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曾祥霞 著

图书标签:

• 保险实务
• 大额保单
• 保险操作
• 保单办理
• 保险业务
• 金融保险
• 保险技巧
• 实战指南
• 保险流程
• 风险管理

出版社： 法律

ISBN：9787519704933

版次：1

商品编码：12144734

包装：精装

丛书名： ChPBCLUB私人财富管理系列丛书

开本：16开

出版时间：2017-01-01

用纸：胶版纸

页数：409

字数：470000

产品特色

编辑推荐

　　◎立足实务操作，以案说法，切合实际地回应高净值人士和特定客户的需求
　　◎将保险的风险防范功能与家庭的财务投资与财富管理相结合
　　◎定位在高净值人士对保险特殊保障功能的需求与满足
　　◎在正面引导大额保单运作的实务规程的同时，特别指明了实务操作中大额保单存在的一些误区和风险点

内容简介

　　本书内容涵盖什么是“大额保单、大额保单与债务隔离、大额保单与婚姻、大额保单与传承、大额保单与税收筹划、大额保单与高端医疗、大额保单与私人信托、境外大额保单、大额保单综合案例分析等。

作者简介

曾祥霞，法学学士、在读公共管理硕士(MPA)、中国私人银行家俱乐部（ChPBCLUB）创始人&理事长，拥有13年财富管理经验，持有CPB、AFP专业证书。
曾祥霞拥有十三年金融从业经验，累计为一百多个高净值客户家庭设计涵盖大额保单、资产管理、信托及PE的综合财富管理方案，累计管理客户资产规模超十亿元。长期被聘为《私人财富》、《财富管理》、《财智生活》等杂志特约撰稿人，累计发表专业研究文章数十篇。
多年来，曾祥霞始终专注于围绕高净值客户在财富管理、财富保全以及财富传承的需求，结合法律、税务及离岸金融相关服务，为客户量身定制包括资产管理、法律服务、税务筹划、保险规划、家族信托等服务在内的综合财富管理解决方案，助力高净值客户财富的“创、守、传”。
曾祥霞于2012年底创立中国私人银行家俱乐部，专注于引入国际zuixian进的私人财富管理经验,yinling中国式的家族财富管理，推动私人银行、中国家族企业全球化、家族信托、家族办公室等业务在中国的发展。

