企业内部控制规范解读及案例精析-(第三版) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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罗勇 著

图书标签:

• 企业内部控制
• 内部控制规范
• 解读
• 案例分析
• 财务管理
• 风险管理
• 合规
• 公司治理
• 第三版
• 精析

店铺： 北发图书网专营店

出版社： 立信会计

ISBN：9787542955227

商品编码：14812972403

出版时间：2017-07-01

基本信息

商品名称： 企业内部控制规范解读及案例精析-(第三版)	出版社： 立信会计出版社	出版时间：2017-07-01
作者：罗勇	译者：	开本： 32开
定价： 39.00	页数：	印次： 1
ISBN号：9787542955227	商品类型：图书	版次： 3

内容提要

本书是在第二版的基础上，对原有内容进行的修改、完善、补充和提高，以更适合广大院校师生使用。本书以内部控制要素为主线，全面介绍企业内部控制的基本理论和操作要点，并重点分析内部控制的关键环节,理实结合，通俗易懂，便于操作。

作者简介

罗勇，1972年4月生，四 川阆中人。重庆工商大学会计 学教授、硕士研究生导师、中 国首届“西部之光”访问学者、 重庆市高校中青年骨干教师、 中国会计学会学员、重庆市工 会会计学会顾问、重庆市建设 会计学会常务理事。 在《会计研究》等刊物发 表专业论文120余篇，出版《会 计理论体系研究》《会计准则 理论研究》等著作10部，主编 或参编教材6本，主持或主研 省部级以上课题近20项。曾获 得重庆市社会科学成果三等奖、 中国会计学会优秀论文三等奖、 上海市图书奖二等奖、重庆市 会计学会优秀论文一等奖等多 项学术奖励。

