2016中级经济师中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试卷中华会计网校梦想成真系列图书 pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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出版社：中国商业出版社

ISBN：9787504493712

版次：1

商品编码：11992514

品牌：梦想成真

包装：平装

开本：16

出版时间：2016-07-01

用纸：胶版纸

页数：152

具体描述

编辑推荐

本书由命题专家，严格遵照考纲、教材编写，命题科学、新颖，并配有详尽的答案解析，融知识拓展与应试技巧为一体。

内容简介

本书由职业培训教育网、中华会计网校组织大批专家精心编写，包含6套全真模拟试题及答案解析，模拟试卷的题量、分值分布、难易程度均与标准试卷趋于一致，充分重视考查考生运用所学知识分析问题、解决问题的能力，注重试题的综合性，考查考生对知识体系的整体把握能力，让考生逐步提高应试能力。

作者简介

职业培训教育网（www.chinatat.com）是集信息和培训于一体的职业类考试门户网站，主要从事经济师、职称英语、职称计算机、公务员考试等辅导培训，考试资讯丰富，辅导效果显著，形成了独特的考试品牌，深受学员喜爱。

中华会计网校在会计从业领域拥有16年的辅导经验，拥有一大批辅导专家，本书由众多专家精心编写而成。

中华会计网校是正保远程教育（美国纽交所上市公司，股票代码：DL）旗下知名主打品牌网站之一，拥有注册学员数百万。中华会计网校是目前国内专业的超大型会计远程教育网站。中华会计网校同时也是联合国教科文组织技术与职业教育培训在中国的试点项目，国际四大会计师事务所员工的网上培训基地，十佳网络教育机构。据国际知名专业网站排名统计机构数据显示，中华会计网校全球网站综合实力排名500强，在中国教育类网站中名列前茅。

精彩书摘

72.根据《税收征收管理法》的规定,税务机关的下列行为中属于税收强制执行措施的有( )。A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款B.拍卖纳税人价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产,以拍卖所得抵缴税款C.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款D.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或其他财产E.拍卖纳税人的单价4000元的生活用品