目录

第一章 高净值家庭的“烦恼”
第一节“烦恼”来源于巨额资产
第二节“烦恼”来源于缺乏规划
第三节“烦恼”来源于信息泄露/披露
第四节“烦恼”来源于丧失财富掌控权
第五节“烦恼”来源于婚姻变化
第六节“烦恼”来源于子孙败家
第七节“烦恼”来源于公私不分
第八节“烦恼”来源于意外变化
第九节“烦恼”来源于税收
第十节“烦恼”来源于移民
第二章 大额保单概述
第一节保险与保险法概述
一、保险的起源
二、何为风险
三、风险管理的方法
（一）风险自留
（二）风险规避
（三）风险控制
（四）风险转移
四、可保风险及其意义
五、保险基本原则
（一）保险利益原则
（二）最大诚信原则
（三）近因原则
（四）损失补偿原则
六、我国保险法立法概述
七、《保险法司法解释（三）》的主要内容和“亮点”
（一）主要适用原则
（二）主要内容
（三）与大额保单相关的七个“亮点”
八、保单的现金价值
（一）保单现金价值的概念
（二）保费的趸交
（三）现金价值的债权属性及转化
第二节大额保单的概念及分类
一、人身保险概念及分类
（一）人身保险与人寿保险
（二）人寿保险的分类
二、“大额保单”概述
三、“大额保单”的分类
（一）年金类大额保单
（二）储蓄分红类大额保单
（三）万能寿险类大额保单
（四）国内大额终身寿险保单
（五）美国指数型万能寿险大额保单
第三节大额保单的财富管理功能
一、大额保单的债务相对隔离功能
二、大额保单的婚姻财富规划功能
三、大额保单的财富传承功能
四、大额保单的税务规划功能
五、大额保单的资金融通功能
六、大额保单的隐私保护功能
七、大额保单的杠杆功能
八、大额保单收益锁定功能
九、大额保单的投资功能
十、大额保单与移民规划
第四节大额保单的订立、变更、撤销与解除
一、大额保单签订时，如何确认被保险人的“同意”
二、被保险人在大额保单履行过程中“同意”意愿的撤销
三、“保险利益”的审查
四、投保人订立大额保单时应与被保险人有保险利益
五、代签字的效力问题
第三章 大额保单与债务隔离
第一节大额保单债务隔离的法律“盾牌”
一、对抗“盾牌”：对抗代位权
二、避免“盾牌”：避免冻结
三、规避“盾牌”：规避特定条件下的债务
四、阻却“盾牌”：阻却强制执行
第二节保单的现金价值与强制执行
一、保单现金价值的概念
二、保单现金价值的转换
三、保单现金价值的返还
四、关于保单现金价值能否可以强制执行
五、保单现金价值可否为夫妻共同财产
第三节大额保单的债务隔离筹划方法
一、利用保单结构设计实现债务的相对隔离
（一）投保人设计
（二）受益人设计
二、利用低现金价值产品实现债务隔离
三、巧用大额保单结合保单贷款实现债务隔离
四、利用不同司法管辖区实现债务隔离
第四节大额保单债务隔离功能的误区
一、对人寿保险“避债”的认识误区
二、忽视保单法定继承的风险
三、受益人指定的误区
四、忽视受益人身份变化而产生的问题
五、应对《保险法司法解释（三）》第十条受益人的变更
六、身故受益人填写“法定”就要还债缴税的观点不正确
第四章 大额保单与婚姻财富管理
第一节婚姻与财富管理关系概述
一、婚内个人财产与婚姻共同财产
（一）房产
（二）非上市公司股权
（三）上市公司股票
（四）存款
（五）金融投资产品
（六）人寿保险
（七）股票期权
（八）古玩、字画、珠宝首饰等艺术品
二、夫妻共同债务的认定和法律后果
第二节大额保单在婚姻财产保全中的应用
一、大额保单是婚前财产的“现金保险库”
（一）保费的设计
（二）结构的设计
（三）万能险账户的设计
（四）定期存款账户的设计
（五）公证遗嘱的设计
二、人寿保险年金是否属于夫妻一方财产
三、大额保单可以实现子女的婚姻财产保全
四、大额保单守护女性生活稳定
（一）家庭经济稳定和安全的五大威胁
（二）幸福生活的四大守护神
五、专属于儿女永远的爱
第三节大额保单在婚内投保关系人确认与变更
一、受益人变更的时间节点认定
二、保险事故发生后不允许再变更受益人
三、大额保单中被保险人的“意愿”
四、未经被保险人同意的受益人的变更无效
五、投保人解除大额保单的自主性
第五章 大额保单与家族财富传承
第一节家族财富传承概述
一、什么是家族财富传承
二、家族财富传承的价值与意义
三、家族财富传承四要素
（一）为何传
（二）传什么
（三）传给谁
（四）怎么传
第二节家族财富传承会遇到的问题
一、继承权公证
二、没有规划或者规划不足
三、“代持”问题
