【官方现货】注册税务师2018教材 税法二全国职业资格注册税务师考试用书税法2中国税务出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中国税务出版社 著，全国税务师职业资格考试教材编写组 编

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店铺： 天一杏林图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787010161150

商品编码：12079049650

包装：平装

丛书名： 税法二

开本：16

出版时间：2018-05-30

聚焦前沿，洞悉全局——税务领域深度探索与实务解析 本套图书旨在为广大税务从业者、财务专业人士以及对税务领域有深入研究需求的读者，提供一套集理论深度、实务指导与前沿洞察于一体的综合性学习资源。我们深知，在瞬息万变的经济环境和不断更新的法律法规之下，掌握扎实的理论基础、敏锐的实务洞察以及前瞻性的发展视野，是应对挑战、把握机遇的关键。因此，我们精心策划了本系列图书，力求在税法理论的宏观架构与具体操作的微观细节之间找到最佳平衡点，帮助读者构建起系统、全面、精深的税务知识体系。 一、理论基石：构建坚实税法认知 本书在税法理论的阐述上，力求做到严谨、系统、深入。我们不满足于对税法条文的简单罗列和解释，而是着重于挖掘税法背后的立法精神、政策意图以及经济学原理。 税收基本原理与制度演进： 我们将从税收的本质、功能、种类入手，深入剖析不同税收制度的形成背景、发展脉络及其在不同经济体中的适用情况。读者将能够理解税收如何作为国家宏观调控的重要工具，如何影响社会资源配置和经济发展。通过梳理税制改革的历程，洞察税收政策的变迁规律，为理解当前税收体系的形成奠定坚实基础。 税法基本原则与逻辑： 除了对各类税种的具体规定进行详尽解读，本书更注重提炼和梳理税法中的普适性原则，如税收法定原则、税收公平原则、效率原则等。我们将通过大量案例分析，阐释这些原则在实际税收征管中的体现，以及它们如何约束和指导税务机关的执法行为和纳税人的义务履行。理解税法背后的逻辑，有助于读者更深刻地把握税法精髓，而非停留在表面。 税收管辖权与国际税收： 随着全球化进程的加速，国际税收问题日益凸显。本书将专题探讨税收管辖权的基本原则，包括属人管辖权、属地管辖权以及如何解决跨国纳税人的双重征税问题。我们将详细解读税收协定的作用、主要条款及其在避免国际重复征税、防止税收规避方面的应用。通过对国际税收规则的梳理，帮助读者理解全球税务治理的最新动向，应对跨境交易中的税务风险。 税收征管与法律救济： 法律的生命在于实施。本书将系统介绍税收征管的各个环节，包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、税务行政复议与诉讼等。我们将重点分析税务机关在执法过程中可能遇到的难点问题，以及纳税人如何在法律框架内维护自身合法权益。通过对税收征管与法律救济机制的深入剖析，提升读者在实践中应对税务争议的能力。 二、实务导航：赋能专业操作能力 理论的价值最终体现在实践。本书在内容设计上，始终紧密结合当前的税务实务需求，力求为读者提供切实可行的操作指南和解决方案。 聚焦核心税种，深耕实操细节： 本系列图书将对中国现行的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、资源税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税、印花税等，进行全面、深入的讲解。每一税种的介绍都将遵循“是什么、为什么、如何算、如何报、注意事项”的逻辑，确保读者能够清晰地掌握其立法背景、计税依据、税率、征收方式、申报流程等关键信息。 政策解析与影响分析： 我们将对近年来重要的税收政策调整进行深入解读，例如营改增的后续影响、企业所得税税收优惠政策的最新变化、个人所得税专项附加扣除的细则与实操、以及小微企业普惠性税收减免政策的应用等。更重要的是，我们将分析这些政策调整对企业经营、个人收入以及行业发展可能产生的具体影响，帮助读者预判政策变化，提前做好税务规划。 典型涉税业务的处理： 针对企业日常经营中常见的复杂涉税业务，本书将提供详细的实操指导。例如，企业并购重组中的税务处理、股权激励的税务筹划、无形资产与固定资产的税务处理、研发费用加计扣除的政策解析与申报、关联交易的税务管理与反避税、以及境外所得的税务处理等。我们将通过大量案例，展示不同业务场景下的具体操作步骤、相关法律法规引用以及需要注意的风险点。 税务风险防范与合规管理： 在强调税收筹划的同时，本书更加注重税务风险的识别与防范。我们将剖析常见的税务违法违规行为及其法律后果，提供有效的内部控制建议，帮助企业建立健全的税务合规管理体系。从税务申报的准确性、发票管理的规范性到税务信息披露的合规性，全方位指导读者规避潜在的税务风险，实现依法纳税、合规经营。 税务信息化应用与发展： 随着“金税工程”的深入推进，税务信息化已成为税收征管的重要手段。本书将探讨电子税务局的应用、大数据在税务稽查中的作用、以及企业如何利用信息化手段提升税务管理效率。我们将介绍相关软件工具的使用技巧，以及如何应对税务机关的电子化税务检查。 三、前沿视野：洞察行业发展趋势 税务领域并非静止不变，而是随着经济社会的发展不断演进。本书致力于为读者提供具有前瞻性的视角，帮助其把握行业发展脉搏。 税制改革的宏观趋势： 我们将对未来税制改革的方向进行探讨，分析当前面临的挑战和可能采取的措施，如税负的结构性调整、税收征管的现代化、以及数字经济下的税收挑战等。通过对宏观趋势的分析，帮助读者理解税收政策的长期走向。 新兴经济业态的税务挑战： 互联网经济、共享经济、平台经济等新兴业态的出现，给传统的税收制度带来了新的挑战。本书将专题探讨这些业态的税务处理难点，如平台企业的收入确认、个人所得税的分类与综合、以及跨境数字服务的税务问题等，并分析相关部门的应对策略。 绿色税制与可持续发展： 随着全球对环境保护的日益重视，绿色税制正成为税收政策的重要发展方向。本书将探讨环境税的最新进展，如环境保护税、碳排放税等，以及它们对企业经营和可持续发展的影响。 国际税收规则的最新动态： 关注国际税务组织（如OECD）的最新动态，如“两步走”方案的推进、数字服务税的征收、以及全球最低企业所得税的实施等。了解这些国际规则的演变，对于中国企业“走出去”和跨国企业在中国的发展具有重要意义。 目标读者群体： 注册税务师及备考考生： 提供全面、系统的考试复习资料，覆盖考试大纲的各个知识点，并注重理论与实务的结合，帮助考生顺利通过考试。 企业财务人员与税务专员： 提升日常税务处理能力，掌握最新的税收政策，规避税务风险，优化税务管理。 会计师事务所及税务师事务所从业人员： 拓展专业知识，深化实务技能，为客户提供更专业的税务咨询服务。 高校财经类专业的师生： 提供权威、前沿的教材或参考书，深化理论学习，了解行业最新动态。 对税务领域感兴趣的企业管理者与研究人员： 帮助其全面了解税收在宏观经济调控中的作用，掌握税务筹划的思路与方法，洞察行业发展趋势。 本系列图书秉持严谨的学术态度与务实的专业精神，力求成为您在税务领域不断学习、深入探索的忠实伙伴。通过阅读本套图书，您将能够构建起坚实的理论基础，掌握精湛的实务技能，并具备敏锐的前沿洞察力，在复杂多变的税务环境中游刃有余，实现个人与企业的价值最大化。