前言/序言

财政税收专业知识与实务：理论精要与应用解析本书致力于为正在备考中级经济师财政税收专业知识与实务的考生提供一套全面、深入且实用的学习指南。本书内容聚焦于财政学与税收学核心理论，并结合我国当前经济形势与财政税收政策的最新发展，旨在帮助考生建立扎实的理论基础，掌握分析和解决实际问题的能力。第一部分：财政学理论精要本部分将系统梳理财政学的基本原理，涵盖公共财政的起源与发展、财政职能的演变、财政收支的构成与分析等关键内容。公共财政的基本概念与理论：财政的起源与发展：追溯财政学作为一门独立学科的形成过程，探讨不同历史时期财政理论的演变，例如古典经济学、边际革命、凯恩斯主义、供给学派等对财政思想的影响。财政的涵义与基本职能：深入剖析财政的本质，即国家为履行其职能、满足社会公共需要而进行的收支活动。详细阐述财政的四大基本职能：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定职能和促进经济发展职能。对于资源配置职能，将重点讲解市场失灵的类型（如公共物品、外部性、信息不对称、垄断）及其带来的效率损失，以及财政干预的必要性和作用机制。在收入分配职能方面，将分析财政如何通过税收、转移支付等手段调节社会收入差距，促进公平。经济稳定职能将侧重于财政政策在调节总需求、抑制通货膨胀或通货紧缩方面的作用。促进经济发展职能则会探讨财政在推动产业结构升级、技术进步、区域协调发展等方面的作用。市场失灵与财政干预：详细分析导致市场失灵的各种原因，并阐述财政如何通过提供公共物品、纠正外部性、弥补信息不对称、规制垄断等方式来纠正市场失灵，提高资源配置效率。例如，对于公共物品的提供，将讨论其非竞争性和非排他性特征，以及“搭便车”问题，并探讨最优供给量和融资方式。对于负外部性（如污染），将分析税收、补贴、总量管制等干预手段。公共物品的理论与实践：深入研究公共物品的特性（非竞争性、非排他性），区分纯公共物品、纯私人物品、俱乐部物品和共有资源，并探讨公共物品的最优供给量及其融资问题。外部性理论与财政应对：详细阐述正外部性和负外部性，分析其产生的原因和对资源配置的影响。重点讲解科斯定理、庇古税、政府补贴、总量管制与交易等纠正外部性的方法，并结合实际案例说明其应用。信息不对称与委托-代理问题：分析逆向选择和道德风险等信息不对称现象，以及在政府与公民、企业与消费者之间的委托-代理关系中产生的问题，并探讨财政政策如何缓解这些问题。财政收入：财政收入的构成与来源：全面介绍财政收入的来源，包括税收收入、国有资产收益、行政事业性收费、罚没收入、专项收入、债务收入等。对税收收入将进行详细的分类和分析（详见税收部分）。税收收入的特性与影响：深入分析税收作为财政最主要收入来源的特性，包括强制性、无偿性、固定性等，并探讨税收对经济主体行为、资源配置、收入分配以及经济增长的影响。非税收入的性质与管理：阐述行政事业性收费、罚没收入等非税收入的性质、来源、管理方式及其在财政收入中的作用和潜在问题。政府债务：探讨政府债务的种类（如国债、地方政府债）、发行原因、融资机制、偿还机制以及政府债务对宏观经济的影响，包括对利率、通货膨胀、汇率以及未来财政可持续性的影响。财政支出：财政支出的构成与分类：详细介绍财政支出的主要构成，包括政府消费支出、政府投资支出、转移性支出（如社会保障支出、补贴支出）等。从经济性分类、功能性分类、按部门分类等不同维度进行阐述。财政支出的原则：探讨财政支出的基本原则，如效率原则、公平原则、效益原则、节约原则、量力性原则等，并分析这些原则在实践中的应用和权衡。政府投资与公共工程：深入分析政府投资的特点、决策依据、项目评估方法（如成本效益分析、净现值法、内部收益率法），以及公共工程的建设和管理。转移支付与社会保障：详细阐述转移支付在调节收入分配、保障社会公平方面的作用，重点分析社会保险、社会救助、社会福利等社会保障体系的构成、运行机制及其财政支持。财政支出绩效评价：探讨财政支出绩效评价的重要性、方法和应用，旨在提高财政资金的使用效益。财政政策：财政政策的含义与目标：界定财政政策的概念，明确其在宏观经济调控中的作用，以及实现经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡等主要目标。