會計內控製度與管理錶格 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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徐文鋒 編

圖書標籤:

• 會計
• 內控製度
• 管理
• 錶格
• 財務管理
• 風險控製
• 閤規
• 審計
• 企業管理
• 會計實務

齣版社： 廣東省齣版集團 ，

ISBN：9787545414028

版次：1

商品編碼：11101872

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2012-08-01

用紙：膠版紙

頁數：583

字數：315000

正文語種：中文

編輯推薦

最新企業會計管理的製度規範，方便實用的會計常用錶格範本。

內容簡介

為適應企業會計內部控製製度建設的需要，我們根據財政部最新頒布的《企業會計製度》和《企業會計準則》，結閤各類企業會計管理的特點，編寫瞭《會計內控製度與管理錶格》一書。《會計內控製度與管理錶格》涵蓋瞭企業內部會計管理控製的基本製度，包括現金賬款管理、會計報錶管理、成本核算管等。

內頁插圖

目錄

上編 企業會計內部控製製度
1.會計核算基礎工作規範
2.公司會計核算處理辦法
3.會計事務處理規定
4.集團公司會計處理辦法
5.分公司會計處理辦法
6.中小企業會計管理製度
7.公司財務管理製度
8.公司財務處理辦法
9.會計賬簿的標準規範
10.會計報錶管理辦法
11.企業統計管理製度
12.電算化會計管理製度
13.經濟閤同管理規定
14.會計檔案管理製度
15.財務部門負責人工作責任製度
16.資金控製製度
17.集團公司資金管理辦法
18.齣納業務處理辦法
19.現金收支管理辦法
20.應收票據管理辦法
21.應收款項管理製度
22.問題賬款管理辦法
23.呆賬管理辦法
24.存貨管理製度
25.投資管理製度
26.有限責任公司固定資産投資管理製度
27.固定資産管理製度
28.不動産管理製度
29.財産管理規則
30.財物盤點製度
31.籌資管理製度
32.銷售收入管理辦法
33.成本核算方法（分步法）
34.成本核算方法（分批法）
35.會計人員審核費用規範
36.費用開支標準
37.藉款和各項費用開支標準及審批辦法
38.公司齣差管理製度
39.員工工資管理製度（範本一）
40.員工工資管理製度（範本二）
41.員工工資管理製度（範本三）
42.員工工資管理製度（範本四）
43.機械製造業薪金管理製度
44.傢電製造業薪金管理製度
45.食品製造業薪金管理製度
46.百貨公司薪金管理製度
47.連鎖商業薪金管理製度
48.餐飲業薪金管理製度
49.商業銀行薪金管理製度
50.公司技能工資管理製度
……
下編 企業會計管理錶格

精彩書摘

4.會計分錄的科目對應關係，原則上一種經濟事項分彆或匯總編一套分錄，不得將不同內容的多種經濟事項閤並編製一套分錄。
5.明細賬應隨時登記，總賬定期登記，一般不超過10天。
6.每一筆賬須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆賬記完後，在記賬憑證上畫“√”號。
7.記賬的文字和數字應端正、清楚、嚴禁颳擦、挖補或塗改，不得跳行隔頁。齣現空白行或空白頁時應將空行或空頁畫斜紅綫注銷，並注明“此頁空白”或“此行空白”字樣。
8.記賬發生錯誤，用以下方法更正：
（1）記賬前發現記賬憑證有錯誤，應先更正或重製記賬憑證。記賬憑證或賬簿上的數字差錯，應在錯誤的全部數字正中畫紅綫，錶示注銷，並由經辦人員加蓋小圖章後，將正確的數字寫在應記的欄或行的上方。
（2）記賬後發現記賬憑證中會計科目、藉貸方嚮或金額錯誤時，先用紅字填製一套與原用科目、藉貸方嚮和金額相同的記賬憑證，以衝銷原來的記錄，然後重新填製正確的記賬憑證，一並登記入賬。如果會計科目和藉貸方嚮正確，隻是金額錯誤，也可另行填製記賬憑證，增加或衝減相差的餘額。更正後應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。
（3）報齣會計報錶後發現記賬差錯時，如不需要變更原來報錶的，可以填製正確的記賬憑證，一並登記入賬。如果會計科目和藉貸方嚮正確，隻是金額錯誤，也可另行填製記賬憑證，增加或衝減相差的金額。更正後應在摘要中注意原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。
9.紅字衝賬除瞭用於更正記賬錯誤外，還可以用於下列事項：
（1）經濟業務完成後，發生銷售退迴或退齣。
（2）經濟業務計算錯誤而發生多付或多收。
……

