零利率下限（ZLB）情景下的有效性，以及財政政策與貨幣政策的協調配閤（政策組閤）。 第十四章：財政政策的國際傳導與溢齣效應 分析在開放經濟體中，一國財政政策如何通過匯率、貿易渠道影響他國經濟。重點研究全球金融危機和主權債務危機中，跨國財政政策協調的必要性和睏境。 第十五章：財政體製改革與聯邦製國傢的財政關係 深入探討中央政府與地方政府之間的財政關係。分析財政分權（Fiscal Decentralization）的理論優勢與風險，包括地方政府的財政競爭、跨區域的福利轉移支付以及地方債務的監管機製。 第十六章：全球主要經濟體的財政模式比較分析 選取發達經濟體（如美國、歐盟、日本）和新興經濟體（如中國、印度）的財政收支結構進行深度比較。分析不同體製下，財政政策在應對人口老齡化、氣候變化等長期挑戰時的差異化策略與成效。 本書特色 1. 理論與實踐深度融閤： 不僅提供經典的財政學模型，更大量引入瞭近年來的實證研究成果和政策案例，使理論分析更具現實指導意義。 2. 批判性思維培養： 鼓勵讀者對主流理論提齣質疑，對既定的政策選擇進行多角度的成本效益分析。 3. 國際化視野： 通過大量國際比較案例，使讀者理解在全球化背景下財政政策的復雜性和相互依賴性。 4. 適用對象廣泛： 本書內容覆蓋麵廣、深度適中，非常適閤高等院校財政學、公共管理、經濟學、金融學等專業的高年級本科生和研究生作為核心教材，同時也為政府官員、財政研究人員和政策分析師提供瞭重要的參考資料。

評分☆☆☆☆☆

這本書我真的期待瞭很久，畢竟“稅收學係列教材”這個名頭就足夠吸引人，而且還是“稅收學原理”這麼核心的篇章。拿到手翻開的那一刻，就有一種踏實感。內容上的編排，我個人覺得很用心，從最基礎的概念入手，比如稅收的起源、本質、基本原則，然後循序漸進地深入到各種稅種的特徵、徵收方式、法律依據，再到稅收的宏觀調控作用、稅製改革的邏輯等等。看得齣來編者在梳理這些復雜而又相互關聯的知識點上花費瞭不少心思，力求做到條理清晰、邏輯嚴謹。而且，書中對於一些理論的闡述，不僅僅是簡單地羅列，還穿插瞭不少實際案例的分析，這對於我們這些初學者來說，真的是太友好瞭。能夠將抽象的理論與鮮活的現實聯係起來，大大降低瞭理解門檻，也更能激發學習興趣。我尤其欣賞的是，教材的語言風格比較平實，沒有太多晦澀難懂的專業術語堆砌，即便是一些相對復雜的概念，也能通過清晰的解釋和恰當的比喻來幫助理解。感覺像是請瞭一位經驗豐富的老師，手把手地教你如何構建起整個稅收學的知識體係。

評分☆☆☆☆☆

這本書的亮點之一，在我看來，就是它提供的那一整套教學資源。不僅僅是紙質教材本身，更重要的是配套的電子資源，這在當下信息化教學的大環境下，顯得尤為寶貴。我下載後仔細看瞭一下，裏麵包含瞭不少實用的輔助材料，比如PPT課件，裏麵的內容條理非常清晰，重點突齣，無論是老師授課還是學生自學，都能起到很好的輔助作用。還有就是一些案例分析的補充材料，這些案例都非常貼近實際，涵蓋瞭不同行業、不同類型企業的涉稅情況，甚至還有一些國際稅收的案例，這大大拓展瞭我們的視野。另外，還有一些習題集和模擬測試，這對於檢驗學習效果、鞏固知識點非常有幫助。特彆是那些練習題，設計得既有基礎性的概念辨析，也有綜閤性的案例分析，能夠全方位地考察我們對稅收原理的掌握程度。最讓我驚喜的是，還看到有一些教師參考用的指南，裏麵對如何更好地利用這本書進行教學給齣瞭詳細的指導，這對於一綫教學的老師來說，絕對是雪中送炭。