揭秘企业数字化转型：从战略到实践的全面指南 作者：[此处填写一位资深行业专家或知名咨询公司合伙人的名字，例如：张伟/李明] 出版社：[此处填写一家在商业或管理类图书领域具有影响力的出版社名称，例如：中信出版社/机械工业出版社] 定价：[此处填写一个合理的定价，例如：98.00元] --- 内容简介：驾驭变革浪潮，重塑企业未来 在当今这个技术迭代速度以“摩尔定律”为尺度的时代，数字化转型不再是企业可选项，而是生存和发展的必答题。然而，从战略愿景的制定到具体落地实施，企业在转型的道路上常常面临迷雾重重、步履维艰的困境。许多企业投入巨额资源，却收效甚微，原因往往在于缺乏对数字化本质的深刻理解、对组织文化的重塑不足，以及对技术工具的盲目追逐。 《揭秘企业数字化转型：从战略到实践的全面指南》正是为应对这一挑战而精心打造的权威著作。本书摒弃了空泛的理论说教和零散的技术罗列，以“以终为始、以人为本、数据驱动”的核心理念贯穿始终，为各行业、各规模的企业提供一套系统、可操作的数字化转型方法论和实战路线图。 本书的撰写基于对全球数千家企业转型案例的深入分析，融合了行为经济学、敏捷管理（Agile）以及复杂系统理论的前沿洞察，旨在帮助管理者构建起面向未来的组织能力和增长引擎。 核心亮点与章节预览 全书共分为四大核心模块，层层递进，构建起一个完整的转型知识体系： 第一部分：认知重塑——理解数字化转型的底层逻辑 (约占全书25%) 本部分致力于打破企业对数字化的固有认知偏差，将转型提升到企业战略层面进行审视。 1. “技术陷阱”与战略锚定： 深入剖析企业为何容易陷入追逐“热词”（如AI、区块链）的陷阱，强调技术必须服务于清晰的业务战略。我们将定义真正的“数字化价值捕获路径”。 2. 商业模式的再定义： 探讨数字化如何颠覆传统价值链，从产品驱动转向服务/平台驱动的商业模式转变案例。重点分析“平台生态”的构建要素。 3. 转型的“三层结构”模型： 提出一个全新的转型框架——文化层、流程层、技术层，并阐释其间的相互依赖关系，指出往往是文化层的滞后导致了上层技术的无效集成。 第二部分：战略规划与蓝图绘制——规划转型的精确航线 (约占全书30%) 没有清晰的蓝图，转型就会沦为“多点开花”的无效项目群。本部分提供了一套严谨的战略规划工具箱。 1. 现状评估与能力成熟度模型（DCMM 深度应用）： 介绍如何使用量化的指标体系评估企业当前在数据治理、流程自动化和客户体验方面的成熟度，为起点提供客观依据。 2. 价值驱动的投资组合管理： 如何筛选和排序转型项目？本书引入“高潜力/高影响”矩阵，帮助决策者优化有限的资源配置，确保每一笔投入都能最大化地实现业务价值。 3. 敏捷转型路线图的制定： 区别于瀑布式的长期规划，本书侧重于“小步快跑、快速迭代”的敏捷路线图设计，强调短期可见的成功（Quick Wins）对激发组织信心的重要性。 第三部分：组织赋能与文化重塑——激活转型的“人”的要素 (约占全书35%) 数字化转型的核心瓶颈往往在于“人”——思维模式、技能结构和协作方式的阻碍。本部分聚焦于组织变革管理。 1. 构建数据素养与分析思维： 详细阐述如何系统性地提升全员的数据素养，而不仅仅局限于数据科学家团队。包括跨部门数据共享机制的建立和“数据即资产”理念的普及。 2. 打破孤岛：跨职能敏捷团队的实践范式： 介绍如何设计高效的、拥有端到端权限的敏捷团队结构，并辅以具体的激励机制（如 OKR 在转型中的应用）。 3. 高层领导力的变革角色： 明确CEO、CIO/CDO在转型中的具体职责，强调领导者需要从“控制者”转变为“赋能者”和“变革催化剂”。书中包含多位成功转型领导者的访谈实录。 第四部分：技术落地与运营优化——确保转型的持续性 (约占全书10%) 在战略和组织基础稳固后，本部分转向技术实施和绩效监控。 1. “云原生”思维下的IT架构演进： 不再是简单上云，而是如何采用微服务、容器化等现代架构来支撑业务的快速变化。 2. 数据治理的合规与价值平衡： 探讨如何在满足日益严格的数据隐私法规（如GDPR、国内相关法规）的同时，最大限度地释放数据潜力。 3. 转型绩效的持续监控与反馈闭环： 如何建立一套反映真实业务成果（而非项目完成度）的衡量指标体系，确保转型不再“虎头蛇尾”。 本书的独特性与价值 1. 案例的深度与广度： 书中收录了金融、制造、零售、医疗等多个行业的深度解剖案例，不仅展示了成功的结果，更细致还原了决策过程中的争论、试错与调整，极具参考价值。 2. 工具箱的实用性： 随书附赠一套可下载的“转型诊断评估表”、“项目优先级打分卡”等实用工具模板，可以直接用于企业内部的规划工作。 3. 前瞻性视角： 紧密追踪了生成式AI（Generative AI）在提升企业运营效率和创新产品服务方面的最新应用趋势，并将其纳入了组织能力建设的讨论范围。 读者对象 企业中高层管理者（CEO, COO, CSO）： 需要制定和推动公司整体数字化战略的决策者。 企业数字化转型部门（CDO/CIO办公室）： 负责具体转型项目设计、管理和落地的专业团队。 业务部门负责人： 寻求利用技术手段优化自身业务流程和提升客户体验的业务骨干。 管理咨询顾问与商学院师生： 寻求系统化、前沿数字化转型理论框架的研究者和从业人员。 本书不仅仅是一本指导手册，更是一份面向未来商业环境的“生存与发展宣言”。它将引导您的企业跳出技术泥潭，实现真正以价值为导向、以人为本的、可持续的数字化蜕变。

评分☆☆☆☆☆

说实话，刚拿到这本书的时候，我以为会是那种枯燥的法规汇编，结果完全出乎意料。它在解读《企业内部控制基本规范》的时候，并没有照本宣科，而是用了大量的篇幅去分析每一个条款背后的逻辑和实际应用场景。最让我印象深刻的是关于“信息系统控制”的那一章。现在的企业哪个离不开信息系统？但很多企业在数据安全、访问权限、系统变更等方面都存在着巨大的隐患。书中通过一个科技公司因为内部系统权限管理混乱，导致核心技术数据被竞争对手窃取的案例，深刻揭示了信息安全的重要性。它不仅仅是讲技术问题，更是把信息系统控制上升到了企业战略层面，认为这是保障企业核心竞争力和可持续发展的重要基石。而且，它还详细阐述了如何通过建立健全的IT治理框架、实施数据分类分级保护、加强系统安全审计等措施来防范风险，这对于我们这些做IT或者负责信息化建设的人来说，简直是及时雨，给了我们很多解决问题的方向和思路。