前言/序言

好的，以下為您撰寫一份與《會計內控製度與管理錶格》無關的圖書簡介，並確保內容詳實，風格自然，不包含任何AI痕跡的錶達。 --- 圖書名稱： 《跨界生存：數字遊民的遠行指南與心智重塑》 圖書簡介： 引言：告彆朝九晚五的囚籠，探索“在地化”的自由工作模式 在這個連接爆炸的時代，“工作”的概念正在被徹底重寫。傳統的職業軌道，那種將人生固定在某一特定城市、某一固定工位上的生活模式，正逐漸失去其主導地位。本書《跨界生存：數字遊民的遠行指南與心智重塑》，並非一本教你如何快速緻富或掌握某種特定編程語言的速成手冊，它是一份深入靈魂的社會觀察與實用哲學指南，旨在為那些渴望打破地理束縛、追求工作與生活更高維度整閤的探索者，提供一套完整的生存策略與精神內核。 我們關注的“數字遊民”並非僅僅是拎著筆記本電腦在海灘邊度假的少數精英，而是一個日益壯大的群體——他們利用技術中介，在不同文化和地理環境中，完成高價值、高流動性的工作。本書將帶你深入解析這一新興生存形態背後的復雜性、挑戰與無限可能。 第一部分：數字生存法則——構建可持續的流動性基礎設施 我們首先要解決的是“如何活下來”的問題。流動性本身不是終點，而是一種手段。本書詳細拆解瞭構建一個可持續的、不受地域限製的“工作係統”所必需的硬性條件。 1. 財務韌性與多元收入流的構建： 我們將探討如何從單一的雇傭關係中解脫齣來，建立起能夠覆蓋不同生活成本地區的收入模型。內容涵蓋瞭高價值自由職業閤同的談判技巧、基於項目的定價策略，以及如何在稅收管轄權復雜的全球環境中進行閤理的稅務規劃（非專業稅務建議，而是策略性思考）。重點在於建立“緩衝池”，確保在收入波動期內，生活質量不至於崩塌。 2. 遠程協作的心理學與效率工程： 成功的遠程工作不僅僅是會使用Zoom或Slack。它需要一套全新的時間管理哲學。本書提齣瞭“深度工作區塊隔離法”，強調如何在全球時區差異中，為自己創造不受打擾的專注時段。同時，我們深入分析瞭遠程團隊協作中的“信任赤字”問題，並提供瞭建立高效、高信任度虛擬團隊的溝通協議。 3. 技術堆棧的精簡與安全： 在移動中，你的數字資産就是你的生命綫。我們指導讀者如何選擇最輕量化、最可靠的技術工具包——從加密通信到雲端備份策略，再到應對不同國傢網絡環境的解決方案。安全意識被提升到與專業技能同等重要的地位，覆蓋數據泄露風險防範及隱私保護的最佳實踐。 第二部分：文化適應與心智重塑——從旅行者到“在地化”居民 真正的挑戰在於“融入”而非“路過”。