中国融资租赁实务操作手册 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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吴军前 著

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• 中国

店铺： 西单图书大厦专营店

出版社： 中经文通图书有限责任公中国经济出版社

ISBN：9787513646224

商品编码：12169286973

出版时间：2017-03-01

基本信息

商品名称： 中国融资租赁实务操作手册	出版社： 中国经济出版社	出版时间：2017-03-01
作者：吴军前	译者：	开本： 32开
定价： 49.00	页数：	印次： 1
ISBN号：9787513646222	商品类型：图书	版次： 1

编辑推荐

中国融资/金融租赁行业入门宝典以代表性案例详解各主要业务模式重点介绍实施流程中的核心环节全面讲解尽职调查工作要点 风险控制 租后管理 再融资工作 全面系统 深入浅出轻松入门 快速提高多位高级专家学者积极鼓励、大力支持业内**人士倾力分享

内容提要

本书介绍了融资租赁行业的整体发展情况以及融资租赁在诸多融资方式中的优势，并通过介绍融资租赁业务的基本实施流程，重点介绍实施流程中的核心环节，从实务操作的角度，详细讲解目前我国融资租赁的11种主要业务模式，并辅以颇具代表性的案例，阐述每种业务模式的概念、具体操作步骤、适用项目类型，并在此基础上进一步分析该业务模式的主要优缺点及一些应注意事项等，使读者能够熟悉本行业所通用的基本业务操作规范，尤其是能够真正掌握尽职调查工作的重点、风险控制措施的落实以及租后资产管理工作。

作者简介

吴军前：中国社会科学院研究生院经济学硕士，审计师，中国审计学会会员。 曾发表《论经济新常态下我国融资租赁行业的发展》、《融资租赁在中国：风雨后的彩虹》等专业论作。 现为河南国控租赁股份有限公司常务副总经理。

目录

**章融资租赁的起源及其发展状况 / **节融资租赁的概念及现代融资租赁业的起源 / 一、融资租赁的概念 / 二、现代融资租赁业的起源 / 第二节融资租赁行业发展状况 / 一、世界融资租赁行业发展简况 / 二、我国融资租赁行业发展状况 / 三、我国融资租赁公司的分类 / 四、支持我国融资租赁行业发展的“四大支柱” / 第二章融资租赁的融资优势 / 一、资金面方面 / 二、灵活性方面 / 三、税收方面 / 四、技术和服务方面 / 五、其他方面 / 第三章融资租赁业务基本实施流程 / **节项目开发、受理、初评和立项 / 一、项目开发 / 二、项目受理 / 三、项目初评 / 四、项目立项 / 第二节项目尽职调查 / 一、承租企业所处的行业状况及其在该行业中的地位 / 二、承租企业的股东构成及其背景 / 三、承租企业的组织架构、企业文化和经营管理团队状况 / 四、承租企业生产经营状况 / 五、承租企业财务状况 / 六、承租企业（及担保方）的信用信誉状况 / 七、融资的规模、期限、用途以及还款来源 / 八、项目收益测算 / 九、项目风险控制措施 / 十、相关法律要件 / 十一、项目初步谈判 / 十二、形成融资租赁项目尽职调查报告 / 第三节项目评审、*终谈判和合同签订 / 一、项目评审 / 二、*终谈判 / 三、合同签订 / 第四节合同履行和租后管理 / 一、合同履行 / 二、租后管理 / 第四章我国融资租赁的主要业务模式 / **节直接融资租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第二节售后回租 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第三节委托租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第四节转租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第五节杠杆租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第六节结构化共享式租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第七节风险租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第八节捆绑式融资租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第九节项目融资租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第十节销售式租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第十一节联合租赁 / 一、概念及操作步骤 / 二、案例 / 三、优缺点分析 / 第十二节融资租赁各主要业务模式优缺点归纳 / 第五章租赁公司自身的融资 / 一、相关政策解读 / 二、融资方式 / 附录融资租赁相关主要法律法规及政策文件 / 《中华人民共和国合同法》第十四章“融资租赁合同” / *高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的 解释 / 商务部关于印发《融资租赁企业监督管理办法》的通知 / 融资租赁企业监督管理办法 / 外商投资租赁业管理办法 / 中国银监会令（2014年第3号） / 金融租赁公司管理办法 / 商务部关于利用全国融资租赁企业管理信息系统进行租赁物登记查询 等有关问题的公告 / 中国人民银行关于使用融资租赁登记公示系统进行融资租赁交易查询 的通知 / 国务院办公厅关于加快融资租赁业发展的指导意见 / 国务院办公厅关于促进金融租赁行业健康发展的指导意见 / 企业会计准则第21号——租赁 / 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 / 参考文献 /

