企業納稅的法律風險控製 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉兵 著

圖書標籤:

• 稅務風險
• 企業納稅
• 稅務籌劃
• 法律風險
• 稅務閤規
• 稅收政策
• 財務管理
• 公司治理
• 稅務審計
• 風險控製

齣版社： 法律齣版社

ISBN：9787511847591

版次：1

商品編碼：11286404

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2013-07-01

用紙：膠版紙

頁數：646

編輯推薦

　　提示、歸納、闡述的法律風險多達500個，囊括瞭整個稅法領域與企業納稅有關的全部法律風險點； 所有法律風險點均緊扣企業納稅法律風險的癥結所在，並結閤典型案例分析，有很強的現實針對性和前瞻性。“

內容簡介

　　《企業納稅的法律風險控製》內容既包括納稅程序環節，也包括納稅實體環節法律風險提示和法律風險控製策略。
　　實用性強：本書描述的法律風險均總結自稅務律師服務納稅人和稅務機關的法律實踐，有很強的現實針對性和前瞻性。
　　簡潔明瞭：本書的目的是讓納稅人準確應對稅務機關的執法活動，控製納稅過程中的法律風險，其重點是通過稅收直接揭示納稅人納稅過程中的法律風險和控製法律風險的策略，很少探討深奧枯燥的稅法理論。“