财政政策的工具：详细介绍财政政策的主要工具，包括政府购买、转移支付、税收，以及政府债务。财政政策的传导机制：分析财政政策如何通过不同渠道影响总需求和经济活动，例如，政府购买直接增加总需求；转移支付通过增加居民可支配收入间接影响消费；税收变化影响居民消费和企业投资；国债发行影响利率和挤出效应。扩张性与紧缩性财政政策：阐述扩张性财政政策（增加政府支出、减少税收）和紧缩性财政政策（减少政府支出、增加税收）在不同经济环境下的应用，以及其对经济周期的影响。积极财政政策与稳健财政政策：结合我国实践，分析“积极财政政策”和“稳健财政政策”的内涵、特点以及在不同时期所扮演的角色。财政政策的局限性与副作用：讨论财政政策在实践中可能面临的挑战，如时滞效应（认识时滞、决策时滞、执行时滞）、挤出效应、债务负担、政治因素干扰等，以及如何应对这些局限性。代际公平与财政可持续性：代际公平的含义与衡量：探讨代际公平的理念，即当前世代的财政活动不应对后代世代造成过度的负担。分析代际公平的衡量指标，例如世代会计。财政可持续性的概念与评估：阐述财政可持续性是指政府在不损害后代世代利益的前提下，能够长期履行其财政义务的能力。介绍评估财政可持续性的主要方法，如跨期预算约束、代际负债分析等。影响财政可持续性的因素：分析人口结构变化（老龄化）、养老金支付压力、医疗费用增长、政府债务累积、经济增长预期等因素对财政可持续性的影响。维护财政可持续性的政策建议：探讨如何通过控制财政赤字、优化支出结构、深化税制改革、促进经济增长、完善社会保障体系等方式来维护财政的可持续性。第二部分：税收学理论与实践本部分将系统阐述税收的基本理论、税收制度的设计原则、主要税种的特征与征管，并重点关注我国现行税收制度的特点及其对经济社会的影响。税收的基本理论：税收的起源与发展：追溯税收的产生和演变过程，从早期赋役到现代税收制度的形成，以及不同历史时期税收理论的发展。税收的涵义与特征：明确税收的本质，即国家为了满足公共需要，依照法律规定，无偿征收财政收入的一种形式。重点分析税收的强制性、无偿性、固定性、法定性等基本特征。税收的经济功能：深入阐述税收的四大基本功能：组织财政收入、调节经济、调节收入分配、促进经济发展。税收的社会功能：分析税收在维护社会公平、保障公共服务、引导社会行为、规范市场秩序等方面的作用。税收的类型划分：介绍税收的各种划分方法，例如按征税对象（流转税、所得税、财产税、行为税）、按计税依据（从价税、从量税、复合税）、按征税环节（流转税）、按税负转嫁可能性（直接税、间接税）等。税收制度设计原则：公平原则（税负公平）：详细阐述税负公平的两种主要形式：垂直公平（量能课税原则，即收入越高者承担越重的税负）和水平公平（纳税能力相同的纳税人承担相同的税负）。分析如何通过税收制度实现税负公平。效率原则：探讨税收制度如何尽量减少对经济活动的扭曲，避免产生过度的经济效率损失。分析不同税种的效率影响，例如，所得税可能抑制储蓄和投资，消费税可能影响消费行为。简便原则（税收征收的便利性）：强调税收征收的成本应尽可能低，征收程序应尽可能简化，便于纳税人遵从。充足原则（税收收入的充足性）：指税收收入应能满足政府的财政支出需要，保证国家机器的正常运转。弹性原则（税收收入的适应性）：指税收收入能够随着经济周期的波动而自动调整，或通过税率、税基的调整来适应经济发展变化的需求。主要税种及其特点（以中国税收制度为参考）：增值税：概念与征税原理：详细阐述增值税的定义，即对生产者、销售者的增值额征税。分析其“链条征税，税款抵扣”的特点。计税方法：重点讲解一般计税方法（销项税额抵扣进项税额）和小规模纳税人征税方法（简易计税）。税率结构：分析我国增值税税率的构成，如基本税率、低税率、零税率等，以及不同税率适用范围。征管与影响：探讨增值税的征管要点，以及增值税对企业经营、价格形成、居民消费等方面的影响。消费税：概念与征税目的：阐述消费税的含义，即对特定消费品征收的税。分析其调节消费结构、限制某些消费行为、增加财政收入的目的。征税范围：列举我国消费税的征税范围，如烟、酒、高档化妆品、成品油、小汽车等。