四、种姓的安宁
（一）血亲与姻亲
（二）直系血亲与旁系血亲
（三）尊亲属与卑亲属
五、不同国籍的问题
（一）首先厘清自己移民的真正目的
（二）提前了解移民目标国的法律税务规定
（三）申请境外国家绿卡的家庭成员身份安排
（四）挑选靠谱的投资移民项目
（五）移民前的税务筹划
（六）聘请专业人士进行每年合规的税务和资产申报
（七）遗产税与赠与税的筹划
六、身后控制
七、隔代传承的问题
八、遗产税
第三节家族传承可选工具
一、赠与
（一）直接赠与
（二）附条件赠与
二、遗嘱继承
（一）遗嘱类型
（二）遗嘱常见的问题
（三）遗嘱与遗赠的区别
三、大额保单
（一）大额保单在家族传承中的优势
（二）人寿保险在家族传承中的不足
四、家族信托
五、家族基金会/慈善基金会
六、家族办公室
第四节大额保单在家族传承规划中的应用
一、人力资本的体现
二、为遗产税准备流动性资产
三、实现有控制权的转移与传承
四、隐蔽性较好
五、与信托的结合
六、保险与其他法律工具的结合运用
七、大额保单传承规划的注意事项
第五节实例分析
一、案例背景描述
二、张总财富规划的需求分析
（一）张总的“烦心事”
（二）烦恼背后的逻辑
三、张总家族财富的传承规划
（一）建立家庭财富防火墙，保证家人品质生活
（二）资产梳理及投资规划
（三）健康风险管理
（四）未来遗产税的规划
（五）房产的传承
（六）古玩字画的传承
（七）家族企业及企业家精神的传承
第六章 大额保单与税收筹划
第一节税收筹划基本知识
一、税收筹划的概念
（一）合法性
（二）贯穿性
（三）目的性
二、高净值人士税收筹划的意义
（一）降低企业的税务负担
（二）实现更有效率的财富传承
（三）避免涉税风险
第二节中国税收体系简介
一、增值税
二、企业所得税
三、个人所得税
第三节世界主要国家和地区的税收制度特点
一、美国的税收制度
（一）个人所得税
（二）公司所得税
（三）遗产税和赠与税
二、加拿大的税收制度
（一）公司所得税
（二）个人所得税
三、中国香港地区的税收制度
（一）薪俸税
（二）利得税
（三）物业税
（四）个人入息课税
第四节“避税天堂”与全球反避税时代
一、“避税天堂”
二、全球反避税的先锋——美国IRS与FATCA法案
三、全球企业反避税的天罗地网——“BEPS行动计划”
四、全球个人反避税的天罗地网——统一报告标准（CRS）
第五节人寿保险“税收筹划”的法律依据
一、人寿保险理赔金“规避”遗产税的问题
（一）我国遗产税，征与不征，这是个问题
（二）遗产税之“他山之石”
二、人寿保险理赔金与所得税问题
（一）美国
（二）加拿大
（三）澳大利亚
（四）新西兰
（五）中国香港地区
三、人寿保险领取的年金、分红是否可以免征所得税
四、万能保险、投资连结保险的收益是否免征个人所得税
五、个人缴纳人寿保险的保费是否可以税前列支
六、企业替员工缴纳人寿保险是否可以税前列支
第六节利用大额保单进行税收筹划案例
一、家庭可能面临的税务风险
二、家庭的大额保单税收筹划计划
三、以上安排在税收上的好处
（一）可以免征遗产税
（二）可以节省所得税
第七章 大额保单与健康风险管理
第一节健康风险管理概述
一、健康风险及管理
二、健康风险分类
三、健康保险特点
（一）风险经营的独特性
（二）合同条款的特殊性
（三）健康保险的给付
（四）给付责任限制多
（五）保险期间
四、健康风险管理体系
第二节认识高端医疗保险
一、高端医疗保险的重要性
（一）高端医疗保险的起源和发展
（二）高端医疗保险的特点
（三）高端医疗保险对高净值人群的重要性
二、 选择高端医疗保险的注意事项
（一）高端医疗保险保障内容
（二）高端医疗保险注意事项
三、高端医疗保险参考范本
第三节重大疾病保险
一、遵循最大诚信原则
二、清楚明白条款细则
三、病种的选择
（一）25种重疾病种定义的统一
（二）必保的6种重大疾病
四、保险期间的选择
五、保险金额的测算
六、核保中需注意的问题
七、重大疾病保险的观察期
八、缴费期间的选择
第八章 大额保单与私人信托
第一节私人信托的概述
一、私人信托的概念
二、私人信托的起源
第二节境外私人信托概述
一、基本概念
二、一般原则
（一）禁止永续原则
（二）反恒久原则、反移转限制原则和反累计原则
（三）反强制继承原则
三、基本结构
四、私人信托类型
（一）固定信托
（二）自由裁量信托
（三）保护信托
（四）禁止挥霍信托
五、海牙信托公约