评分☆☆☆☆☆

我尝试着去理解这些晦涩难懂的法律条文，但这本书在案例分析上的处理，实在是让人感到力不从心。税务实务操作的难点就在于，理论和现实之间总有一道鸿沟，而一本优秀的教材应该努力去弥合它。然而，这本书提供的案例，多数显得过于“理想化”和“教科书式”，缺乏真实业务中那种错综复杂、充满灰色地带的微妙性。比如，在处理企业所得税的某些特定扣除项目时，书上给出的解释和步骤清晰得像是按部就班的傻瓜教程，但当我尝试将这种逻辑代入到我日常接触到的、有着复杂股权结构和跨地域经营的实际业务场景时，立刻就懵了。关键在于，它没有提供足够的“变体”案例，来展示当某个前提条件稍有变动时，税务处理逻辑会发生怎样的连锁反应。这使得学习者在面对灵活多变的考题时，缺乏必要的应变能力和深度思考的训练。我更倾向于寻找那些能够揭示“为什么”和“在什么情况下”的深度解析，而不是仅仅罗列“是什么”和“怎么做”。这本书更多地停留在知识点的罗列层面，对于培养一个合格的注册税务师应有的洞察力和判断力，作用有限。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版简直是灾难性的，我得承认，刚拿到手的时候，那种沉甸甸的感觉还让我对内容抱有一丝期待，毕竟是官方的教材嘛，总该有点专业的样子。结果呢？打开一看，简直就是把一堆文字生硬地塞进了页面里，字体大小一会儿大一会儿小，段落之间的留白少得可怜，阅读起来非常费劲。我花了整整一个下午的时间，试图在“税法二”这个相对复杂的领域里梳理出清晰的脉络，但每一次深入阅读，都会被这种糟糕的视觉体验打断。尤其是那些需要对照引用的条款和案例，它们挤在一起，根本看不出逻辑层次。我甚至怀疑，这些内容是不是直接从原始的电子文档里复制粘贴过来的，连最基本的校对和美学设计都没有用心去做。对于一个准备进行全国职业资格考试的考生来说，教材的易读性是至关重要的，它应该像一个清晰的向导，而不是一个让人迷失在文字丛林里的迷宫。如果说内容是骨架，那么排版就是皮肉，这本教材的皮肉未免也太粗糙了。我真的很希望出版社能在后续的印刷中，哪怕只是调整一下行距和字体对比度，都能让考生的体验有所改善。这不仅仅是钱的问题，更是对我们学习时间的一种尊重啊。

