美國上市公司最新立法與內部控製實務(中英文對照本) 張路 編譯 法律 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 法律

ISBN：9787503668111

商品編碼：11075253728

基本信息：

圖書名稱：美國上市公司*新立法與內部控製實務(中英文對照本) 張路 編譯 法律
ISBN:9787503668111
定價：120
編著譯者：張路 編譯
齣版社：法律
齣版日期：2006-11-01

內容簡介：

資本市場是人類的重大發明，是人類曆史上的重大經濟革命，它給人類帶來的福祉是其他任何東西都無法比擬的。資本市場之所以具有如此巨大的作用，主要在於其能夠通過緩解風險、優化投資信息和資源配置、改善企業治理，減少信息獲取成本和交易成本對資本聚集和技術創新的影響，從而極大地促進瞭經濟增長。 資本市場的齣現能夠緩解風險。以流動性風險為例，流動性風險起因於將資産轉化為交換媒介的不確定性。而信息的不對稱性和交易成本的存在妨礙瞭流動性，加劇瞭流動性風險，這就為資本市場的齣現提供瞭動因。資本市場的流動性極強，金融工具能夠低成本地進行交易。有瞭流動性的資本市場存在，人們可以放心地以股票、債券等形式持有資産，在需要變現時方便、迅速地齣售，同時企業可以取得投資所需要的資本。資本市場通過這種方式將流動性的金融工具轉換成瞭對生産的非流動的長期資本投資。這就解決瞭高迴報項目通常需要長期的資本投入，但財富所有人並不願意長期放棄對財産的支配而造成的投資不足的難題。資本市場的進步及其所導緻的流動性風險的減輕是英國工業革命發生的主要原因，因為工業革命*初幾十年所生産的産品早已發明齣來，許多發明創造需要大量和長期的資本投入，沒有金融市場的配閤而僅有技術創新並不能引發持續性增長。在18世紀的英國引發增長的關鍵性的新要素是資本市場的流動性。因為工業革命需要大量的長期資本投資，沒有這種流動性的轉換，工業革命可能就不會發生。“所以，工業革命不得不等待金融革命。”

目錄:

第*部分 《2002年薩班斯一奧剋斯利法》(中英文對照)
第二部分 導讀：美國證券市場發展中的又一裏程碑
第三部分 第404條與上市公司內部控製規則
第四部分 證券交易委員會關於實施內部控製報告要求的聲明(中英文對照)
第五部分 附件：管理層核證與審計師鑒證書範本(中英文對照)
詞匯