现代商业运作中的供应链金融与风险管理：基于全球化视角的深度解析 引言：变革时代的商业新范式 在全球化浪潮的推动下，商业环境正经历着前所未有的深刻变革。传统的单点式交易模式已逐渐被更为复杂、网络化的协作体系所取代。在这一背景下，如何优化企业流动性、降低运营成本、有效管理潜在风险，成为决定企业生存与发展的关键。本书聚焦于供应链金融（Supply Chain Finance, SCF）这一新兴且至关重要的领域，它超越了传统信贷的范畴，将金融服务深度嵌入到实体经济的价值链条之中。 本书旨在为企业高管、金融机构从业者、风险管理专家以及经济学研究人员提供一个全面、深入且极具实操指导性的分析框架。我们不满足于理论的阐述，更侧重于构建一套可以在复杂多变的商业环境中有效落地的操作指南和风险控制模型。 第一部分：供应链金融的理论基石与战略定位 本部分首先对供应链金融的本质进行了界定，将其定位为一种以核心企业信用为基础，通过信息流、物流、资金流的整合与优化，实现全链条效率提升的系统性金融解决方案。 第一章：供应链的重构与金融价值的挖掘 我们首先探讨了现代供应链的结构特征，从线性链条向生态网络演进的趋势。重点分析了中小微企业在供应链中的“信息不对称”与“信用缺失”困境，这是供应链金融得以发展的核心痛点。本章详细剖析了如何通过引入技术手段（如区块链、物联网），实现对交易数据的实时监控和真实性验证，从而将原本隐性的信用转化为可量化的金融资产。 第二章：供应链金融的分类与核心驱动力 供应链金融并非铁板一块，它根据资金流向和风险承担主体的不同，可以细分为多种模式。本章详尽对比了上游融资（应付账款融资/保理）、中游融资（库存质押/订单融资）和下游融资（应收账款融资/渠道融资）的适用场景、法律结构及监管要求。我们深入分析了驱动这些模式成功的核心要素：核心企业的信用背书、数据的透明度以及金融产品的标准化程度。 第三章：技术赋能：金融科技在供应链中的深度融合 金融科技（FinTech）是供应链金融实现规模化和精细化管理的关键。本章着重探讨了分布式账本技术（DLT）如何解决多方参与主体间的信任问题，以及人工智能（AI）和大数据分析如何在供应链的早期预警、信用评分和反欺诈领域发挥决定性作用。特别介绍了电子仓单、数字凭证等新型资产的法律效力构建与实务操作中的难点。 第二部分：全球供应链金融的实务操作与模型构建 理论必须落地，本部分将焦点转向全球化背景下的具体操作流程、法律合规性以及风险定价机制。 第四章：跨国供应链中的资金流动与税务筹划 在跨境贸易中，资金流的路径复杂性与外汇管制要求，对供应链金融的效率构成巨大挑战。本章详细梳理了离岸融资、在岸融资以及跨境资金池的搭建策略。同时，强调了国际税务筹划在供应链金融结构设计中的重要性，确保融资活动在不同司法管辖区内既合规又高效。 第五章：资产证券化与供应链金融：优化资本配置 为了有效盘活资产并降低融资成本，供应链金融资产的证券化成为大型机构的重要战略。本章详细解析了以应收账款和保理债权为基础的资产支持证券（ABS）的结构设计、尽职调查流程、信用增级措施（如超额担保、担保层级划分）以及二级市场的流动性管理。这部分内容对资本市场参与者具有极高的参考价值。 第六章：法律框架、监管挑战与争议解决机制 供应链金融的复杂性带来了多重法律风险，包括基础交易合同的有效性、票据法的适用、以及合同权利的转让限制。本章汇编了全球主要经济体在供应链金融监管方面的最新动向，特别是针对重复质押和欺诈行为的监管加强措施。同时，提供了处理跨境争议时，仲裁与诉讼的选择策略。 第三部分：风险管理与可持续发展：面向未来的挑战 成功的供应链金融不仅在于“融资”，更在于“风险控制”。本部分将深入探讨如何构建一个具有韧性的金融生态系统。 第七章：信用风险的穿透式管理与预警系统 供应链金融的风险具有高度传染性。一旦核心企业或关键供应商出现问题，风险会迅速向下游蔓延。本章介绍了穿透式风险管理（Through-The-Cycle Risk Management）的理念，重点阐述了如何构建多维度的信用评估模型，该模型结合了财务数据、运营数据和外部宏观经济指标。我们提供了建立早期预警信号（Early Warning Indicators, EWI）的量化方法。 第八章：操作风险、合规风险与反欺诈策略 操作失误和内部合规漏洞是供应链金融中常见的风险源。本章详细讨论了针对“虚假交易”、“虚构应收账款”等欺诈行为的识别技术，包括对物流信息和资金流的交叉验证。同时，强调了内部控制的“四眼原则”在数字化流程中的映射和实现。 第九章：可持续供应链金融（Sustainable SCF）的整合与展望 面对全球气候变化和ESG（环境、社会和治理）投资的兴起，将可持续性指标纳入供应链金融决策已成为必然趋势。本章探讨了如何将绿色绩效、社会责任表现等非财务指标量化，并将其与融资利率、贷款额度挂钩，从而引导整个供应链向更负责任的方向发展。 结语：构建韧性与效率并重的商业生态 本书的最终目标是提供一个从战略规划到战术执行的全景图，帮助读者理解和驾驭供应链金融的复杂性。在不确定的全球经济环境中，唯有那些能够有效整合信息、资金和物流的企业，才能建立起真正的竞争壁垒。本书所提供的分析工具和实操经验，正是实现这一目标的基石。它不仅是一本操作手册，更是一部关于现代商业信用体系构建的深度论著。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，当初购买《中国融资租赁实务操作手册》是抱着试试看的心态，没想到它却给我带来了如此大的惊喜。我一直对融资租赁的法律框架和合规性方面比较头疼，觉得里面涉及的法律条文和监管规定非常繁杂。这本书在这方面做得尤为出色，它清晰地梳理了中国融资租赁行业的法律法规体系，并结合最新的司法解释和监管政策，对一些关键的法律风险点进行了深入解读。书中还详细介绍了融资租赁公司在设立、运营、监管等方面的要求，以及如何防范洗钱、反恐融资等合规风险。最令我印象深刻的是，它还专门辟出了章节来讨论跨境融资租赁的法律挑战和应对策略，这对于我们公司拓展海外业务非常有启发。这本书让我意识到，合规经营是融资租赁业务可持续发展的重要基石，它提供的指导建议，不仅能帮助我们规避法律风险，更能提升我们公司的专业形象和市场竞争力。

