企业纳税的法律风险控制 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘兵 著

图书标签:

• 税务风险
• 企业纳税
• 税务筹划
• 法律风险
• 税务合规
• 税收政策
• 财务管理
• 公司治理
• 税务审计
• 风险控制

出版社： 法律出版社

ISBN：9787511847591

版次：1

商品编码：11286404

包装：平装

开本：16开

出版时间：2013-07-01

用纸：胶版纸

页数：646

编辑推荐

　　提示、归纳、阐述的法律风险多达500个，囊括了整个税法领域与企业纳税有关的全部法律风险点； 所有法律风险点均紧扣企业纳税法律风险的症结所在，并结合典型案例分析，有很强的现实针对性和前瞻性。“

内容简介

　　《企业纳税的法律风险控制》内容既包括纳税程序环节，也包括纳税实体环节法律风险提示和法律风险控制策略。
　　实用性强：本书描述的法律风险均总结自税务律师服务纳税人和税务机关的法律实践，有很强的现实针对性和前瞻性。
　　简洁明了：本书的目的是让纳税人准确应对税务机关的执法活动，控制纳税过程中的法律风险，其重点是通过税收直接揭示纳税人纳税过程中的法律风险和控制法律风险的策略，很少探讨深奥枯燥的税法理论。“

目录

内容提要 绪论 上篇税收程序环节的法律风险控制 第一编税务管理程序环节的法律风险控制 第一章税务登记程序环节的法律风险控制 第一节设立登记程序环节的法律风险控制 第二节变更税务登记程序环节的法律风险控制 第三节停业、复业登记程序环节的法律风险控制 第四节外出经营报验登记程序环节的法律风险控制 第五节注销登记程序环节的法律风险控制 案例一不依法申请《外管证》案 案例二不依法办理注销税务登记案 第二章账簿、凭证管理程序环节的法律风险控制 第一节企业忽略对账簿、凭证管理的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 账簿凭证的重要性 第三章发票管理程序环节的法律风险控制 第一节发票管理程序环节的法律风险后果 第二节发票印制程序环节的法律风险控制 第三节发票领购程序环节的法律风险控制 第四节发票开具程序环节的法律风险控制 第五节发票保管程序环节的法律风险控制 第六节发票检查程序环节的法律风险控制 第七节特殊发票管理程序环节的法律风险控制 案例 重大发票违法犯罪案 第二编税款征收程序环节的法律风险控制 第四章纳税评估程序环节的法律风险控制 第一节企业在纳税评估程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 企业如何应对纳税评估案 第五章纳税申报程序环节的法律风险控制 第一节企业在纳税申报程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 企业不如实进行纳税申报案 第六章税收核定（纳税调整）程序环节的法律风险控制 第一节企业在税收核定（纳税调整）程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 企业偷税被税务机关进行税收核定案 第七章税款征收程序环节的法律风险控制 第一节企业在税款征收程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例2009年国家税务总局公布的重大涉税案 第八章欠税公告程序环节的法律风险控制 第一节企业在欠税公告程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 企业如何应对欠税公告案 第九章税款的追征与退还程序环节的法律风险控制 第一节企业在税款追征程序环节的法律风险控制 第二节企业在税款退还程序环节的法律风险控制 案例一 关于税款退还案 案例二 关于追缴欠税案 第三编税收保障程序环节的法律风险控制 第十章纳税担保程序环节的法律风险控制 第一节纳税保证担保程序环节的法律风险控制 第二节纳税抵押担保程序环节的法律风险控制 第三节纳税质押担保程序环节的法律风险控制 案例 纳税抵押担保案 第十一章税收保全程序环节的法律风险控制 第一节企业在税收保全程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例税收保全案 第十二章税收强制执行程序环节的法律风险控制 第一节企业在税收强制执行程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 税务机关强制执行措施不当案 第四编征税权扩张程序环节的法律风险控制 第十三章税收代位权、撤销权程序环节的法律风险控制 第一节税收代位权程序环节的法律风险控制 第二节税收撤销权程序环节的法律风险控制 案例 税收撤销权案 第十四章税收优先权程序环节的法律风险控制 第一节企业在税收优先权程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 税收优先权案 第五编税务稽查程序环节的法律风险控制 第十五章税务检查程序环节的法律风险控制 第一节企业在税务检查程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 税务检查案 第十六章税务稽查程序环节的法律风险控制 第一节企业在税务稽查程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 税务稽查案 第六编税务争议处理程序环节的法律风险控制 第十七章税务行政处罚程序环节的法律风险控制 第一节企业在税务行政处罚程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 税收行政处罚案 第十八章税务行政复议程序环节的法律风险控制 第一节企业在税务行政复议程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 税务行政复议案 第十九章税务行政诉讼程序环节的法律风险控制 第一节企业在税务行政诉讼程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 税务行政诉讼案 第二十章税务行政赔偿程序环节的法律风险控制 第一节企业在税务行政赔偿程序环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例 税务行政赔偿案 下篇税收实体环节的法律风险控制 第七编流转税纳税环节的法律风险控制 第二十一章增值税纳税环节的法律风险控制 第一节一般纳税人认定环节的法律风险控制 第二节征税范围区分环节的法律风险控制 第三节税率、征收率适用环节的法律风险控制 第四节应纳税额计算环节的法律风险控制 第五节增值税专用发票的认证与抵扣环节的法律风险控制 第六节增值税纳税申报环节的法律风险控制 第七节特定行业增值税纳税环节的法律风险控制 案例偷逃增值税案 第二十二章消费税纳税环节的法律风险控制 第一节消费税纳税环节的法律风险控制 第二节卷烟类产品纳税环节的法律风险控制 第三节酒及酒精类产品纳税环节的法律风险控制 第五节其他应税消费品纳税环节的法律风险控制 案例 偷逃消费税案 第二十三章营业税纳税环节的法律风险控制 第一节营业税纳税环节的法律风险控制 第二节交通运输业纳税环节的法律风险控制 第三节建筑业纳税环节的法律风险控制 第四节金融保险业纳税环节的法律风险控制 第五节邮电通信业纳税环节的法律风险控制 第六节文化体育业纳税环节的法律风险控制 第七节娱乐业纳税环节的法律风险控制 第八节服务业纳税环节的法律风险控制 第九节转让无形资产纳税环节的法律风险控制 第十节销售不动产纳税环节的法律风险控制 第十一节外资企业、商会纳税环节的法律风险控制 案例 偷逃营业税案 第二十四章关税纳税环节的法律风险控制 第一节关税纳税环节的法律风险 第二节法律风险控制策略 案例偷逃关税案 第八编所得税纳税环节的法律风险控制 第九编财产税纳税环节的法律风险控制 第十编行为目的税纳税环节的法律风险控制 第十一编资源税纳税环节的法律风险控制 参考文献 后记

