美国上市公司最新立法与内部控制实务(中英文对照本) 张路 编译 法律 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 法律

ISBN：9787503668111

商品编码：11075253728

基本信息：

图书名称：美国上市公司*新立法与内部控制实务(中英文对照本) 张路 编译 法律
ISBN:9787503668111
定价：120
编著译者：张路 编译
出版社：法律
出版日期：2006-11-01

内容简介：

资本市场是人类的重大发明，是人类历史上的重大经济革命，它给人类带来的福祉是其他任何东西都无法比拟的。资本市场之所以具有如此巨大的作用，主要在于其能够通过缓解风险、优化投资信息和资源配置、改善企业治理，减少信息获取成本和交易成本对资本聚集和技术创新的影响，从而极大地促进了经济增长。 资本市场的出现能够缓解风险。以流动性风险为例，流动性风险起因于将资产转化为交换媒介的不确定性。而信息的不对称性和交易成本的存在妨碍了流动性，加剧了流动性风险，这就为资本市场的出现提供了动因。资本市场的流动性极强，金融工具能够低成本地进行交易。有了流动性的资本市场存在，人们可以放心地以股票、债券等形式持有资产，在需要变现时方便、迅速地出售，同时企业可以取得投资所需要的资本。资本市场通过这种方式将流动性的金融工具转换成了对生产的非流动的长期资本投资。这就解决了高回报项目通常需要长期的资本投入，但财富所有人并不愿意长期放弃对财产的支配而造成的投资不足的难题。资本市场的进步及其所导致的流动性风险的减轻是英国工业革命发生的主要原因，因为工业革命*初几十年所生产的产品早已发明出来，许多发明创造需要大量和长期的资本投入，没有金融市场的配合而仅有技术创新并不能引发持续性增长。在18世纪的英国引发增长的关键性的新要素是资本市场的流动性。因为工业革命需要大量的长期资本投资，没有这种流动性的转换，工业革命可能就不会发生。“所以，工业革命不得不等待金融革命。”

目录:

第*部分 《2002年萨班斯一奥克斯利法》(中英文对照)
第二部分 导读：美国证券市场发展中的又一里程碑
第三部分 第404条与上市公司内部控制规则
第四部分 证券交易委员会关于实施内部控制报告要求的声明(中英文对照)
第五部分 附件：管理层核证与审计师鉴证书范本(中英文对照)
词汇