评分☆☆☆☆☆

这本书的作者团队似乎缺乏真正的“教书育人”的经验，他们的表达方式更像是专业人士之间的内部备忘录，而不是面向广大考生的教学材料。语言风格过于书面化、冗长且缺乏必要的逻辑衔接。很多关键概念的引入，都是直接抛出定义，缺乏一个循序渐进的铺垫过程，这对于初学者或者基础相对薄弱的考生来说，简直是“劝退神器”。我花了很多时间去反复阅读同一个段落，试图理解作者到底想传达的核心思想，但往往需要自己根据其他辅助资料重新构建知识框架才能勉强领会。更令人费解的是，某些章节的逻辑跳跃性很大，前一句话还在讨论A因素对B的影响，下一句突然就跳到了C政策的实施细则，中间的过渡和解释完全缺失。这迫使我必须不断地在不同章节之间来回翻阅，试图找到那些“被遗漏”的桥梁性文字。如果教材的叙事结构能更清晰、更符合认知规律，学习过程将会高效和愉悦得多。现在的状态，更像是在努力破解一本用晦涩专业术语写成的密码本。

评分☆☆☆☆☆

这本书的深度与广度分配严重失衡，尤其是在“税收征管”这一章节的描述上，感觉像是应付差事。我们都知道，注册税务师不仅仅是计算和申报的执行者，更需要在税务稽查和争议解决中扮演关键角色。然而，在涉及到税务机关的执法程序、纳税人权利救济、以及复杂的税务行政复议和诉讼程序时，本书的处理显得过于蜻蜓点水。它把这些本该是考试重点和实务难点的部分，一带而过，仿佛只要知道几个关键词汇就足够了。这让我非常担忧，因为在实际工作中，很多税务风险往往就隐藏在程序细节和执法口径的差异中。如果教材不能提供足够详尽的程序指引和风险提示，那么考生在未来执业时，很可能因为对流程的不熟悉而吃大亏。相较之下，对于一些相对基础的税种计算公式，篇幅倒是占据了不少，但那些真正体现专业深度的内容，却被压缩得可怜。我希望教材能够更平衡地对待理论深度和实务操作广度，而不是把重点放在那些只需要死记硬背的边角料上。

评分☆☆☆☆☆

我花费了大量时间去查找和比对这本书中引用的法规和政策更新情况，结果发现，虽然是2018年的版本，但其中关于某些地方性或部门性文件的引用，已经明显滞后于最新的政策导向。这对于一个标榜“官方”和“现货”的教材来说，是不可原谅的疏忽。税务法规的生命力在于其时效性，任何一个微小的政策变动，都可能导致整个税务筹划方案的失效。当我试图根据书中的指引去核对一些新的地方招商引资的税收优惠政策时，发现书本里的描述与当前实际执行口径存在明显的偏差。这让我不得不花费额外的精力去查阅国家税务总局的最新文件和官方解读，这无疑增加了我的学习成本和焦虑感。我购买官方教材的目的，就是为了确保我接收到的信息是最权威、最及时的，结果却发现我需要像侦探一样去“抓漏洞”和“校对时效性”。对于准备参加资格考试的人来说，时间就是生命线，这种信息滞后性严重影响了备考的效率和准确性。