前言/序言

法律实务精粹：合同起草与风险识别 本书简介 本册法律实务指南聚焦于商业合同的实际操作层面，旨在为企业法务人员、合同管理者以及法律专业人士提供一套系统化、操作性极强的合同起草、谈判与风险防范策略。我们深知，在瞬息万变的商业环境中，一份结构合理、权责清晰的合同是企业规避未来争议、保障核心利益的基石。本书摒弃冗余的理论阐述，直击商业实践中的痛点与难点，通过大量的案例剖析和模板解析，教授读者如何将晦涩的法律条文转化为具有高度可执行性的商业条款。 全书结构严谨，共分为五大部分，内容详实且具有高度的实战价值。 --- 第一部分：合同基础与思维重塑 本部分首先建立起现代商业合同的核心认知框架，重点不在于罗列《民法典》中关于合同的抽象规定，而在于探讨如何从商业目标出发构建法律结构。 1.1 商业目标与法律架构的对接： 我们将详细分析不同商业模式（如供应链采购、技术许可、合资合作）下，合同应如何服务于企业的战略目标。阐述“目标先行”原则，即在动笔起草前，必须清晰界定合同所要达成的商业目的，避免出现“法律形式完美但商业目标落空”的尴尬境地。 1.2 核心条款的逻辑排序与结构设计： 探讨一份标准商业合同的“黄金结构”。内容涵盖合同的标题、导言、正文（主体条款）、附件及附录的逻辑关系。重点解析如何利用合同的结构性优势，引导审阅方优先关注关键权利义务，降低核心风险条款被忽略的可能性。 1.3 术语的精确界定与一致性维护： 强调“定义条款”（Definitions Section）的极端重要性。我们将列举数百个在实践中极易引发歧义的商业术语，并提供清晰、无歧义的界定范例。同时，教授如何在长篇复杂的合同中，利用交叉引用和术语表，确保全篇术语使用的绝对一致性，这是避免“扯皮”的第一道防线。 --- 第二部分：关键商业条款的精细化起草 本部分深入到合同执行层面，详细拆解并提供优化策略，涉及商业活动中最常发生摩擦的几个核心领域。 2.1 交付、验收与质量保证机制： 详细分析不同货物/服务类型的验收标准制定方法。例如，对于软件开发项目，如何从“功能性验收”过渡到“性能/压力测试验收”；对于货物采购，如何界定“表面瑕疵”与“潜在质量缺陷”的责任划分时间点。提供从“一次性验收”到“分阶段里程碑验收”的灵活模板。 2.2 支付条款的风险对冲： 探讨除固定价款外的其他支付模式（如成本加成、按效果付费）。重点论述预付款、进度款、保留金（Retainage）的设置比例与释放条件。提供一套详尽的“付款失败及补救措施”清单，确保资金流动的安全性。 2.3 知识产权的归属与授权的边界： 商业合作中最大的风险点之一。本书提供清晰的“职务发明”、“委托开发”和“许可使用”条款模板。强调“不可转让性”与“排他性/非排他性”的法律效果差异，指导企业如何通过精确的授权范围限定（地域、期限、使用方式），最大化IP资产的控制权。 --- 第三部分：争议预防与解决机制的构建 一份优秀的合同不仅要规定如何合作，更要规定“一旦合作失败，如何体面且高效地结束”。本部分聚焦于争议解决条款的策略性设置。 3.1 管辖权与法律选择的博弈艺术： 解析选择本国法律、适用地法律或第三方国际公认标准（如CISG）的优劣势。教授如何在跨国交易中，通过管辖地选择，最大化己方证据收集和判决执行的便利性。 3.2 强制性与分层级争议解决机制： 详细论述“协商—调解—仲裁/诉讼”分层机制的有效性。提供调解条款的强制性措辞，确保双方必须尝试友好解决，避免成本高昂的诉讼。