目錄

內容提要 緒論 上篇稅收程序環節的法律風險控製 第一編稅務管理程序環節的法律風險控製 第一章稅務登記程序環節的法律風險控製 第一節設立登記程序環節的法律風險控製 第二節變更稅務登記程序環節的法律風險控製 第三節停業、復業登記程序環節的法律風險控製 第四節外齣經營報驗登記程序環節的法律風險控製 第五節注銷登記程序環節的法律風險控製 案例一不依法申請《外管證》案 案例二不依法辦理注銷稅務登記案 第二章賬簿、憑證管理程序環節的法律風險控製 第一節企業忽略對賬簿、憑證管理的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 賬簿憑證的重要性 第三章發票管理程序環節的法律風險控製 第一節發票管理程序環節的法律風險後果 第二節發票印製程序環節的法律風險控製 第三節發票領購程序環節的法律風險控製 第四節發票開具程序環節的法律風險控製 第五節發票保管程序環節的法律風險控製 第六節發票檢查程序環節的法律風險控製 第七節特殊發票管理程序環節的法律風險控製 案例 重大發票違法犯罪案 第二編稅款徵收程序環節的法律風險控製 第四章納稅評估程序環節的法律風險控製 第一節企業在納稅評估程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 企業如何應對納稅評估案 第五章納稅申報程序環節的法律風險控製 第一節企業在納稅申報程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 企業不如實進行納稅申報案 第六章稅收核定（納稅調整）程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅收核定（納稅調整）程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 企業偷稅被稅務機關進行稅收核定案 第七章稅款徵收程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅款徵收程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例2009年國傢稅務總局公布的重大涉稅案 第八章欠稅公告程序環節的法律風險控製 第一節企業在欠稅公告程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 企業如何應對欠稅公告案 第九章稅款的追徵與退還程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅款追徵程序環節的法律風險控製 第二節企業在稅款退還程序環節的法律風險控製 案例一 關於稅款退還案 案例二 關於追繳欠稅案 第三編稅收保障程序環節的法律風險控製 第十章納稅擔保程序環節的法律風險控製 第一節納稅保證擔保程序環節的法律風險控製 第二節納稅抵押擔保程序環節的法律風險控製 第三節納稅質押擔保程序環節的法律風險控製 案例 納稅抵押擔保案 第十一章稅收保全程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅收保全程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例稅收保全案 第十二章稅收強製執行程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅收強製執行程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 稅務機關強製執行措施不當案 第四編徵稅權擴張程序環節的法律風險控製 第十三章稅收代位權、撤銷權程序環節的法律風險控製 第一節稅收代位權程序環節的法律風險控製 第二節稅收撤銷權程序環節的法律風險控製 案例 稅收撤銷權案 第十四章稅收優先權程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅收優先權程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 稅收優先權案 第五編稅務稽查程序環節的法律風險控製 第十五章稅務檢查程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅務檢查程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 稅務檢查案 第十六章稅務稽查程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅務稽查程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 稅務稽查案 第六編稅務爭議處理程序環節的法律風險控製 第十七章稅務行政處罰程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅務行政處罰程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 稅收行政處罰案 第十八章稅務行政復議程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅務行政復議程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 稅務行政復議案 第十九章稅務行政訴訟程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅務行政訴訟程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 稅務行政訴訟案 第二十章稅務行政賠償程序環節的法律風險控製 第一節企業在稅務行政賠償程序環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例 稅務行政賠償案 下篇稅收實體環節的法律風險控製 第七編流轉稅納稅環節的法律風險控製 第二十一章增值稅納稅環節的法律風險控製 第一節一般納稅人認定環節的法律風險控製 第二節徵稅範圍區分環節的法律風險控製 第三節稅率、徵收率適用環節的法律風險控製 第四節應納稅額計算環節的法律風險控製 第五節增值稅專用發票的認證與抵扣環節的法律風險控製 第六節增值稅納稅申報環節的法律風險控製 第七節特定行業增值稅納稅環節的法律風險控製 案例偷逃增值稅案 第二十二章消費稅納稅環節的法律風險控製 第一節消費稅納稅環節的法律風險控製 第二節捲煙類産品納稅環節的法律風險控製 第三節酒及酒精類産品納稅環節的法律風險控製 第五節其他應稅消費品納稅環節的法律風險控製 案例 偷逃消費稅案 第二十三章營業稅納稅環節的法律風險控製 第一節營業稅納稅環節的法律風險控製 第二節交通運輸業納稅環節的法律風險控製 第三節建築業納稅環節的法律風險控製 第四節金融保險業納稅環節的法律風險控製 第五節郵電通信業納稅環節的法律風險控製 第六節文化體育業納稅環節的法律風險控製 第七節娛樂業納稅環節的法律風險控製 第八節服務業納稅環節的法律風險控製 第九節轉讓無形資産納稅環節的法律風險控製 第十節銷售不動産納稅環節的法律風險控製 第十一節外資企業、商會納稅環節的法律風險控製 案例 偷逃營業稅案 第二十四章關稅納稅環節的法律風險控製 第一節關稅納稅環節的法律風險 第二節法律風險控製策略 案例偷逃關稅案 第八編所得稅納稅環節的法律風險控製 第九編財産稅納稅環節的法律風險控製 第十編行為目的稅納稅環節的法律風險控製 第十一編資源稅納稅環節的法律風險控製 參考文獻 後記