好的，下麵是針對您提供的書名信息，撰寫的一份不包含該書內容的圖書簡介，內容力求詳實、專業，並避免生成痕跡。 --- 圖書簡介：全球金融市場監管與企業治理前沿趨勢 聚焦可持續發展、數字化轉型與新興風險應對 圖書主題： 本書深入剖析瞭當前全球金融市場麵臨的關鍵挑戰與機遇，重點關注可持續金融、金融科技（FinTech）的監管框架演變，以及地緣政治風險對資本市場閤規體係帶來的衝擊與重塑。它不僅梳理瞭歐美主要經濟體在ESG信息披露、反洗錢（AML）/打擊恐怖主義融資（CFT）領域的新規動嚮，還提供瞭企業如何在復雜的跨境監管環境中構建韌性閤規體係的實戰策略。 --- 第一部分：可持續金融與氣候風險的製度化 全球資本正在以前所未有的速度嚮環境、社會和治理（ESG）標準靠攏。本書的這一部分，係統性地探討瞭從TCFD（氣候相關財務信息披露工作組）到ISSB（國際可持續發展準則理事會）所構建的全球統一性可持續信息披露框架的落地實踐。 1.1 全球ESG信息披露標準的演進與趨同 歐盟分類標準（EU Taxonomy）的深度解析： 詳細闡述瞭其“做什麼纔是綠色”的科學門檻和實施細則，分析瞭對在歐洲開展業務的非歐盟公司的影響，特彆是供應鏈透明度的要求。 美國證券交易委員會（SEC）氣候披露提案的爭議與展望： 比較分析瞭氣候風險納入財務報告的必要性與閤規成本之間的平衡點，探討瞭“範圍三”（Scope 3）排放核算的技術難度與法律責任邊界。 全球基準的構建： 評估瞭IFRS S1和S2準則在全球範圍內被采納的進程，以及這對不同司法管轄區（如亞洲新興市場）帶來的本地化調整壓力。 1.2 綠色溢價與漂綠（Greenwashing）的監管打擊 本書區分瞭“積極轉型”與“錶麵閤規”之間的界限。重點分析瞭監管機構如何運用新技術手段，識彆和懲罰那些誇大其環境效益的金融産品或企業行為。內容涵蓋瞭歐盟SFDR（可持續金融信息披露條例）下金融市場參與者的義務升級，以及美國司法部門對誤導性ESG聲明的執法行動。 1.3 董事會層麵的氣候治理責任 探討瞭氣候變化不再是單純的運營風險，而是上升為董事會層麵信義義務（Fiduciary Duty）的核心組成部分。分析瞭在氣候訴訟（Climate Litigation）高發的背景下，如何設計有效的風險監督機製和高管問責製度。 --- 第二部分：金融科技（FinTech）與數字化監管的博弈 隨著區塊鏈、人工智能和大數據在金融服務中的深度應用，傳統的監管模式麵臨嚴峻挑戰。本書聚焦於“監管科技”（RegTech）和“監管沙盒”的創新應用，以及對新興支付係統的審慎監管。 2.1 數字資産的法律定性與監管套利風險 代幣化證券與穩定幣的監管迷霧： 深入剖析瞭不同國傢對於證券型代幣（Security Tokens）和支付型代幣的界定差異。重點分析瞭MiCA（歐盟加密資産市場監管）對去中心化金融（DeFi）參與者的管轄權延伸。 央行數字貨幣（CBDC）的全球競爭格局： 從貨幣主權、支付效率和數據安全角度，對比瞭主要經濟體CBDC的試驗進展，及其對現有商業銀行支付體係的潛在顛覆。 2.2 人工智能（AI）在金融決策中的閤規性 本書詳盡論述瞭AI算法在信貸審批、投資推薦中可能帶來的“算法偏見”（Algorithmic Bias）和“黑箱決策”問題。探討瞭如何滿足《通用數據保護條例》（GDPR）中關於“解釋權”的要求，以及在金融服務領域推行“可解釋性人工智能”（XAI）的技術與法律路徑。 2.3 跨境數據流動的監管壁壘 在全球數據本地化趨勢下，金融機構麵臨著將客戶數據存儲、處理和傳輸的復雜法律約束。本書提供瞭處理關鍵數據安全（Critical Data Security）和主權要求（Sovereignty Requirements）的實操框架，特彆關注美國《芯片與科學法案》及類似法律對技術齣口控製的影響。 --- 第三部分：地緣政治風險、製裁閤規與供應鏈韌性 當前全球貿易環境的碎片化，使得企業必須將地緣政治風險納入其核心風險管理範疇。本書為跨國企業提供瞭應對日益嚴格的齣口管製、經濟製裁和供應鏈中斷的策略。 3.1 全球製裁體係的動態化與二級製裁風險 OFAC（美國財政部外國資産控製辦公室）執法的最新趨勢： 分析瞭針對特定行業（如能源、半導體）的定嚮製裁措施，以及製裁豁免（General Licenses）的申請與管理。 二級製裁的“寒蟬效應”： 詳細解釋瞭非美國實體如何因與被製裁對象進行交易而麵臨美國司法管轄的風險，並提齣瞭在閤同條款、盡職調查中嵌入製裁風險排除機製的建議。 3.2 齣口管製與技術轉移的閤規前沿 本書側重於實體清單（Entity List）的動態管理，特彆是針對關鍵技術（如先進半導體、量子計算）的齣口限製如何影響跨國研發閤作與並購活動。提供瞭構建“內部控製壁壘”（Firewall Structures）以隔離敏感技術流動的詳細指南。 3.3 供應鏈的韌性與透明度構建 超越傳統的供應商篩選，本書強調構建“可追溯的、有彈性的供應鏈”。內容包括如何利用區塊鏈技術追蹤關鍵原材料的原産地，以及如何滿足特定立法（如關於強迫勞動或衝突礦産的法律）對供應鏈人權盡職調查的要求。 --- 目標讀者 本書是為全球化背景下的金融機構首席閤規官（CCO）、風險管理總監、內部審計負責人、公司秘書、以及專注於國際資本市場和企業治理的法律專業人士量身打造的深度參考資料。它旨在提供前瞻性的視角和立即可以實施的治理框架，以應對快速變化中的全球監管環境。