六、主要境外私人信托设立地介绍
（一）中国香港地区
（二）泽西岛
（三）马恩岛
（四）马耳他
（五）列支敦士登
（六）英属维尔京群岛
（七）百慕大
（八）开曼群岛
（九）新西兰
（十）库克群岛
第三节私人信托的法律地位
一、独特的财富管理制度
二、信托财产隔离风险的独立属性
（一）独立于委托人
（二）独立于受托人
（三）独立于受益人
（四）不被轻易强制执行
三、信托文件私人订制的灵活属性
第四节大额保单与私人信托的结合：人寿保险信托
一、人寿保险信托概述
（一）关于投保人的选择
（二）关于设立的顺序
（三）关于保单的效力
二、人寿保险金信托的核心价值
（一）架构的核心价值
（二）对客户的核心价值
（三）对理财师的核心价值
三、境外人寿保险信托概述
（一）美国的人寿保险信托
（二）台湾地区的人寿保险信托
（三）日本的人寿保险信托
四、我国人寿保险金信托的现状
（一）以寿险计划与私人信托相结合
（二）单一死亡赔付人寿保险金信托
（三）与美国不可撤销人寿保险信托的异同
（四）利用信托的专业投资能力为保险理赔金保值增值
（五）合理设计信托文件实现精准分配和传承
（六）我国的人寿保险金信托的受托人只能是信托公司
（七）设立投保支持基金和循环投保制度
五、设立人寿保险金信托的注意事项
（一）注意投保人的风险和保单效力
（二）注意受托人的资产管理能力和事务管理能力
（三）注意法律和税务的问题
（四）注意信托结构的灵活性
（五）关注财富的保全与传承
第九章 境外大额保单
第一节境外大额保单概览
一、保险定价精算基础不同
（一）生命表
（二）预期收益率
（三）保险公司经营费用
二、多币种计价，对冲单一货币汇率风险
三、保险资金的运用空间更大
四、保险合同适用的法律和监管环境不一样
五、保险合同适用的税收环境不一样
六、保险公司运营历史悠久
七、可以与私人信托等工具紧密结合，灵活性更强
第二节中国香港地区大额保单
一、中国香港地区保险种类繁多，设计比较完善
（一）健康类保单
（二）储蓄分红保险
（三）万用寿险大额保单
二、中国香港地区保险适用香港法律环境
三、核保核赔严进宽出
四、开放的险资投资环境
五、中国香港地区的保险监管环境
第三节美国大额保单
一、保险生态完整，产品种类多元化
二、美国寿险保单种类
三、保险与结构化金融市场
四、美国税收与保险规划
五、美国保险与信托及其他法律工具的综合运用
六、险资运用与保险监管
七、跨境居民的境外保单规划
第四节其他国家大额保单
一、日本大额保单
（一）日本的保险密度与深度均居世界前列
（二）日本国民的保险意识非常强
（三）侧重发展本国保险行业
（四）保险行业竞争激烈
（五）日本相互保险历史悠久，形式多样，自成体系
二、新加坡大额保单
（一）产品体系完整，税制简单透明
（二）保险市场总体发展水平较高
（三）保险监管体系较为完善
（四）险资投资自由化
三、英国大额保单
（一）高福利国家
（二）英国保险市场发展成熟，竞争激烈
（三）保险公司技术成熟，在国际保险市场上影响巨大
（四）保险监管环境较为成熟
第十章 大额保单综合案例分析
第一节中小企业家客户家庭综合保险规划案例
一、金总家族的风险分析
（一）家企不分，导致家庭资产对企业承担连带责任
（二）逃税的问题
（三）金总和金太太的法定继承风险
（四）女儿的婚姻风险
（五）企业经营风险
（六）遗产税风险
（七）争产风险
（八）隔代传承愿望可能落空
（九）移民风险
（十）汇率风险
二、金总家族综合财富规划
（一）企业和家庭之间防火墙的构建
（二）女儿婚姻资产隔离规划
第二节大额保单在婚姻纠纷解决中的应用案例
一、潘小姐的“诉求一和诉求四”分析及解决方案
二、潘小姐的“诉求二和诉求三”分析及解决方案
三、花太太的诉求分析及解决方案
四、花总的诉求分析及解决方案
第三节上市公司家族的综合财富规划
一、钱氏家族的风险分析
（一）集团公司股权安排存在风险
（二）自然人持有股份公司股票风险
（三）儿子女儿的婚姻风险
（四）家族资产集中度过大的风险
（五）企业融资比较多，债权债务关系复杂
（六）法定继承风险导致资产分、外流风险
（七）债务风险
（八）税务风险
（九）汇率风险
（十）遗产税风险
（十一）败家子风险
二、财富管理规划建议
（一）家族企业架构调整
（二）提前传承与控制权兼顾的安排建议
（三）人寿保险安排
（四）家族信托安排与家族宪法
（五）慈善信托与慈善基金会