重点解析仲裁条款中关于“仲裁机构的选择”、“仲裁地点的确定”以及“仲裁裁决的可执行性”等关键要素。 3.3 违约责任的量化与非量化设定： 超越传统的“按损失赔偿”模式。详细讲解“违约金（Liquidated Damages）”的合理预估方法，避免被法院认定为“过分高于实际损失”而予以调整。同时，阐述如何通过设定“限制赔偿总额上限”和“排除间接损失”条款，有效控制潜在的赔偿敞口。 --- 第四部分：特殊合同类型的风险透视 本部分针对高风险、高复杂度的商业场景，提供针对性的合同风险预警和优化建议。 4.1 供应链与采购合同的抗压性设计： 聚焦于不可抗力条款的实操性。如何定义“不可抗力”的范围（如疫情、政治风险、汇率剧烈波动），并要求提供方提供充分的证明文件。提供“供应中断应急预案”条款模板。 4.2 融资租赁与担保协议的实物控制： 对于涉及重大资产的合同，如何确保在违约发生时，企业能够迅速、合法地收回或处置抵押物/租赁物。强调登记、公示和优先受偿权的设置细节。 4.3 雇佣/顾问合同中的竞业限制与保密条款的边界： 深入分析司法实践中，法院对竞业限制条款有效性的审查标准（经济补偿的合理性、限制范围的必要性）。指导企业起草既能保护商业秘密，又不会被认定为“显失公平”的约束性条款。 --- 第五部分：合同生命周期的风险管理 合同的效力不终止于签署，而在于其履行过程中的动态管理。 5.1 审查流程的标准化与权限分离： 建立“合同三级审查制度”（业务、法务、财务），并明确各层级的审批权限和免责边界。提供一份详细的《合同签署授权清单》。 5.2 重大变更（变更协议）的风险防范： 强调任何对原合同的修改、补充，必须以书面形式的《补充协议》或《修订函》进行，并严格执行原合同的签署流程。警示口头承诺或邮件往来的法律效力陷阱。 5.3 合同履行中的“证据保全”实操： 教授如何在合同履行过程中，系统地收集、归档证明对方履行义务或己方已尽责的文件证据（如会议纪要、往来函件、电子通信记录的特定格式要求），为未来可能出现的争议准备充分、合规的证据链。 本书旨在通过对合同条款的解构与重构，帮助企业建立起一套严密、前瞻性的合同风险防火墙，确保商业活动在法律的稳定框架下高效运行。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是解开了我长久以来的困惑！作为一家初创公司的财务负责人，我一直对企业经营中的各种涉税细节感到心力交瘁。市场上的书籍五花八门，但很多都过于理论化，或者只关注某个单一税种，根本无法形成一个系统的认识。但《企业纳税的法律风险控制》这本书，就像一盏明灯，照亮了税务合规的迷宫。它不是简单罗列税法条文，而是从实操层面出发，将复杂的税务问题分解成一个个可操作的环节。比如，书中对企业所得税的核算方法、增值税的抵扣链条、以及个人所得税的代扣代缴等，都进行了详尽的讲解，并且融入了大量的案例分析。这些案例都非常贴近实际，让我在阅读时能够感同身受，仿佛看到了自己公司可能遇到的风险。更重要的是，它强调的是“风险控制”，不仅仅是告诉你应该怎么做，更重要的是告诉你这样做可能带来什么后果，以及如何规避这些后果。它帮助我建立了一个 proactive 的税务管理意识，而不是被动地应对税务检查。我现在觉得，处理税务问题不再是件令人头疼的事情，而是可以成为企业稳定发展的重要保障。这本书的结构也很合理，从基础概念到具体操作，层层递进，让人很容易理解和吸收。它的语言风格也很专业但又不至于枯燥，阅读起来有种醍醐灌顶的感觉。