评分☆☆☆☆☆

《中国融资租赁实务操作手册》给我最大的感受是它的全面性和前瞻性。它不仅详尽地阐述了融资租赁的各个基础操作环节，更对行业的发展趋势和未来走向进行了深入的探讨。书中对金融科技在融资租赁领域的应用，如大数据风控、区块链技术在资产管理和交易中的作用，都进行了非常有价值的分析和展望。我还特别关注了书中关于绿色租赁和可持续发展的内容，这不仅符合当下的政策导向，也为我们公司未来的战略规划提供了重要的参考。它让我看到了融资租赁行业在不断创新和演进，传统的模式正在被新的技术和理念所颠覆。这本书的价值不仅在于它提供的当前操作指南，更在于它为我们指明了未来发展的方向，帮助我们保持在行业中的领先地位。它是一本既有深度又有广度，既务实又具有前瞻性的著作。

评分☆☆☆☆☆

这本《中国融资租赁实务操作手册》简直是为我这种刚入行的新手量身定做的！我之前对融资租赁的了解仅限于“租个东西然后慢慢付钱”的模糊概念，这本书却把我从零基础一步步带到了门槛。最让我惊喜的是，它并没有上来就丢给我一堆晦涩难懂的专业术语，而是先用通俗易懂的语言解释了融资租赁的核心原理、发展历程以及在中国市场上的独特地位。然后，它非常细致地拆解了融资租赁业务的各个环节，从项目立项、客户筛选、风险评估，到合同的签订、租金的收取、资产的处置，每一个步骤都配有详实的案例分析和操作指南。我尤其喜欢它在风险控制部分的内容，讲解得非常到位，让我深刻认识到融资租赁中可能存在的各种潜在风险，以及如何通过完善的合同条款和审慎的操作来规避它们。书中提供的各种模型和模板，更是让我在实际工作中有了可以直接套用的参考，大大提高了我的工作效率。读完这本书，我感觉自己对融资租赁业务的理解不再停留在表面，而是有了更深入、更系统的认识，为我未来在这一领域的职业发展打下了坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，《中国融资租赁实务操作手册》在理论深度和实践指导性上找到了一个绝佳的平衡点。它不像一些学术性的著作那样高高在上，也不像某些培训资料那样流于表面。这本书非常务实，从市场现状、政策法规入手，深入剖析了不同行业、不同类型的融资租赁业务特点。它涵盖了飞机租赁、船舶租赁、设备租赁等多个细分领域，并且对每个领域的交易结构、法律风险、税务处理都进行了详细的介绍。我特别关注了书中关于“售后回租”和“直接租赁”的对比分析，以及不同租赁模式在风险收益上的权衡，这对于我判断和选择最适合客户需求的租赁方案非常有帮助。此外，书中对于融资租赁合同的起草、审查和谈判技巧也有非常精彩的阐述，很多建议都非常实用，能帮助我避免合同陷阱。读这本书的过程，就像是和一位经验丰富的融资租赁专家在进行一对一的交流，他能把复杂的问题简单化，把抽象的理论具象化，让我受益匪浅。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期在金融领域摸爬滚打的老兵，我对于《中国融资租赁实务操作手册》能够如此详尽地阐述融资租赁的风险管理和价值评估，感到十分欣慰。这本书在风险评估部分，不仅仅停留在概念层面，而是深入到每一个具体的风险维度，比如信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等，并提供了切实可行的评估方法和量化工具。它详细讲解了如何构建完善的风险评级体系，如何进行敏感性分析和压力测试，以及如何制定有效的风险缓释措施。在价值评估方面，书中引入了多种主流的租赁资产评估方法，并结合了中国市场的实际情况，给出了具体的估值模型和操作要领。这对于我判断一个租赁项目的经济可行性和潜在回报非常有价值。读完之后，我感觉自己的风险意识和价值判断能力得到了显著提升，对融资租赁业务的风险收益特征有了更深刻的理解，能够更精准地把握投资机会。