前言/序言

法律實務精粹：閤同起草與風險識彆 本書簡介 本冊法律實務指南聚焦於商業閤同的實際操作層麵，旨在為企業法務人員、閤同管理者以及法律專業人士提供一套係統化、操作性極強的閤同起草、談判與風險防範策略。我們深知，在瞬息萬變的商業環境中，一份結構閤理、權責清晰的閤同是企業規避未來爭議、保障核心利益的基石。本書摒棄冗餘的理論闡述，直擊商業實踐中的痛點與難點，通過大量的案例剖析和模闆解析，教授讀者如何將晦澀的法律條文轉化為具有高度可執行性的商業條款。 全書結構嚴謹，共分為五大部分，內容詳實且具有高度的實戰價值。 --- 第一部分：閤同基礎與思維重塑 本部分首先建立起現代商業閤同的核心認知框架，重點不在於羅列《民法典》中關於閤同的抽象規定，而在於探討如何從商業目標齣發構建法律結構。 1.1 商業目標與法律架構的對接： 我們將詳細分析不同商業模式（如供應鏈采購、技術許可、閤資閤作）下，閤同應如何服務於企業的戰略目標。闡述“目標先行”原則，即在動筆起草前，必須清晰界定閤同所要達成的商業目的，避免齣現“法律形式完美但商業目標落空”的尷尬境地。 1.2 核心條款的邏輯排序與結構設計： 探討一份標準商業閤同的“黃金結構”。內容涵蓋閤同的標題、導言、正文（主體條款）、附件及附錄的邏輯關係。重點解析如何利用閤同的結構性優勢，引導審閱方優先關注關鍵權利義務，降低核心風險條款被忽略的可能性。 1.3 術語的精確界定與一緻性維護： 強調“定義條款”（Definitions Section）的極端重要性。我們將列舉數百個在實踐中極易引發歧義的商業術語，並提供清晰、無歧義的界定範例。同時，教授如何在長篇復雜的閤同中，利用交叉引用和術語錶，確保全篇術語使用的絕對一緻性，這是避免“扯皮”的第一道防綫。 --- 第二部分：關鍵商業條款的精細化起草 本部分深入到閤同執行層麵，詳細拆解並提供優化策略，涉及商業活動中最常發生摩擦的幾個核心領域。 2.1 交付、驗收與質量保證機製： 詳細分析不同貨物/服務類型的驗收標準製定方法。例如，對於軟件開發項目，如何從“功能性驗收”過渡到“性能/壓力測試驗收”；對於貨物采購，如何界定“錶麵瑕疵”與“潛在質量缺陷”的責任劃分時間點。提供從“一次性驗收”到“分階段裏程碑驗收”的靈活模闆。 2.2 支付條款的風險對衝： 探討除固定價款外的其他支付模式（如成本加成、按效果付費）。重點論述預付款、進度款、保留金（Retainage）的設置比例與釋放條件。提供一套詳盡的“付款失敗及補救措施”清單，確保資金流動的安全性。 2.3 知識産權的歸屬與授權的邊界： 商業閤作中最大的風險點之一。本書提供清晰的“職務發明”、“委托開發”和“許可使用”條款模闆。強調“不可轉讓性”與“排他性/非排他性”的法律效果差異，指導企業如何通過精確的授權範圍限定（地域、期限、使用方式），最大化IP資産的控製權。 --- 第三部分：爭議預防與解決機製的構建 一份優秀的閤同不僅要規定如何閤作，更要規定“一旦閤作失敗，如何體麵且高效地結束”。本部分聚焦於爭議解決條款的策略性設置。 3.1 管轄權與法律選擇的博弈藝術： 解析選擇本國法律、適用地法律或第三方國際公認標準（如CISG）的優劣勢。教授如何在跨國交易中，通過管轄地選擇，最大化己方證據收集和判決執行的便利性。 3.2 強製性與分層級爭議解決機製： 詳細論述“協商—調解—仲裁/訴訟”分層機製的有效性。提供調解條款的強製性措辭，確保雙方必須嘗試友好解決，避免成本高昂的訴訟。重點解析仲裁條款中關於“仲裁機構的選擇”、“仲裁地點的確定”以及“仲裁裁決的可執行性”等關鍵要素。 3.3 違約責任的量化與非量化設定： 超越傳統的“按損失賠償”模式。詳細講解“違約金（Liquidated Damages）”的閤理預估方法，避免被法院認定為“過分高於實際損失”而予以調整。同時，闡述如何通過設定“限製賠償總額上限”和“排除間接損失”條款，有效控製潛在的賠償敞口。 --- 第四部分：特殊閤同類型的風險透視 本部分針對高風險、高復雜度的商業場景，提供針對性的閤同風險預警和優化建議。 4.1 供應鏈與采購閤同的抗壓性設計： 聚焦於不可抗力條款的實操性。如何定義“不可抗力”的範圍（如疫情、政治風險、匯率劇烈波動），並要求提供方提供充分的證明文件。提供“供應中斷應急預案”條款模闆。 4.2 融資租賃與擔保協議的實物控製： 對於涉及重大資産的閤同，如何確保在違約發生時，企業能夠迅速、閤法地收迴或處置抵押物/租賃物。強調登記、公示和優先受償權的設置細節。 4.3 雇傭/顧問閤同中的競業限製與保密條款的邊界： 深入分析司法實踐中，法院對競業限製條款有效性的審查標準（經濟補償的閤理性、限製範圍的必要性）。指導企業起草既能保護商業秘密，又不會被認定為“顯失公平”的約束性條款。 --- 第五部分：閤同生命周期的風險管理 閤同的效力不終止於簽署，而在於其履行過程中的動態管理。 5.1 審查流程的標準化與權限分離： 建立“閤同三級審查製度”（業務、法務、財務），並明確各層級的審批權限和免責邊界。提供一份詳細的《閤同簽署授權清單》。 5.2 重大變更（變更協議）的風險防範： 強調任何對原閤同的修改、補充，必須以書麵形式的《補充協議》或《修訂函》進行，並嚴格執行原閤同的簽署流程。警示口頭承諾或郵件往來的法律效力陷阱。 5.3 閤同履行中的“證據保全”實操： 教授如何在閤同履行過程中，係統地收集、歸檔證明對方履行義務或己方已盡責的文件證據（如會議紀要、往來函件、電子通信記錄的特定格式要求），為未來可能齣現的爭議準備充分、閤規的證據鏈。 本書旨在通過對閤同條款的解構與重構，幫助企業建立起一套嚴密、前瞻性的閤同風險防火牆，確保商業活動在法律的穩定框架下高效運行。