評分☆☆☆☆☆

作為一個在上市公司擔任董事會秘書的職業人士，我深切體會到立法更新和內部控製對公司治理的重要性。這本書的名字《美國上市公司最新立法與內部控製實務(中英文對照本)》讓我覺得非常有價值。我特彆關注“最新立法”可能涉及到的股東權利保護、董監高責任、信息披露的透明度等議題。例如，美國在打擊內幕交易、防範財務造假方麵的法律手段有哪些新的變化？對於上市公司如何履行信息披露義務，提高信息披露質量，減少信息不對稱，有哪些最新的監管要求？書中的“內部控製實務”部分，我希望能夠看到關於風險管理、閤規經營、反舞弊等方麵的具體操作指南。比如，如何構建一個有效的閤規體係，確保公司所有業務活動都符閤相關的法律法規？如何在企業內部建立有效的舉報機製，鼓勵員工積極參與到內部控製的監督中來？此外，中英文對照的模式，對於我們日常工作中需要閱讀大量英文文件和研究國外先進經驗的董秘團隊來說，極大地便利瞭信息獲取和理解，能夠幫助我們更準確地把握美國在公司治理領域的最新理念和實踐。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字是《美國上市公司最新立法與內部控製實務(中英文對照本)》，張路編譯，領域是法律。 剛拿到這本書，就被它沉甸甸的分量所吸引，翻開扉頁，中英對照的排版方式立刻讓人感受到一種嚴謹和專業。我是一名初涉資本市場的公司法務，一直以來都覺得國內的立法和實踐與國際前沿存在一定的脫節，尤其是美國作為全球最大的資本市場，其法律和監管的演變對我們有著重要的藉鑒意義。這本書的標題正好切中瞭我的需求，我尤其關注“最新立法”這部分，想瞭解美國在公司治理、信息披露、反腐敗等方麵的最新動態。比如，前段時間美國SEC對ESG披露的要求有哪些新的進展？《薩班斯-奧剋斯利法案》自頒布以來，在實際執行層麵又有哪些新的解釋和修訂？這些都是我非常想從書中汲取養分的。而且，中英文對照的形式，無疑能大大降低我的閱讀門檻，可以直接對比原文，理解最精準的法律條文和術語，這對於深入理解立法精神至關重要。這本書的齣版，對於國內企業，特彆是計劃赴美上市或在美國有業務往來的企業來說，絕對是一份不可多得的寶貴資源，能夠幫助我們及時跟進國際監管趨勢，規避潛在的法律風險。

評分☆☆☆☆☆

我是一名對金融法律法規非常感興趣的普通讀者，平時關注國內資本市場的發展。看到這本書的標題，我立刻聯想到一些熱點話題。比如，美國證監會（SEC）在推動企業ESG（環境、社會和責任）信息披露方麵有哪些最新的立法動作？這是否會成為未來企業發展的重要方嚮？書中會不會提及一些與數據安全和隱私保護相關的立法，例如GDPR對美國公司提齣的閤規要求，以及美國本土在相關領域的立法進展？對於“內部控製實務”部分，我期望看到一些關於企業如何防範和應對網絡攻擊、數據泄露等新興風險的案例和建議。在現代社會，網絡安全已成為企業運營的重中之重，一個健全的內部控製體係，理應包含對此類風險的有效管理。如果書中能夠提供一些關於如何建立數據備份和恢復機製，以及如何對員工進行網絡安全培訓等方麵的指導，那就更加完美瞭。中英文對照的形式，也讓我能更直觀地理解這些復雜的法律概念，為我的學習和研究提供便利。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的期待，主要集中在其“內部控製實務”的部分。在當前日益復雜的商業環境下，健全有效的內部控製體係是企業穩健運營的基石。國內對於內部控製的關注度雖然逐年提升，但在實操層麵，很多企業 still 處於摸索階段。美國在內部控製方麵的經驗，尤其是在《薩班斯-奧剋斯利法案》（SOX）的框架下，已經形成瞭一套相對成熟和係統化的體係。我希望這本書能詳細闡述SOX法案對企業內部控製提齣的具體要求，例如：企業應如何建立和執行有效的財務報告內部控製？在風險評估、信息溝通、監督等方麵，有哪些最佳實踐可以藉鑒？書中是否會涉及一些實際案例，分析企業在內部控製建設過程中遇到的挑戰和解決方案？例如，如何在高科技企業中設計和實施有效的知識産權保護內部控製？或者在跨國經營的企業中，如何處理不同國傢和地區的法律法規差異對內部控製的影響？我對這些實操性強的內容非常感興趣，期待能從中獲得可操作的指導，幫助我所在公司提升內控水平，增強風險防範能力。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名稱《美國上市公司最新立法與內部控製實務(中英文對照本)》非常具有吸引力。作為一名對企業閤規和風險管理感興趣的非法律專業人士，我更側重於瞭解其“實務”層麵。我好奇書中是否會深入探討不同類型公司（如科技公司、金融公司）在建立內部控製時可能麵臨的獨特挑戰和差異化的解決方案。例如，在金融領域，哪些特定的內部控製措施對於防範洗錢、反恐融資至關重要？在醫藥行業，又有哪些與産品質量、臨床試驗相關的內部控製要求？我希望書中能提供一些關於內部控製審計流程的介紹，以及如何與外部審計師有效溝通的建議。此外，“最新立法”部分，我希望能看到一些關於企業社會責任（CSR）立法以及相關披露要求的更新，這在當前社會越來越重視企業社會責任的背景下，顯得尤為重要。中英對照的形式，也讓我可以跨越語言障礙，直接學習到第一手的英文資料，感受不同法係在法律條文錶述上的細微差彆，從而獲得更全麵的理解。