计税方法：介绍消费税的计税方法，如从价定税、从量定税、复合计税。税率设计：分析不同消费税税率的设定依据及其对消费行为的引导作用。企业所得税：概念与征税对象：明确企业所得税是对企业生产经营所得征收的税。税率与计税方法：介绍企业所得税的基本税率、优惠税率，以及应纳税所得额的计算方法（收入总额减去不征税收入、各项扣除、允许弥补的亏损）。税前扣除：详细阐述税前扣除的各项规定，包括成本、费用、损失等，以及不予扣除的项目。税收优惠：分析企业所得税的各项税收优惠政策，如高新技术企业、小型微利企业、西部大开发等税收优惠，以及其对企业发展的影响。个人所得税：概念与征税对象：阐述个人所得税是对个人取得的各种所得征收的税。所得项目与税率：介绍个人所得税的各类所得项目，如工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、利息股息红利所得、财产转让所得、偶然所得等，以及各所得项目的税率和计税方法。专项附加扣除：详细说明子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除的政策规定及其对纳税人的影响。综合与分类相结合的征税模式：分析我国个人所得税改革后，将部分所得项目实行综合计税的意义和影响。其他税种（概览）：资源税：简述其对自然资源开发征税的特点和目的。环境保护税：阐述其对污染排放行为征税的理念和作用。契税、印花税、车辆购置税、城镇土地使用税、房产税、耕地占用税等：对这些地方税种进行简要介绍，说明其征税对象、计税依据和主要作用。税收征管与法律：税收征管的原则与制度：介绍税收征管的基本原则，如依法征收、应收尽收、便于征收、税负公平等。阐述我国现行的税收征管体制，包括国税、地税的职责划分。纳税人权利与义务：明确纳税人的各项权利（如知情权、保密权、申辩权等）和义务（如如实申报、按时缴纳等）。税务机关的权力与职责：阐述税务机关在税收征收、管理、检查、处罚等方面的权力与职责。税收法律体系：介绍我国税收法律法规的构成，包括税收基本法、单行税收法律、行政法规、部门规章等，以及税收征管法在其中的重要地位。税务稽查与法律责任：阐述税务稽查的程序和内容，以及偷税、漏税、抗税等违法行为的法律责任。税收政策与经济发展：税收政策在宏观调控中的作用：分析税收政策如何通过调整税率、税基、税收优惠等手段，影响总需求、总供给，实现宏观经济调控目标。产业税收政策：探讨税收政策如何支持战略性新兴产业、传统产业升级改造，以及引导产业结构优化。区域税收政策：分析税收政策在促进区域协调发展、支持革命老区、民族地区、边疆地区发展方面的作用。税收政策与创新驱动：探讨研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策如何激励企业技术创新。税收政策与绿色发展：分析环境税、资源税等政策如何引导绿色生产和消费。国际税收：简要介绍国际税收的基本原则、税收协定、反避税等内容，以及我国在参与国际税收规则制定方面的作用。第三部分：模拟演练与能力提升本部分将提供一系列仿真模拟试题，涵盖财政学和税收学知识的各个方面，旨在帮助考生检验学习效果，熟悉考试题型和答题技巧，并在实战中提升分析问题、解决问题的能力。全真模拟试卷：严格按照考试大纲要求，精心设计多套全真模拟试卷，包含单项选择题、多项选择题、计算题、案例分析题等题型，力求贴近真实考试难度和风格。精析解析：对每一道模拟试题提供详尽的解析，不仅给出正确答案，更重要的是深入剖析解题思路、关键知识点、易错点，帮助考生举一反三，触类旁通。答题技巧与策略：结合历年考试特点，总结和传授有效的答题技巧与策略，如如何快速审题、如何高效分配答题时间、如何处理不确定选项、如何进行案例分析等，帮助考生在考场上发挥最佳水平。学习方法指导：提供科学有效的学习方法指导，帮助考生梳理知识体系，查漏补缺，提高学习效率，以最佳状态迎接考试。本书力求语言简洁明了，逻辑清晰，案例生动，便于考生理解和记忆。通过系统学习本书，考生将能全面掌握中级经济师财政税收专业知识与实务的考试要点，有效提升应试能力，为顺利通过考试奠定坚实的基础。