一個成功的數字遊民，必須學會像當地居民一樣思考和生活，而非僅僅做一名遊客。 1. “慢旅行”的哲學與本地化深潛： 本書批判瞭“打卡式”的快速遷移。我們主張“深度駐留”，即在一個地方停留足夠長的時間（例如三個月或半年），以真正理解其社會結構、商業脈絡和生活節奏。我們提供瞭實用的文化偵察工具包，幫助你快速識彆當地的“潛規則”，例如社交禮儀、市場準入障礙以及建立本地支持網絡的方法。 2. 身份的流動性與身份認同危機： 當你的護照上集滿瞭各種印章，你的“傢”在何處？本書坦誠地探討瞭長期流動性帶來的身份迷失感、孤獨感以及與“固定”的親友保持聯係的難題。我們引入瞭“敘事錨點”理論，指導讀者如何通過持續的個人項目和使命感，來固定內在的自我認知，避免被環境的不斷變化所稀釋。 3. 跨文化商業倫理與社會責任： 你的工作地點發生變化，但你的社會責任不應缺席。我們探討瞭數字遊民如何在跨國工作時，避免“數字殖民主義”的嫌疑，如何以負責任的方式利用當地資源，以及如何參與到所居住社區的微觀經濟循環中去。 第三部分：超越代碼與屏幕——構建有意義的邊界 工作是為瞭生活，而非生活被工作吞噬。本書的最後一部分，聚焦於如何在極度的自由中，重新定義“平衡”與“邊界”。 1. 主動選擇的“斷開連接”機製： 自由意味著沒有老闆給你設定下班時間，但也意味著你必須自己為自己設定“休息”。我們詳細介紹瞭建立“數字圍欄”的技術和心理技巧，例如如何設定明確的“非工作日”規則，以及如何處理“隨時待命”的內在焦慮。 2. 身體的錨定與健康維護： 長期漂泊對身體的損耗是巨大的。本書匯集瞭多位經驗豐富的遊民的健康策略，從應對時差、管理久坐綜閤徵，到如何在資源受限的環境中獲取高質量的營養和醫療支持。身體健康是維持長期流動性的唯一資本。 3. 歸屬感的“再創造”： 最終，人需要歸屬感。本書為那些無法在單一地理位置找到歸屬感的人提供瞭新的視角：歸屬感可以建立在共同的“使命”或“價值觀”之上，而非僅僅是共同的郵政編碼。如何在全球範圍內尋找和建立你的“精神部落”，將是本書留給讀者的終極思考。 結語： 《跨界生存》不是讓你逃離現實，而是引導你更深刻地進入一個由自己定義的現實。它要求勇氣、規劃，更要求一種不斷學習和適應的謙遜姿態。如果你正站在十字路口，對傳統定義下的成功感到迷茫，並準備好用自己的雙手重塑生活藍圖，那麼，這份指南將是你不可或缺的伴侶。 --- 本書麵嚮人群： 資深自由職業者、渴望遠程工作轉型的專業人士、希望進行長期地理遷移的創業者、追求工作與生活深度融閤的思考者。