前言/序言

前言
中国保险业，是为数不多保持迅猛发展的行业。2015年，全国保费高达1.4万亿元，其中人寿保险保费占了七成以上，并有继续保持高速发展的势头。
2015年6月，保监会内部印发了《中国保监会关于取消和调整一批行政审批事项》的通知。其中一项就是关于保险销售从业人员的资格核准，由之前的考试、颁发从业资格证书，改为取消考试，不再颁发资格证书，只需要进行相关信息登记。从业资格考试的取消，促使代理从业人员暴增，2016年第一季度末，保险营销员数量突破710万，比2014年年底的325万人翻了一倍还不止，2016年前5个月增长205万人，增幅达41%，创下了保险行业历史增员的最高纪录！问题在于，“保险营销员的快速增长，必然会拉低保险营销员的整体素质，对保险行业的后续发展和服务水平带来潜在的风险，如会影响保险行业的展业质量，带来更多的保险纠纷”，有业内人士如上分析。
事实上，对于保险业务、特别是人寿保单业务及操作技能，不仅代理从业人员需要熟悉掌握，而且私人银行、证券公司、信托公司、资管公司、律师等各界专业人员以及欲进行保险消费的普通民众，都迫切需要了解掌握有关人寿保险保单的实务操作技能。
现在市面上，虽然有类似保险代理人员基础业务丛书等类似的书籍，但该类书籍针对的是入门新手，具有理论性强且实务操作性弱等特点，并且针对性不强。更重要的是，保险合同关系确定与履行，需要与法律紧密结合，在保险合同订立、履行、变更、终止、赔付等各环节，都要以法律作为指引及基础，遗憾的是，市场上几乎没有此类人寿保单与法律实务有效结合的书籍。
在此背景之下，ChPBCLUB（中国私人银行家俱乐部）的几位核心成员曾祥霞、刘长坤、陈云，联手中伦律师事务所贾明军律师，经过数年的辛苦努力与研究总结，汇合了近50万字经验与智慧的结晶，凝聚成了《大额保单操作实务》一书。
保险业务中，人寿保险比财产保险的业务量更大、重要性更高；人寿保险中，保费在几十元、上百万元甚至数千万元、上亿元的保单操作技能与法律要点，更是所有人寿保险从业人员关注的焦点。客观上，保险从业人员虽然大部分学历与知识结构有限，但学习的积极性和紧迫性都非常强，进取心十足，绝大部分保险代理人员都渴望和争取能承揽大额保单的业务。
大额保单不仅保费高、收益好，而且涉及知识面广、内容系统庞杂，是广大普通保险代理从业人员“可望而不可求”的业务。并且，保险从业技巧与法律操作要点一直被视为“业务机密”，仅在收费的各类培训班上有少许零散讲解，没有系统全套阐述，使大额保单业务对广大代理从业人员似乎“遥不可及”。本书的出版，力求丰富大额保单“操作秘笈”信息供给，增加相关人员的学习内容与渠道。
本书共计十章，各章循序渐进、却又有机结合。分别是：
第一章，超高净值客户的烦恼。即以超高净值客户的需求为引子，让读者了解和掌握潜在客户即服务对象的硬性需求。
第二章，什么是“大额保单”。大额保单虽然是业界普遍采用的通常说法，但却不是一个清晰的法律概念。因此，大额保单称呼的来源、含义、功能、分类等，都需要深入浅出的作一个介绍。并且，本书是以全球视野介绍大额保单的。
第三章，大额保单与债务隔离。很多人对保险与债务“隔离”有不正确的认识，甚至将保险与债务隔离画等号，这都是不客观的。本章详细阐述了以保险法律关系的不同架构，依据法律的规定，如何实现相对“债务隔离”的操作技巧。