評分☆☆☆☆☆

說實話，一開始拿到《企業納稅的法律風險控製》這本書，我並沒有抱太大的期望。畢竟，關於稅務的書籍市麵上太多瞭，大多是陳詞濫調。然而，這本書卻給瞭我一個大大的驚喜。它不是一本枯燥的法律條文匯編，而是一本充滿智慧和實操性的指南。書中對企業在不同生命周期、不同經營模式下麵臨的稅務風險進行瞭係統梳理，讓我能夠站在宏觀的角度審視企業的稅務狀況。比如，關於股權轉讓的稅務處理，書中不僅僅介紹瞭相關的稅收政策，還深入分析瞭不同轉讓方式可能帶來的稅務影響，以及如何通過閤理的籌劃來降低稅負，同時規避潛在的法律風險。這種“授人以魚不如授人以漁”的教學方式，讓我受益匪淺。它教會我的不是具體的“怎麼做”，而是“為什麼這麼做”以及“這樣做有什麼後果”。這種深刻的洞察力，是我在其他同類書籍中很少看到的。這本書的論述邏輯嚴謹，語言精煉，每一次閱讀都仿佛在與一位經驗豐富的稅務專傢對話，受益良多。它讓我認識到，稅務管理不僅僅是財務部門的職責，更是企業高層必須重視的戰略性問題。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是解開瞭我長久以來的睏惑！作為一傢初創公司的財務負責人，我一直對企業經營中的各種涉稅細節感到心力交瘁。市場上的書籍五花八門，但很多都過於理論化，或者隻關注某個單一稅種，根本無法形成一個係統的認識。但《企業納稅的法律風險控製》這本書，就像一盞明燈，照亮瞭稅務閤規的迷宮。它不是簡單羅列稅法條文，而是從實操層麵齣發，將復雜的稅務問題分解成一個個可操作的環節。比如，書中對企業所得稅的核算方法、增值稅的抵扣鏈條、以及個人所得稅的代扣代繳等，都進行瞭詳盡的講解，並且融入瞭大量的案例分析。這些案例都非常貼近實際，讓我在閱讀時能夠感同身受，仿佛看到瞭自己公司可能遇到的風險。更重要的是，它強調的是“風險控製”，不僅僅是告訴你應該怎麼做，更重要的是告訴你這樣做可能帶來什麼後果，以及如何規避這些後果。它幫助我建立瞭一個 proactive 的稅務管理意識，而不是被動地應對稅務檢查。我現在覺得，處理稅務問題不再是件令人頭疼的事情，而是可以成為企業穩定發展的重要保障。這本書的結構也很閤理，從基礎概念到具體操作，層層遞進，讓人很容易理解和吸收。它的語言風格也很專業但又不至於枯燥，閱讀起來有種醍醐灌頂的感覺。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣現，可以說是為我撥開瞭眼前的迷霧。長期以來，作為一名企業管理者，我一直對稅務方麵的事情感到模糊和不安，總覺得其中隱藏著各種難以捉摸的風險。但《企業納稅的法律風險控製》這本書，就像一位經驗豐富的老嚮導，帶我一步步走齣瞭這個睏境。《企業納稅的法律風險控製》的獨特之處在於，它沒有簡單地堆砌法律條文，而是將晦澀難懂的稅務法規，轉化成瞭企業管理者能夠理解和運用的語言。書中對於發票管理、閤同簽訂中的涉稅風險，以及企業在並購、重組過程中可能遇到的稅務陷阱，都有非常細緻的分析和講解。我尤其欣賞書中關於“稅收籌劃”的論述，它並非鼓勵企業偷稅漏稅，而是教導我們如何在法律允許的框架內，通過閤理的安排，優化企業的稅負，從而提升企業的經濟效益。這種“正嚮引導”的理念，讓我覺得這本書非常有價值。它幫助我建立瞭一個更加積極和主動的稅務管理體係，讓我能夠更自信地應對各種稅務挑戰，也讓我認識到，閤規經營纔是企業可持續發展的基石。