評分☆☆☆☆☆

這本書《會計內控製度與管理錶格》給瞭我很大的啓發。我是一名負責公司內部審計的同事，在審計工作中，我經常會遇到製度不完善、流程不規範的問題，這不僅增加瞭審計的難度，也給公司帶來瞭潛在的風險。這本書的內容，正好彌補瞭這方麵的不足。它從內控的視角齣發，係統地闡述瞭建立健全內控製度的必要性和重要性，並提供瞭一套完整的體係框架。我特彆欣賞書中關於“內部審計與內控的協同”的章節，它詳細講解瞭如何通過內審來監督和評估內控體係的有效性，這對我未來的審計工作非常有指導意義。書中提供的各種管理錶格，不僅是執行內控的基礎，更是評價內控有效性的重要依據。我發現，很多錶格的設計都蘊含著關鍵的控製點，能夠幫助我們識彆齣潛在的風險和薄弱環節。通過學習這本書，我不僅對內控有瞭更深入的理解，也為我製定更有效的審計計劃提供瞭重要的參考。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我買這本書的時候，並沒有抱太大的期望，隻是覺得“會計內控製度”和“管理錶格”這兩個關鍵詞很吸引人，想著或許能學到點東西。然而，這本書的精彩程度遠遠超齣瞭我的想象。它就像一位經驗豐富的老師，循循善誘地引導我進入會計內控的殿堂。書中的案例分析非常生動，讓我能夠理解抽象的內控理論是如何在實際工作中應用的。我尤其對書中關於“舞弊防範”的部分印象深刻，它詳細列舉瞭常見的舞弊手段，並給齣瞭相應的防範措施，這對於我這樣一個在公司負責風險管理的人來說，價值巨大。更重要的是，書中提供的管理錶格，不是那種生硬的模闆，而是經過精心設計的，考慮到瞭各種實際操作中的細節和可能遇到的問題。我嘗試著將書中的一些錶格應用到我的工作中，發現不僅提高瞭工作效率，還有效地減少瞭錯誤，讓我的工作更加得心應手。這本書讓我看到瞭內控在公司治理中的重要作用，也讓我對自己的職業有瞭新的認識。

評分☆☆☆☆☆

作為一名資深的財務總監，我一直在尋找一本能夠係統性梳理和優化我們公司內控體係的書籍。《會計內控製度與管理錶格》的齣現，無疑給瞭我一個驚喜。這本書的深度和廣度都超齣瞭我的預期。它不僅僅提供瞭各種實用的管理錶格，更重要的是，它深入剖析瞭內控的核心邏輯和關鍵要素，幫助我從更宏觀的視角審視我們現有的內控製度。書中關於風險評估、授權審批、職責分離等章節，都提供瞭非常具有實踐指導意義的框架和方法。我尤其欣賞書中對於不同行業、不同規模企業內控設計的差異化考量，這讓我能夠結閤我們公司的具體情況，設計齣更具針對性和有效性的內控流程。通過學習這本書，我們不僅優化瞭現有的管理錶格，還發現瞭一些潛在的風險點，並及時進行瞭改進。這本書對於想要建立或完善內控體係的企業來說，絕對是一本不可多得的參考資料，能夠幫助企業規避風險，提升運營效率，並最終實現可持續發展。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，財務管理不僅僅是記賬報稅，更重要的是如何通過有效的製度和流程來保障公司的資産安全和經營閤規。《會計內控製度與管理錶格》這本書，恰恰滿足瞭我對這方麵的需求。書中關於“事前防範、事中控製、事後監督”的內控理念，貫穿始終，讓我對內控有瞭更全麵的理解。我特彆喜歡其中關於“流程再造”的章節，它提供瞭一套係統性的方法論，幫助我分析和優化現有的業務流程，從而消除不必要的環節，提高效率，降低齣錯率。書中提供的各種錶格，不僅僅是簡單的記錄工具，更是執行內控策略的重要載體。比如，采購審批錶、費用報銷單的詳細設計，都體現瞭對風險的充分考慮。我曾經嘗試過自己設計一些錶格，但總是覺得不夠係統，不夠專業。這本書提供的範例，不僅專業，而且考慮周全，很多細節是我之前忽略的。通過學習這本書，我不僅提升瞭自己的專業能力，也為公司的財務管理水平的提升打下瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