用户评价

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作为一名工作多年的会计从业者，这次选择考取中级经济师财政税收专业，就是希望能在理论知识和实操经验之间找到更好的结合点。这本《2016中级经济师中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试卷》在这一点上做得非常出色。它不仅仅是简单的题海战术，而是更侧重于对实际经济和税收场景的模拟。有些题目涉及到的案例分析，让我感觉仿佛置身于真实的财税工作环境中，需要运用所学的知识去解决问题。这种贴近实务的考察方式，对我这种有一定工作经验的考生来说，非常有价值。它帮助我将书本上的理论知识与工作实践联系起来，加深了理解，也提升了解决实际问题的能力。我相信，通过这套模拟试卷的训练，我不仅能顺利通过考试，更能为我未来的职业发展打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我一开始对购买这本《2016中级经济师中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试卷》是有些犹豫的，因为市面上模拟试卷种类繁多，很难辨别优劣。但当我真正开始使用后，我发现我的选择是正确的。这本书的题目质量非常高，很多题目都具有一定的深度和广度，能够全面地考察我的知识储备。我尤其欣赏的是，它并非一味追求题目的难度，而是更注重考查对核心概念的理解和应用。每做完一套模拟题，我都能从中获得新的启发，对一些之前模糊的知识点有了更清晰的认识。而且，这本书的排版和印刷质量也相当不错，阅读起来非常舒适，对长时间的备考非常有益。这套模拟试卷让我感觉自己不是在孤军奋战，而是在一位经验丰富的导师的指导下进行系统性的提升。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本《2016中级经济师中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试卷》的时候，我心里还是挺忐忑的。毕竟模拟试卷的质量参差不齐，有些可能根本无法反映真实的考试情况。但是，当我翻开这本书，做完第一套模拟题后，我的顾虑就烟消云散了。这套模拟试卷的题目设计得非常巧妙，既考察了对基本概念的理解，也涉及到了实际应用中的一些复杂情况。很多题目都让我眼前一亮，迫使我去深入思考，而不是简单地套用公式。而且，这本书的解析部分也做得非常到位，不仅仅是给出正确答案，更重要的是解释了为什么这个答案是正确的，以及其他选项为什么是错误的。这对于我理解考点、巩固知识非常有帮助。我感觉自己不仅仅是在做题，更是在和一位经验丰富的老师在进行一对一的辅导。每做完一套题，我都受益匪浅，对财政税收的理解也越来越深入。

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这本书简直是为我量身定做的！作为一个正在备考2016年中级经济师财政税收专业的考生，我找了好久希望能找到一本能真正检验我学习成果的模拟试卷。这本《2016中级经济师中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试卷》真的是太及时了！它提供了高质量的模拟试题，而且数量也相当可观，让我能够充分地进行实战演练。我特别喜欢它的题目类型，涵盖了财政学和税收学的主要考点，难度也与真实考试相当。做完一套题，我能很清晰地知道自己在哪些知识点上还存在薄弱环节，然后有针对性地去复习。更重要的是，这本书的排版和设计都很人性化，做题和对照答案都很方便，不会让人感到眼花缭乱。通过反复练习这些模拟试卷，我感觉自己的应试技巧得到了很大的提升，对考试的信心也越来越足。我真心推荐给所有正在备考中级经济师财政税收专业的考生，这本书绝对是你通关路上的得力助手！

评分☆☆☆☆☆

对于我这种平时学习时间非常有限的在职考生来说，效率是首要的。而这本《2016中级经济师中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试卷》恰恰满足了我的需求。它提供的模拟试卷，题量适中，而且能够高效地检测出我知识体系中的漏洞。我不需要花费大量时间去筛选题目，直接按照书中的模拟卷进行练习，就能最大化地利用我的有限学习时间。更令我惊喜的是，这本书的解析部分非常详尽，对于我这种需要快速掌握知识点的考生来说，简直是福音。它能够帮助我快速理解错题的原因，并及时纠正，避免下次再犯同样的错误。我个人感觉，这本书的题目设计非常符合考试趋势，能够帮助我提前把握考试的“脉搏”。

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专业教材，正版图书。适合经济师考试使用。

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经济师考试必备不看过不了

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非常感谢这本书，让我在备考过程中省心省力，感谢感谢，这本书太太太好了，让我顺利通过了这次考试，以后考试还从这里买书，谢谢！！！