好的，下面是针对您提供的书名信息，撰写的一份不包含该书内容的图书简介，内容力求详实、专业，并避免生成痕迹。 --- 图书简介：全球金融市场监管与企业治理前沿趋势 聚焦可持续发展、数字化转型与新兴风险应对 图书主题： 本书深入剖析了当前全球金融市场面临的关键挑战与机遇，重点关注可持续金融、金融科技（FinTech）的监管框架演变，以及地缘政治风险对资本市场合规体系带来的冲击与重塑。它不仅梳理了欧美主要经济体在ESG信息披露、反洗钱（AML）/打击恐怖主义融资（CFT）领域的新规动向，还提供了企业如何在复杂的跨境监管环境中构建韧性合规体系的实战策略。 --- 第一部分：可持续金融与气候风险的制度化 全球资本正在以前所未有的速度向环境、社会和治理（ESG）标准靠拢。本书的这一部分，系统性地探讨了从TCFD（气候相关财务信息披露工作组）到ISSB（国际可持续发展准则理事会）所构建的全球统一性可持续信息披露框架的落地实践。 1.1 全球ESG信息披露标准的演进与趋同 欧盟分类标准（EU Taxonomy）的深度解析： 详细阐述了其“做什么才是绿色”的科学门槛和实施细则，分析了对在欧洲开展业务的非欧盟公司的影响，特别是供应链透明度的要求。 美国证券交易委员会（SEC）气候披露提案的争议与展望： 比较分析了气候风险纳入财务报告的必要性与合规成本之间的平衡点，探讨了“范围三”（Scope 3）排放核算的技术难度与法律责任边界。 全球基准的构建： 评估了IFRS S1和S2准则在全球范围内被采纳的进程，以及这对不同司法管辖区（如亚洲新兴市场）带来的本地化调整压力。 1.2 绿色溢价与漂绿（Greenwashing）的监管打击 本书区分了“积极转型”与“表面合规”之间的界限。重点分析了监管机构如何运用新技术手段，识别和惩罚那些夸大其环境效益的金融产品或企业行为。内容涵盖了欧盟SFDR（可持续金融信息披露条例）下金融市场参与者的义务升级，以及美国司法部门对误导性ESG声明的执法行动。 1.3 董事会层面的气候治理责任 探讨了气候变化不再是单纯的运营风险，而是上升为董事会层面信义义务（Fiduciary Duty）的核心组成部分。分析了在气候诉讼（Climate Litigation）高发的背景下，如何设计有效的风险监督机制和高管问责制度。 --- 第二部分：金融科技（FinTech）与数字化监管的博弈 随着区块链、人工智能和大数据在金融服务中的深度应用，传统的监管模式面临严峻挑战。本书聚焦于“监管科技”（RegTech）和“监管沙盒”的创新应用，以及对新兴支付系统的审慎监管。 2.1 数字资产的法律定性与监管套利风险 代币化证券与稳定币的监管迷雾： 深入剖析了不同国家对于证券型代币（Security Tokens）和支付型代币的界定差异。重点分析了MiCA（欧盟加密资产市场监管）对去中心化金融（DeFi）参与者的管辖权延伸。 央行数字货币（CBDC）的全球竞争格局： 从货币主权、支付效率和数据安全角度，对比了主要经济体CBDC的试验进展，及其对现有商业银行支付体系的潜在颠覆。 2.2 人工智能（AI）在金融决策中的合规性 本书详尽论述了AI算法在信贷审批、投资推荐中可能带来的“算法偏见”（Algorithmic Bias）和“黑箱决策”问题。探讨了如何满足《通用数据保护条例》（GDPR）中关于“解释权”的要求，以及在金融服务领域推行“可解释性人工智能”（XAI）的技术与法律路径。 2.3 跨境数据流动的监管壁垒 在全球数据本地化趋势下，金融机构面临着将客户数据存储、处理和传输的复杂法律约束。本书提供了处理关键数据安全（Critical Data Security）和主权要求（Sovereignty Requirements）的实操框架，特别关注美国《芯片与科学法案》及类似法律对技术出口控制的影响。 --- 第三部分：地缘政治风险、制裁合规与供应链韧性 当前全球贸易环境的碎片化，使得企业必须将地缘政治风险纳入其核心风险管理范畴。本书为跨国企业提供了应对日益严格的出口管制、经济制裁和供应链中断的策略。 3.1 全球制裁体系的动态化与二级制裁风险 OFAC（美国财政部外国资产控制办公室）执法的最新趋势： 分析了针对特定行业（如能源、半导体）的定向制裁措施，以及制裁豁免（General Licenses）的申请与管理。 二级制裁的“寒蝉效应”： 详细解释了非美国实体如何因与被制裁对象进行交易而面临美国司法管辖的风险，并提出了在合同条款、尽职调查中嵌入制裁风险排除机制的建议。 3.2 出口管制与技术转移的合规前沿 本书侧重于实体清单（Entity List）的动态管理，特别是针对关键技术（如先进半导体、量子计算）的出口限制如何影响跨国研发合作与并购活动。提供了构建“内部控制壁垒”（Firewall Structures）以隔离敏感技术流动的详细指南。 3.3 供应链的韧性与透明度构建 超越传统的供应商筛选，本书强调构建“可追溯的、有弹性的供应链”。内容包括如何利用区块链技术追踪关键原材料的原产地，以及如何满足特定立法（如关于强迫劳动或冲突矿产的法律）对供应链人权尽职调查的要求。 --- 目标读者 本书是为全球化背景下的金融机构首席合规官（CCO）、风险管理总监、内部审计负责人、公司秘书、以及专注于国际资本市场和企业治理的法律专业人士量身打造的深度参考资料。它旨在提供前瞻性的视角和立即可以实施的治理框架，以应对快速变化中的全球监管环境。