评分☆☆☆☆☆

说实话，一开始拿到《企业纳税的法律风险控制》这本书，我并没有抱太大的期望。毕竟，关于税务的书籍市面上太多了，大多是陈词滥调。然而，这本书却给了我一个大大的惊喜。它不是一本枯燥的法律条文汇编，而是一本充满智慧和实操性的指南。书中对企业在不同生命周期、不同经营模式下面临的税务风险进行了系统梳理，让我能够站在宏观的角度审视企业的税务状况。比如，关于股权转让的税务处理，书中不仅仅介绍了相关的税收政策，还深入分析了不同转让方式可能带来的税务影响，以及如何通过合理的筹划来降低税负，同时规避潜在的法律风险。这种“授人以鱼不如授人以渔”的教学方式，让我受益匪浅。它教会我的不是具体的“怎么做”，而是“为什么这么做”以及“这样做有什么后果”。这种深刻的洞察力，是我在其他同类书籍中很少看到的。这本书的论述逻辑严谨，语言精炼，每一次阅读都仿佛在与一位经验丰富的税务专家对话，受益良多。它让我认识到，税务管理不仅仅是财务部门的职责，更是企业高层必须重视的战略性问题。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，《企业纳税的法律风险控制》这本书，是我近年来阅读过的，在实际应用层面最出色的一本。它不像很多书那样，只是纸上谈兵，而是充满了 actionable advice。作者在书中针对企业在日常经营、项目投资、乃至企业退出等各个环节可能遇到的涉税风险，都进行了非常细致的梳理和分析。例如，在关于“营改增”的章节里，书中不仅讲解了政策的变化，更重点强调了企业在实际操作中，如何正确地取得、认证和抵扣进项税，以及如何处理好与供应商、客户之间的发票管理问题。这些看似微小的细节，却直接关系到企业的税负和合规性。此外，书中关于“纳税信用管理”的章节，也给我留下了深刻的印象。它让我意识到，纳税信用不仅仅是企业的“名片”，更是影响企业融资、招投标等一系列重要活动的关键因素。这本书的语言风格朴实，但内涵却非常深刻，每一次阅读都能有新的收获。它让我从一个被动的纳税人，转变为一个主动的税务管理者，极大地提升了我对企业税务风险的认知水平。

评分☆☆☆☆☆

这本书带给我的，是前所未有的税务合规“安全感”。在我以往的认知里，税务是个“黑盒子”，各种规定和变化让人无所适从，总感觉如履薄冰。但《企业纳税的法律风险控制》这本书，就像一位经验丰富的老会计，耐心地手把手教会我如何“看懂”这个黑盒子。书中对不同行业、不同规模企业的涉税风险点进行了深入剖析，让我看到了很多自己从未曾注意过的潜在“雷区”。例如，关于研发费用加计扣除的政策解读，书中不仅讲了如何申请，更强调了在实际操作中需要注意的证据留存和合规性审查，这让我意识到，合规不仅仅是形式，更是保障企业权益的关键。另外，书中对于税务稽查的应对策略，也给了我很大的启发。它并没有鼓励企业去钻法律的空子，而是教导我们如何建立健全内部控制，如何清晰地记录交易，如何准备充分的资料，从而在面对税务机关的问询时，能够有理有据，从容应对。读完这本书，我突然觉得，税务合规不再是企业的负担，而是一种竞争优势。通过有效地控制税务风险，可以避免不必要的罚款和声誉损害，让企业能够更专注于自身的业务发展。这本书的价值，远超其本身的书价。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，可以说是为我拨开了眼前的迷雾。长期以来，作为一名企业管理者，我一直对税务方面的事情感到模糊和不安，总觉得其中隐藏着各种难以捉摸的风险。但《企业纳税的法律风险控制》这本书，就像一位经验丰富的老向导，带我一步步走出了这个困境。《企业纳税的法律风险控制》的独特之处在于，它没有简单地堆砌法律条文，而是将晦涩难懂的税务法规，转化成了企业管理者能够理解和运用的语言。书中对于发票管理、合同签订中的涉税风险，以及企业在并购、重组过程中可能遇到的税务陷阱，都有非常细致的分析和讲解。我尤其欣赏书中关于“税收筹划”的论述，它并非鼓励企业偷税漏税，而是教导我们如何在法律允许的框架内，通过合理的安排，优化企业的税负，从而提升企业的经济效益。这种“正向引导”的理念，让我觉得这本书非常有价值。它帮助我建立了一个更加积极和主动的税务管理体系，让我能够更自信地应对各种税务挑战，也让我认识到，合规经营才是企业可持续发展的基石。