第四章，大额保单与婚姻绝大多数人寿保单，都是有血缘或亲属关系的当事人之间与保险公司缔结而成的，因此，婚姻家庭关系的产生、变更、终止以及当事人的生、死、病、残等，都可能导致保险利益的变动，保险如何帮助家人进行人身保障与财富安全筹划是本章的重点。
第五章，大额保单与家族财富传承。保单的另一个重要作用，就是帮助家族实现财富的顺利传承。在家族财富传承过程中有可能遇到各种各样的问题，如何通过保险与其他金融、法律等工具的结合，为高净值人士构建综合性的财富传承架构，将是本章阐述的重点。
第六章，大额保单与税收筹划。税收是高净值客户必须面对的重要法律问题，保险赔付后，因不是被保险人的遗产，因而不产生遗产税、不计入利得收入的法律规定，使保险对于合理节税有着重要的功能作用，本章即以全球保险与节税筹划为切入视角，进行全方位的汇总。
第七章，大额保单与健康风险管理。构建高端医疗保险与重大疾病保险相互配合的健康风险管理体系。高端医疗不仅仅解决被保险人的治疗花费，更是整合全球优质医疗资源、体现尊严救治的重要体现。重大疾病保险则可以在损失较为严重的健康风险发生之时，准备一笔急用的现金，而不至于因为短时间的大资金需求而造成流动性风险，并且对这一阶段的人力资本进行一定程度的补偿，由此使家庭家族的财务架构更为稳健。
第八章，大额保单与私人信托。目前，国内已于2012年开始了保险金信托业务；而在海外，信托、保险是超高净值客户通常采用的财富管理方式。本章从专业精湛的视角，阐述了将保险与信托结合在国内外的实践与操作技巧。
第九章，境外大额保单。目前，相当多的高净值客户在海外、特别是中国香港地区购买了大额保单，以2016年上半年为例，仅前6个月，内地人士在港购买的大额保单保费高达300余亿港元，创历年新高。对境内外大额保单的各自优势和不足的精读，可以让读者更客观地看待境内、外大额保单的优劣，了解和掌握签约的流程细节，为客户提供全球视野的方案与筹划。
第十章，大额保单综合案例分析。是本书精彩的收尾，也是本书最精华的部分。事实上，任何一种财富管理需求（包括保险）都是为了解决客户“一揽子”财富管理需求的一个环节，任何一种理财工具，也都是为综合方案而生。以保单为中心，如何设计和筹划客户需求解决方案，是高端业务、是高级人才必须掌握的技能，第十章，即采用了大量图例，指导读者如何分析、筹划和解决客户需求与制定方案。
在本书的撰写过程中，得到了各界好友的大力支持。感谢磐合家族办公室创办人颜怀江博士为本书家族传承及境外大额保单等内容的指导；感谢北京工商大学保险学系主任王绪瑾教授对本书的认可与指导；感谢北京工商大学保险学系宁威教授对本书精算方面提供的指导；感谢华税律师事务所魏志标老师为本书的涉税内容进行核校；感谢安致勤资会计师集团张国礼老师为本书涉外税务方面给予的指导；感谢上海勤理律师事务所任文霞律师对本书中涉信托内容的核校；感谢蔡子建先生、郑嘉杰先生及黄庆庆女士对境外大额保单方面的核校；感谢中伦（上海）律师事务所张心仪为本书的插页部分精心制作；感谢曾碧霞对本书部分图表资料的整理；感谢法律出版社冯雨春主任以及整个编辑团队对本书付出的心力；感谢家人及朋友在本书创作期间给予的支持与鼓励；同时感谢支持本书出版的所有朋友们。
《大额保单操作实务》撰写成员
曾祥霞贾明军刘长坤陈云
2016年10月13日于北京