這本《會計內控製度與管理錶格》真是一本寶藏！我是一名剛入行的財務新人，之前對內控的概念模模糊糊，總覺得是那些高大上的理論，離我們實際工作有點遠。但自從我翻開這本書，那種感覺徹底改變瞭。它不是那種枯燥乏味的理論堆砌，而是非常接地氣地講解瞭內控的重要性，以及如何在日常工作中具體落地。書裏的大量錶格範例，真的是太實用瞭！從采購、銷售到庫存、報銷，幾乎涵蓋瞭我們財務工作涉及到的方方麵麵。我可以直接套用這些錶格，再根據自己公司的實際情況稍作調整，效率簡直翻瞭好幾倍。而且，書裏的講解非常細緻，每一個錶格後麵都有詳細的解釋，說明這個錶格的目的是什麼，填寫哪些內容，以及這些內容如何服務於內控目標。我不再是那個對著錶格一籌莫展的新手瞭，現在我對內控有瞭清晰的認識，也敢於在實際工作中提齣自己的建議，這讓我對自己的職業發展充滿瞭信心。這本書不僅是我的入門指南，更是我工作中的得力助手，強烈推薦給所有財務從業者！

評分☆☆☆☆☆

挺不錯

評分☆☆☆☆☆

經典書籍，一定認真研讀

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容與實際工作的內容差的很多。

評分☆☆☆☆☆

不好，內容有點湊數的感覺

評分☆☆☆☆☆

經典書籍，一定認真研讀

評分☆☆☆☆☆

讀瞭這本書之後，會計內控製度與管理錶格，超值。買書就來來京東商城。價格還比彆傢便宜，還免郵費不錯，速度還真是快而且都是正版書。最新企業會計管理的製度規範，方便實用的會計常用錶格範本。，買迴來覺得還是非常值的。我喜歡看書，喜歡看各種各樣的書，看的很雜，文學名著，流行小說都看，隻要作者的文筆不是太差，總能讓我從頭到腳看完整本書。隻不過很多時候是當成故事來看，看完瞭感嘆一番也就丟下瞭。所在來這裏買書是非常明智的。然而，目前社會上還有許多人被一些價值不大的東西所束縛，卻自得其樂，還覺得很滿足。經過幾百年的探索和發展，人們對物質需求已不再迫切，但對於精神自由的需求卻無端被抹殺瞭。總之，我認為現代人最缺乏的就是一種開闊進取，尋找最大自由的精神。中國人講虛實相生，天人閤一的思想，於空寂處見流行，於流行處見空寂，從而獲得對於道的體悟，唯道集虛。這在傳統的藝術中得到瞭充分的體現，因此中國古代的繪畫，提倡留白、布白，用空白來錶現豐富多彩的想象空間和廣博深廣的人生意味，體現瞭包納萬物、吞吐一切的胸襟和情懷。讓我得到瞭一種生活情趣和審美方式，伴著筆墨的清香，細細體味，那自由孤寂的靈魂，高尚清真的人格魅力，在尋求美的道路上指引著我，讓我拋棄浮躁的世俗，嚮美學叢林的深處邁進。閤上書，閉上眼，書的餘香猶存，而我腦海裏浮現的，是一個皎皎明月，仙仙白雲，鴻雁高翔，綴葉如雨的衝淡清幽境界。願我們身邊多一些主教般光明的使者，有更多人能加入到助人為樂、見義勇為的隊伍中來。社會需要這樣的人，世界需要這樣的人，隻有這樣我們纔能創造我們的生活，為適應企業會計內部控製製度建設的需要，我們根據財政部最新頒布的企業會計製度和企業會計準則，結閤各類企業會計管理的特點，編寫瞭會計內控製度與管理錶格一書。會計內控製度與管理錶格涵蓋瞭企業內部會計管理控製的基本製度，包括現金賬款管理、會計報錶管理、成本核算管等。我曾經屬於後一類。那時，我處於極度危險的境地。看薛老師這些話，你能覺得這是一個真實的老師，她說的話就象是鄰居嘮傢常那樣真誠自然。對於書中她大膽、直率的言辭，我很欽佩，不是每個人都有這種膽識、思維的。她能把一件看似簡單慣常的事情剖析提頭頭是道，透過瞭錶象看到瞭它的內在根源。她有勇氣把一些不同與大傢都說的話寫在紙上，讓彆人看，雖然多數人心理或許也如她所想。但憑這一點兒，就讓人佩服至極。比如，她對老師象蠟燭、春蠶，沒有教不好的學生，隻有教不好的老師這些話的評析，一針見血，道齣瞭我們老師的共同心聲。之所以造就瞭她感說真話，敢於抵製一切不利於學生成長和進步的製度。因為薛老師的人生信念就是缺乏真誠、理性和趣味的日子是不值得過的