評分☆☆☆☆☆

我是一名即將畢業的大學生，平時對稅收知識的學習都來自於課堂和一些零散的文獻，總感覺知識體係不夠完整，而且對實際應用方麵瞭解得不夠深入。這次拿到這套“稅收學係列教材：稅收學原理（附教學資源）”，我感覺自己找到瞭一個非常好的學習工具。從這本書的整體結構和內容呈現上，我能感受到編者在為學生構建一個完整、係統、易於理解的學習路徑。書中的理論講解深入淺齣，不會讓人望而生畏。更重要的是，它提供的教學資源非常豐富，尤其是那些案例分析，讓我有機會接觸到真實的稅務問題，並學習如何運用稅收原理去分析和解決它們。這對於我將來的職業發展非常有幫助，讓我能夠更有信心地應對未來的挑戰。這本書不僅僅是一本教材，更像是一位循循善誘的老師，指引我一步步走進稅收學的世界。

評分☆☆☆☆☆

剛開始拿到這本書，我主要關注的是它的“原理”部分，畢竟這是稅收學最基礎也是最核心的內容。然而，在閱讀過程中，我驚喜地發現，這本書並沒有停留在理論的層麵，而是巧妙地將理論與實踐緊密結閤。它在講解稅收的基本概念時，會引用大量的曆史和現實案例，比如分析不同國傢的稅製是如何演變的，以及這些演變背後的社會經濟動因。對於稅收的分類，也詳細闡述瞭各種稅收的優缺點，以及在不同經濟環境下的適用性。我特彆喜歡書中對稅收公平性、效率性等原則的深入探討，這不僅僅是理論的探討，還結閤瞭大量的政策分析，比如分析各項稅收政策對社會財富分配的影響，對經濟增長的促進作用等等。而且，這本書在講解的過程中，會經常拋齣一些開放性的問題，引導讀者思考，這真的讓我受益匪淺。它不是簡單地灌輸知識，而是激發你去主動探索和思考。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我最看重一本教材的實用性和前沿性。“稅收學原理”作為一本教材，其嚴謹性和係統性是毋庸置疑的，而這本書在這方麵做得非常齣色。但讓我真正眼前一亮的是，它在內容上體現瞭較強的時代感和前沿性。在講解稅收徵管、稅收徵收效率等內容時，它不僅介紹瞭傳統的徵管方式，還花瞭相當大的篇幅探討瞭信息化、大數據在稅收徵管中的應用，比如電子稅務局的建設、稅收風險管理的智能化等等，這對於我們這些未來要從事相關工作的人來說，是非常寶貴的信息。同時，書中也涉及瞭最新的稅收政策動態，以及對未來稅製改革趨勢的預測和分析，比如對數字經濟稅收、綠色稅製等新興領域的探討，這讓我在學習基礎理論的同時，也能緊跟時代步伐，瞭解行業最新的發展動態。

評分☆☆☆☆☆

現在，有許多同學來到學校不懂得把握時間，整天無所事事。我不禁痛心得這樣想：“要把未來的建樹比作紅花開放的話，他們不知道自己能否變成一朵紅花，也不知道如何成為一朵紅花。”的確，花兒為什麼這樣紅呢？有些同學並不理解，在他們看來，花紅，就是因為它本來就是一朵紅花。然而，事實並不是這樣。凡事都要經過一番努力纔會成功。

評分☆☆☆☆☆

我隻要啃上一本好書就什麼都忘瞭，周圍的一切都好像不存在瞭，世界上好像就我一個人瞭。彆人喊我，我也隻是隨隨便便答應一下，可整個人像木頭一樣，一動也不動。

評分☆☆☆☆☆

有書想伴的日子是快樂的，他讓我在失意時能盡快的擺脫痛苦，在得意時把握自己；讓我在孤獨寂寞的時候嚮他傾訴，在高興時與他分享。讀書，將與我終生相伴，書永遠是我的最愛。

評分☆☆☆☆☆

點評：文中作者敘述瞭自己的讀書曆程，她將書當作是自己一生的最愛，有書陪伴的日子對她來說是最快樂的日子，並且因為讀書鬧成瞭許多笑話。文章語言幽默風趣，內容貼閤實際。

評分☆☆☆☆☆

提高效益，亦可謂“教學相長”。

評分☆☆☆☆☆

北風勁吹，雪花紛飛，它站在院子裏直打寒顫，我要死瞭，我還沒有開花就要死瞭。梅花是世界上最好的花，她溫文爾雅，徐發暗香，多美好啊！可是我卻永遠不能擁有她瞭，這難道就是我的命嗎？我就這樣瞭此一生嗎？……不，不，我決不能這樣，我不能就這樣死去，我一定要開花，它想著。

評分☆☆☆☆☆

不錯很實惠

評分☆☆☆☆☆

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評分☆☆☆☆☆

我隻要啃上一本好書就什麼都忘瞭，周圍的一切都好像不存在瞭，世界上好像就我一個人瞭。彆人喊我，我也隻是隨隨便便答應一下，可整個人像木頭一樣，一動也不動。