现代企业财务管理前沿探索：基于精益思想的成本控制与价值创造 本书简介 在当前复杂多变的全球经济环境中，企业面临着前所未有的挑战与机遇。传统的财务管理模式正逐步显露出其局限性，迫使企业管理者寻求更具前瞻性、更贴合实际业务需求的创新方法。本书《现代企业财务管理前沿探索：基于精益思想的成本控制与价值创造》，正是针对这一时代需求而精心撰写的一部深度专业著作。它立足于现代企业财务管理理论的最新发展，深度融合了精益思想（Lean Thinking）的核心理念，旨在为企业提供一套系统化、可操作的、以价值创造为导向的财务管理新范式。 本书并非一本单纯的会计核算手册，也无意于探讨特定金融产品的操作细节。它的核心聚焦于战略性财务决策、运营效率优化以及可持续价值的构建。我们深信，财务管理的核心职能已从过去的“记账与合规”转向“驱动业务增长与风险抵御”。 第一部分：战略导向的财务重塑——从支持部门到价值中心 本部分将彻底审视现代企业财务部门的角色定位。我们不再将财务视为一个成本中心或单纯的监督机构，而是将其定位为驱动企业战略实施的关键价值中心。 第一章：财务职能的战略转型 企业战略与财务目标的协同机制： 探讨如何将高层管理者的愿景转化为可量化、可执行的财务指标（KPIs），确保财务活动始终服务于公司的长期发展战略。内容将涉及平衡计分卡（BSC）在财务维度上的深度应用，以及如何构建动态、响应迅速的财务规划体系。 价值链分析中的财务视角： 详细阐述如何运用财务工具解构企业的价值链，识别高附加值环节与价值损耗环节。重点分析投资回报率（ROI）、经济增加值（EVA）等指标在战略资源配置中的决策支持作用。 第二章：穿透数据迷雾：高级财务分析与洞察 超越传统报表的深度挖掘： 介绍如何利用多维数据分析技术，从海量的财务数据中提取出驱动业务决策的关键洞察。包括对运营效率、盈利能力驱动因素的非线性分析方法。 情景模拟与前瞻性财务预测： 探讨如何建立更复杂的、考虑宏观经济变量、市场波动和内部运营变化的多情景财务模型，以提高财务预测的准确性和应对突发事件的弹性。 第二部分：精益财务管理——消除浪费，聚焦价值 本书的理论核心在于将精益生产（Lean Production）的哲学——消除一切不增值的活动——系统性地应用于财务管理流程与决策过程中。 第三章：精益思想在财务流程中的应用 识别财务流程中的“七大浪费”： 借鉴精益原则，我们将财务流程中的重复劳动、过度处理、等待时间、不必要的审批层级等视为“浪费”，并提供具体的识别工具（如价值流图绘制）。 流程自动化与数字化转型： 探讨如何通过RPA（机器人流程自动化）、AI辅助的对账与报告系统，实现财务后台流程的精益化。目标是释放财务人员的时间，使其投入到更有价值的分析和决策支持工作中。 第四章：精益成本控制与资源优化 基于活动的成本管理（ABC）的精益化： 介绍如何利用更精细的活动计量，将成本追溯到真正的价值驱动因素上，避免平均分配导致的资源错配。 零基预算（ZBB）与持续改进： 探讨如何实施更具挑战性的零基预算方法，要求每一项开支都必须证明其为实现战略价值的必要性，从而实现持续的成本优化，而非简单的线性削减。 第三部分：风险管理与资本的有效利用 高效的财务管理离不开对风险的审慎评估和对资本的精妙运作。本部分深入探讨如何在不确定的环境中保障财务稳健性并最大化资本效率。 第五章：动态的营运资本管理 现金流的精益化管理： 重点讨论如何通过优化应收账款、存货和应付账款的周转周期，最大限度地缩短现金转换周期（CCC）。这要求财务部门与采购、销售部门进行深度协同。 供应链融资的创新工具： 介绍供应链金融等工具在优化企业整体营运资本结构中的应用，关注如何利用自身的信用优势，为上下游伙伴提供支持，反过来巩固自身的供应链安全。 第六章：全面风险视角下的财务韧性 超越合规的内部控制体系： 强调内部控制不仅是为了满足监管要求，更是为了保护企业价值。介绍如何构建适应数字化环境的、嵌入业务流程的内控体系。 信用风险、流动性风险与利率风险的量化管理： 详细分析现代企业面临的主要财务风险敞口，并介绍如何使用衍生工具和内部对冲策略，在可接受的风险水平内，实现盈利最大化。 第四部分：价值创造的未来——创新与可持续性 在新的商业范式中，财务管理必须积极拥抱创新，并将环境、社会责任（ESG）纳入决策考量，以确保企业的长期生存能力。 第七章：财务驱动的创新投资决策 真实期权定价法（Real Options Analysis）： 探讨如何使用期权定价理论来评估那些具有高不确定性但潜在回报巨大的研发项目和市场拓展机会，克服传统净现值法（NPV）的局限性。 敏捷项目组合管理： 财务部门如何支持企业从“瀑布式”项目管理转向“敏捷”迭代，确保资金能够快速流向最有前景的试验和试点项目。 第八章：可持续性财务报告与价值融合 ESG因素对财务绩效的影响分析： 系统分析环境、社会和治理因素如何转化为财务风险和机遇（例如碳排放税、品牌声誉损失或绿色技术带来的成本节约）。 整合报告的挑战与实践： 探讨企业如何有效整合财务信息与非财务信息，向利益相关者展示其可持续的价值创造路径，为负责任的资本流入打下基础。 总结与展望 本书旨在引导财务专业人士完成一次思维的跨越：从关注“过去的交易”转向“未来的价值”。通过系统学习精益思想，结合前沿的分析工具和战略视角，读者将能够构建一个高效、敏捷、并能持续为企业创造核心竞争力的现代财务管理体系。本书适合企业高层管理者、财务总监（CFO）、财务经理以及所有致力于推动企业财务管理创新和精益转型的专业人士和研究生群体。本书的理论深度和实操指导性，确保了其在当前管理文献中的独特价值。