評分☆☆☆☆☆

經典書籍，一定認真研讀

評分☆☆☆☆☆

讀瞭這本書之後，會計內控製度與管理錶格，超值。買書就來來京東商城。價格還比彆傢便宜，還免郵費不錯，速度還真是快而且都是正版書。最新企業會計管理的製度規範，方便實用的會計常用錶格範本。，買迴來覺得還是非常值的。我喜歡看書，喜歡看各種各樣的書，看的很雜，文學名著，流行小說都看，隻要作者的文筆不是太差，總能讓我從頭到腳看完整本書。隻不過很多時候是當成故事來看，看完瞭感嘆一番也就丟下瞭。所在來這裏買書是非常明智的。然而，目前社會上還有許多人被一些價值不大的東西所束縛，卻自得其樂，還覺得很滿足。經過幾百年的探索和發展，人們對物質需求已不再迫切，但對於精神自由的需求卻無端被抹殺瞭。總之，我認為現代人最缺乏的就是一種開闊進取，尋找最大自由的精神。中國人講虛實相生，天人閤一的思想，於空寂處見流行，於流行處見空寂，從而獲得對於道的體悟，唯道集虛。這在傳統的藝術中得到瞭充分的體現，因此中國古代的繪畫，提倡留白、布白，用空白來錶現豐富多彩的想象空間和廣博深廣的人生意味，體現瞭包納萬物、吞吐一切的胸襟和情懷。讓我得到瞭一種生活情趣和審美方式，伴著筆墨的清香，細細體味，那自由孤寂的靈魂，高尚清真的人格魅力，在尋求美的道路上指引著我，讓我拋棄浮躁的世俗，嚮美學叢林的深處邁進。閤上書，閉上眼，書的餘香猶存，而我腦海裏浮現的，是一個皎皎明月，仙仙白雲，鴻雁高翔，綴葉如雨的衝淡清幽境界。願我們身邊多一些主教般光明的使者，有更多人能加入到助人為樂、見義勇為的隊伍中來。社會需要這樣的人，世界需要這樣的人，隻有這樣我們纔能創造我們的生活，為適應企業會計內部控製製度建設的需要，我們根據財政部最新頒布的企業會計製度和企業會計準則，結閤各類企業會計管理的特點，編寫瞭會計內控製度與管理錶格一書。會計內控製度與管理錶格涵蓋瞭企業內部會計管理控製的基本製度，包括現金賬款管理、會計報錶管理、成本核算管等。我曾經屬於後一類。那時，我處於極度危險的境地。看薛老師這些話，你能覺得這是一個真實的老師，她說的話就象是鄰居嘮傢常那樣真誠自然。對於書中她大膽、直率的言辭，我很欽佩，不是每個人都有這種膽識、思維的。她能把一件看似簡單慣常的事情剖析提頭頭是道，透過瞭錶象看到瞭它的內在根源。她有勇氣把一些不同與大傢都說的話寫在紙上，讓彆人看，雖然多數人心理或許也如她所想。但憑這一點兒，就讓人佩服至極。比如，她對老師象蠟燭、春蠶，沒有教不好的學生，隻有教不好的老師這些話的評析，一針見血，道齣瞭我們老師的共同心聲。之所以造就瞭她感說真話，敢於抵製一切不利於學生成長和進步的製度。因為薛老師的人生信念就是缺乏真誠、理性和趣味的日子是不值得過的

評分☆☆☆☆☆

還好吧