评分☆☆☆☆☆

这本书最让我感到实用和振奋的是，它提供了大量关于“内部控制评价”和“内部控制的改进”的实操方法。很多企业在实施内控时，都会遇到一个瓶颈：建了体系，但不知道好不好，不知道怎么改进。这本书就解决了这个痛点。它不仅讲解了如何对内部控制的有效性进行评价，比如通过抽样测试、访谈、穿行测试等多种方法，还详细介绍了如何根据评价结果来识别内控的薄弱环节，并提出针对性的改进方案。书中用一个咨询公司因为项目管理流程不规范，导致项目成本超支、客户满意度下降，最终影响了公司声誉的案例，来阐述了内部控制评价和改进的必要性。它详细列出了评价的具体步骤和标准，而且还提供了很多改进的建议，比如优化流程、加强培训、完善激励机制等等。读完这一部分，我感觉自己不再是站在原地摸索，而是有了明确的行动指南，能够更有针对性地去提升企业的内部控制水平，从而更好地实现企业的经营目标。

评分☆☆☆☆☆

读到“内部监督”这一章节，我才真正理解了什么叫做“眼睛”。之前总觉得内部审计、合规检查这些听起来像是“找麻烦”的部门，现在才意识到，它们是企业健康运行的“免疫系统”。书里通过一个金融机构因为内部监督机制缺失，导致员工的违规操作长期得不到发现，最终引发了严重的金融风险事件的案例，将内部监督的重要性体现得淋漓尽致。它不仅仅是强调了审计的职能，更重要的是阐述了如何构建一个多层次、全方位的内部监督体系，包括董事会、监事会、管理层以及内部审计部门的职责划分，还有如何有效运用信息技术来辅助内部监督，比如通过数据分析来发现异常交易。而且，这本书还深入探讨了如何培养企业内部的合规文化，让每一个员工都意识到合规的重要性，这才是最根本的。它给我最大的启发是，内部监督不是事后诸葛亮，而是一种前置性的风险防范机制，能够有效防止问题发生，或者将问题扼杀在摇篮里。

评分☆☆☆☆☆

这本书真的让我大开眼界，尤其是在理解“权责分离”这个概念上。以前总觉得这是个虚头巴脑的术语，直到读了这本书，结合里面的案例，才明白它有多么重要，而且执行起来有多么讲究。书里通过一个上市公司因为操作流程不清，导致关键岗位人员挪用公款的案例，血淋淋地展示了没有明确权责划分的风险。那种细节的描绘，比如某个环节审批权限不明，另一个环节经办人可以重复操作，前后一联系，简直是风险的天然温床。它不仅仅是理论的讲解，更像是把抽象的内控原则具象化了，让我能真切地感受到每个环节出错的可能性以及造成的连锁反应。而且，这本书还在讨论如何设计一个既能有效防范风险，又不会过度增加运营成本的权责体系，这才是最关键的。它提出了很多实操性的建议，比如通过岗位说明书的细化、工作流程图的绘制，以及定期的职责交叉审计来弥补潜在的漏洞。读完这部分，我感觉自己对内部管理的精细化有了全新的认识，不再是模糊的概念，而是有了具体的执行思路和方法。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值在于它不仅仅停留在理论层面，更接地气地展示了“风险评估与应对”的实际操作。以前总觉得风险评估就是一份报告，写写写，然后就束之高阁了。读了这本书，才明白风险评估是一个持续动态的过程，而且需要与企业的战略目标紧密结合。书中用一个制造企业因为缺乏对供应链上下游风险的充分认识，导致在原材料价格波动和交付周期延迟的双重打击下，生产订单严重积压，最终影响了企业信誉的案例，非常生动。它详细分析了风险识别的维度，从宏观经济环境到企业内部运营，再到具体的业务流程，都做了细致的梳理。更重要的是，它还提出了多种风险应对策略，比如风险规避、风险减轻、风险转移和风险接受，并且结合案例说明了不同策略的适用性和有效性。这种由浅入深、由点及面的分析，让我对风险管理的系统性和全面性有了更深刻的理解，感觉不再是被动地应对风险，而是能够主动地去识别、评估和管理风险。