評分☆☆☆☆☆

我必須說，《企業納稅的法律風險控製》這本書，是我近年來閱讀過的，在實際應用層麵最齣色的一本。它不像很多書那樣，隻是紙上談兵，而是充滿瞭 actionable advice。作者在書中針對企業在日常經營、項目投資、乃至企業退齣等各個環節可能遇到的涉稅風險，都進行瞭非常細緻的梳理和分析。例如，在關於“營改增”的章節裏，書中不僅講解瞭政策的變化，更重點強調瞭企業在實際操作中，如何正確地取得、認證和抵扣進項稅，以及如何處理好與供應商、客戶之間的發票管理問題。這些看似微小的細節，卻直接關係到企業的稅負和閤規性。此外，書中關於“納稅信用管理”的章節，也給我留下瞭深刻的印象。它讓我意識到，納稅信用不僅僅是企業的“名片”，更是影響企業融資、招投標等一係列重要活動的關鍵因素。這本書的語言風格樸實，但內涵卻非常深刻，每一次閱讀都能有新的收獲。它讓我從一個被動的納稅人，轉變為一個主動的稅務管理者，極大地提升瞭我對企業稅務風險的認知水平。

評分☆☆☆☆☆

這本書帶給我的，是前所未有的稅務閤規“安全感”。在我以往的認知裏，稅務是個“黑盒子”，各種規定和變化讓人無所適從，總感覺如履薄冰。但《企業納稅的法律風險控製》這本書，就像一位經驗豐富的老會計，耐心地手把手教會我如何“看懂”這個黑盒子。書中對不同行業、不同規模企業的涉稅風險點進行瞭深入剖析，讓我看到瞭很多自己從未曾注意過的潛在“雷區”。例如，關於研發費用加計扣除的政策解讀，書中不僅講瞭如何申請，更強調瞭在實際操作中需要注意的證據留存和閤規性審查，這讓我意識到，閤規不僅僅是形式，更是保障企業權益的關鍵。另外，書中對於稅務稽查的應對策略，也給瞭我很大的啓發。它並沒有鼓勵企業去鑽法律的空子，而是教導我們如何建立健全內部控製，如何清晰地記錄交易，如何準備充分的資料，從而在麵對稅務機關的問詢時，能夠有理有據，從容應對。讀完這本書，我突然覺得，稅務閤規不再是企業的負擔，而是一種競爭優勢。通過有效地控製稅務風險，可以避免不必要的罰款和聲譽損害，讓企業能夠更專注於自身的業務發展。這本書的價值，遠超其本身的書價。