评分☆☆☆☆☆

这本书的视角着实让我感到意外。我抱着学习如何高效、安全地操作大额保单的心态来阅读，期望了解其中的各种细节，比如在设计一份大额保单时，会涉及到哪些具体的步骤，如何根据客户的风险承受能力、现金流状况以及未来需求来量身定制，又或者在投保后，如何进行有效的保单管理，包括保费的缴纳方式、保单受益人的变更、以及在极端情况下如何处理保单的退保或减额等等。我也希望能看到一些关于如何规避潜在的法律风险和税务陷阱的指导，例如在涉及跨境资产配置或遗产规划时，大额保单的具体操作流程和注意事项。然而，这本书的内容更多地聚焦于保险的宏观经济属性，探讨了保险在整个金融体系中所扮演的角色，以及保险产品如何影响社会经济发展。虽然这些宏观层面的分析有其道理，但对于我这样希望获得具体操作技巧的读者来说，这本书的实用性明显不足，更像是一篇学术研究报告，而非一本操作手册。

评分☆☆☆☆☆

翻开这本书，我期待的是一个深入浅出的操作指南，能够手把手地教我如何处理涉及巨额资金的保险事宜。我希望能看到具体的流程图，讲解如何进行大额保单的咨询、核保、承保，以及日后的保单维护，比如如何选择适合的保险顾问，如何理解那些晦涩难懂的合同条款，如何进行资产配置的优化，以及在面对重大疾病或身故时，如何顺利地启动理赔流程，并最大限度地保障受益人的利益。书中提到的“操作实务”四个字，让我以为会深入到每一个细微的环节，提供一些实用的技巧和注意事项，甚至是一些“坑”的规避方法。然而，实际内容却主要集中在保险市场的宏观分析和历史回顾上，例如保险公司是如何发展起来的，不同历史时期保险产品的演变，以及保险对国家经济增长的贡献等等。这些内容虽然可以拓展视野，但距离我期望的“实务操作”还是有相当大的距离，让我感觉像是走进了一个宏大的展览馆，但却没有找到我想要的工具箱。

评分☆☆☆☆☆

我当初购买这本书，是希望能从中学习到关于大额保单的实际操作技巧，比如如何在进行保单销售时，有效地与客户沟通，理解他们的真实需求，并提供专业的解决方案。我也希望能了解在设计一份大额保单时，有哪些关键的考量因素，例如保额的设定、保障范围的选择、缴费方式的设计，以及如何规避一些常见的误区。此外，我也期待能学习到如何进行保单的后期管理，包括如何应对市场变化，如何进行保单的增值服务，以及在客户遇到财务困难时，如何提供合理的建议。然而，这本书的内容却更多地偏向于对保险原理的介绍，以及对保险产品分类的阐述，例如详细讲解了不同类型保险的定义、特点以及适用的场景，但对于实际操作中的具体步骤和注意事项，却着墨不多。书中的案例也相对抽象，缺乏可操作性的指导，让我觉得像是学习了很多理论知识，但不知道如何将它们应用到实际工作中。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容，我原本以为会是关于如何购买和管理高额人寿保险的实用指南，例如如何选择合适的保险公司、产品类型，以及在投保过程中需要注意的法律法规、税务问题等。我期待能从中学习到一些关于资产配置、财富传承、风险管理方面的具体策略，比如如何利用大额保单进行遗产规划，或者在特定的人生阶段（如创业、退休）如何调整保单以达到最佳的财务效益。我也希望能看到一些关于保单的复杂条款的解读，以及在理赔过程中可能遇到的问题和解决方案。然而，实际阅读后，我发现这本书的内容与我最初的设想大相径庭。它并没有深入探讨大额保单的购买、管理和使用技巧，而是花了很多篇幅在讲述宏观经济形势、保险行业的发展趋势，以及一些理论性的金融概念。虽然这些内容本身也有一定的价值，但对于一个期待获得“操作实务”指导的读者来说，显得有些空泛和不够接地气。书中的案例分析也相对较少，即使有，也多是泛泛而谈，缺乏具体的操作细节和可借鉴性。

评分☆☆☆☆☆

购买《大额保单操作实务》，我原本预想的是一本能够指导我如何在实际操作层面，高效、安全地处理大额保单的专业书籍。我期望能够从中学习到如何进行精密的风险评估，如何选择最适合的保障方案，如何理解和规避合同中的潜在陷阱，以及在涉及大额资金转移时，如何进行税务规划和财富传承的布局。这本书的内容，我曾以为会深入到诸如保单质押贷款的申请流程、年金转换的策略运用、或是高净值人士如何利用大额保单进行风险隔离等具体的实操层面。然而，读完后我发现，它更像是一本关于保险市场发展历程的梳理，以及对保险行业现状的观察性分析。书中大量的篇幅都在探讨保险业的宏观经济影响，以及监管政策的演变，这固然提供了行业背景信息，但与我期望的“操作实务”却相去甚远，让我觉得这本书更像是一份行业报告，而非一本真正能够指导我行动的“操作手册”。

评分☆☆☆☆☆

好好学习天天向上，感谢快递小哥寒风及时送货

评分☆☆☆☆☆

好好学习天天向上，感谢快递小哥寒风及时送货

评分☆☆☆☆☆

很不错，这书写的内容丰富，但又不枯燥，难得。

评分☆☆☆☆☆

非常好用！物流一如既往的赞?

评分☆☆☆☆☆

案例生动，非常实用

评分☆☆☆☆☆

实务很多案例分析。

评分☆☆☆☆☆

速度比我想象的快

评分☆☆☆☆☆

作为金融界人士必须看的书之一！！！巴适

评分☆☆☆☆☆

很好哦，专业、实用，希望对工作有帮助