评分☆☆☆☆☆

作为一个在上市公司担任董事会秘书的职业人士，我深切体会到立法更新和内部控制对公司治理的重要性。这本书的名字《美国上市公司最新立法与内部控制实务(中英文对照本)》让我觉得非常有价值。我特别关注“最新立法”可能涉及到的股东权利保护、董监高责任、信息披露的透明度等议题。例如，美国在打击内幕交易、防范财务造假方面的法律手段有哪些新的变化？对于上市公司如何履行信息披露义务，提高信息披露质量，减少信息不对称，有哪些最新的监管要求？书中的“内部控制实务”部分，我希望能够看到关于风险管理、合规经营、反舞弊等方面的具体操作指南。比如，如何构建一个有效的合规体系，确保公司所有业务活动都符合相关的法律法规？如何在企业内部建立有效的举报机制，鼓励员工积极参与到内部控制的监督中来？此外，中英文对照的模式，对于我们日常工作中需要阅读大量英文文件和研究国外先进经验的董秘团队来说，极大地便利了信息获取和理解，能够帮助我们更准确地把握美国在公司治理领域的最新理念和实践。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名称《美国上市公司最新立法与内部控制实务(中英文对照本)》非常具有吸引力。作为一名对企业合规和风险管理感兴趣的非法律专业人士，我更侧重于了解其“实务”层面。我好奇书中是否会深入探讨不同类型公司（如科技公司、金融公司）在建立内部控制时可能面临的独特挑战和差异化的解决方案。例如，在金融领域，哪些特定的内部控制措施对于防范洗钱、反恐融资至关重要？在医药行业，又有哪些与产品质量、临床试验相关的内部控制要求？我希望书中能提供一些关于内部控制审计流程的介绍，以及如何与外部审计师有效沟通的建议。此外，“最新立法”部分，我希望能看到一些关于企业社会责任（CSR）立法以及相关披露要求的更新，这在当前社会越来越重视企业社会责任的背景下，显得尤为重要。中英对照的形式，也让我可以跨越语言障碍，直接学习到第一手的英文资料，感受不同法系在法律条文表述上的细微差别，从而获得更全面的理解。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的期待，主要集中在其“内部控制实务”的部分。在当前日益复杂的商业环境下，健全有效的内部控制体系是企业稳健运营的基石。国内对于内部控制的关注度虽然逐年提升，但在实操层面，很多企业 still 处于摸索阶段。美国在内部控制方面的经验，尤其是在《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）的框架下，已经形成了一套相对成熟和系统化的体系。我希望这本书能详细阐述SOX法案对企业内部控制提出的具体要求，例如：企业应如何建立和执行有效的财务报告内部控制？在风险评估、信息沟通、监督等方面，有哪些最佳实践可以借鉴？书中是否会涉及一些实际案例，分析企业在内部控制建设过程中遇到的挑战和解决方案？例如，如何在高科技企业中设计和实施有效的知识产权保护内部控制？或者在跨国经营的企业中，如何处理不同国家和地区的法律法规差异对内部控制的影响？我对这些实操性强的内容非常感兴趣，期待能从中获得可操作的指导，帮助我所在公司提升内控水平，增强风险防范能力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字是《美国上市公司最新立法与内部控制实务(中英文对照本)》，张路编译，领域是法律。 刚拿到这本书，就被它沉甸甸的分量所吸引，翻开扉页，中英对照的排版方式立刻让人感受到一种严谨和专业。我是一名初涉资本市场的公司法务，一直以来都觉得国内的立法和实践与国际前沿存在一定的脱节，尤其是美国作为全球最大的资本市场，其法律和监管的演变对我们有着重要的借鉴意义。这本书的标题正好切中了我的需求，我尤其关注“最新立法”这部分，想了解美国在公司治理、信息披露、反腐败等方面的最新动态。比如，前段时间美国SEC对ESG披露的要求有哪些新的进展？《萨班斯-奥克斯利法案》自颁布以来，在实际执行层面又有哪些新的解释和修订？这些都是我非常想从书中汲取养分的。而且，中英文对照的形式，无疑能大大降低我的阅读门槛，可以直接对比原文，理解最精准的法律条文和术语，这对于深入理解立法精神至关重要。这本书的出版，对于国内企业，特别是计划赴美上市或在美国有业务往来的企业来说，绝对是一份不可多得的宝贵资源，能够帮助我们及时跟进国际监管趋势，规避潜在的法律风险。

评分☆☆☆☆☆

我是一名对金融法律法规非常感兴趣的普通读者，平时关注国内资本市场的发展。看到这本书的标题，我立刻联想到一些热点话题。比如，美国证监会（SEC）在推动企业ESG（环境、社会和责任）信息披露方面有哪些最新的立法动作？这是否会成为未来企业发展的重要方向？书中会不会提及一些与数据安全和隐私保护相关的立法，例如GDPR对美国公司提出的合规要求，以及美国本土在相关领域的立法进展？对于“内部控制实务”部分，我期望看到一些关于企业如何防范和应对网络攻击、数据泄露等新兴风险的案例和建议。在现代社会，网络安全已成为企业运营的重中之重，一个健全的内部控制体系，理应包含对此类风险的有效管理。如果书中能够提供一些关于如何建立数据备份和恢复机制，以及如何对员工进行网络安全培训等方面的指导，那就更加完美了。中英文对照的形式，也让我能更直观地理解这些复杂的法律概念，为我的学习和研究提供便利。