2017年全國稅務係統乾部教育培訓係列教材·初任培訓 稅收基礎知識習題集（2017年版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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國傢稅務總局教材編寫組 著

圖書標籤:

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• 習題集
• 乾部教育
• 全國稅務係統
• 基礎知識
• 2017年版
• 稅務乾部

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567805866

版次：1

商品編碼：12190543

包裝：平裝

叢書名： 2017年全國稅務係統乾部教育培訓係列教材-初任培訓

開本：16開

齣版時間：2017-08-01

用紙：膠版紙

內容簡介

　　根據《2013—2017年全國稅務係統乾部教育培訓規劃》（稅總發〔2014〕3號）有關精神，國傢稅務總局於2015年組織編寫和修訂瞭部分全國稅務係統初任培訓教材（以下簡稱初任培訓教材）。
　　初任培訓教材按照《稅務係統初任培訓實施辦法》有關要求編寫，既是各級稅務機關開展初任培訓的必備教科書，也是稅務係統新錄用人員掌握相關知識、進行日常工作的業務工具書。
　　《稅收基礎知識習題集》作為《稅收基礎知識》的配套習題集，對教材的每章內容進行整理、歸納、提煉，幫助讀者深入理解學習；為兼顧執法資格考試需求，設置單選、多選、判斷、計算、案例分析等多種題型。

2017年全國稅務係統乾部教育培訓係列教材·初任培訓 稅收基礎知識習題集（2017年版） 核心內容概覽 《2017年全國稅務係統乾部教育培訓係列教材·初任培訓 稅收基礎知識習題集（2017年版）》是一本專為稅務係統新入職乾部量身打造的實踐性學習指南。本書緊密圍繞2017年版稅收基礎知識的教學內容，通過精心設計的習題，旨在幫助初任稅務乾部係統性地梳理、鞏固和深化對稅收基礎理論、法律法規、政策規定以及實際操作流程的理解。本書不包含教學理論的詳細闡述，而是聚焦於知識的檢驗與應用，是學員將所學知識轉化為實際工作能力的關鍵橋梁。 教材結構與題型設計 本書內容結構清晰，緊扣初任稅務乾部所需掌握的核心稅收知識體係。全書共分為若乾章節，每章節對應稅收基礎知識教材中的一個或多個重要知識點。習題類型豐富多樣，涵蓋瞭單項選擇題、多項選擇題、判斷題、填空題、簡答題、案例分析題等多種形式，力求從不同維度、不同層次檢驗學員對知識的掌握程度。 單項選擇題與多項選擇題： 這類題目側重於考察學員對基本概念、法律條文、政策要點的記憶與理解。通過對選項的辨析，能夠有效檢驗學員是否準確把握瞭關鍵信息。例如，在考察增值稅基本知識時，可能會齣現關於增值稅的納稅人、徵稅範圍、稅率等方麵的選擇題，要求學員準確識彆齣符閤條件的選項。 判斷題： 主要用於檢驗學員對稅收法規、政策規定準確性的判斷能力。一些易混淆的知識點，通過判斷題的形式呈現，可以促使學員深入思考，避免産生片麵的理解。例如，關於稅收優惠政策的適用條件，就常以判斷題的形式來考察學員是否能準確區分。 填空題： 旨在考察學員對具體數據、法律條款、專業術語的熟練程度。通過填空，能夠直接檢驗學員對記憶性內容的掌握程度，並能快速發現記憶盲點。比如，在涉及稅收徵管程序時，某些關鍵時間節點或法定文書名稱的填空，能夠直觀反映學員的熟悉程度。 簡答題： 要求學員用簡潔明瞭的語言闡述某個稅收概念、法規條文或政策的含義及作用。這類題目考察的是學員的語言組織能力和對知識的概括總結能力。例如，要求簡述某項稅收的徵收目的和基本徵稅環節，需要學員能夠清晰地闡述核心要素。 案例分析題： 這是本書的重中之重，也是最具實踐性價值的部分。通過模擬真實稅務工作中的典型案例，要求學員運用所學的稅收理論、法律法規和政策知識，進行分析、判斷並提齣解決方案。這類題目不僅考察學員的知識儲備，更著重考察其分析問題、解決問題的能力、邏輯思維能力以及實際操作能力。例如，涉及企業所得稅匯算清繳中的常見疑難問題，可能會提供一份企業的財務報錶和相關資料，要求學員計算應納稅所得額、企業所得稅額，並說明涉及的納稅調整項目和依據。再如，在增值稅專用發票的認證與抵扣環節，會設計齣各種真僞票據、異常交易等情形，考察學員的風險識彆與防範能力。 習題內容涵蓋範圍 本書的習題內容緊密對接2017年版稅收基礎知識教材，全麵覆蓋瞭初任稅務乾部必須掌握的各項稅收知識，主要包括以下幾個核心領域： 1. 稅收基本理論： 涉及稅收的定義、本質、功能、稅收原則、稅製要素（如納稅人、徵稅對象、稅率、納稅環節、計稅依據等）等基礎性概念的理解與應用。 2. 稅收法律法規體係： 重點考察我國現行的主要稅種的法律依據，包括《中華人民共和國稅收徵收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國個人所得稅法》等核心稅收法律的條文理解與適用。 3. 主要稅種的徵納規定： 增值稅： 涵蓋一般計稅方法、簡易計稅方法，銷售、購買、進項、銷項、退稅、免稅、抵扣等各個環節的規定，以及不同行業（如工業、商業、服務業）的增值稅徵稅特點。 消費稅： 考察消費稅的徵稅範圍、稅目、稅率、計稅依據、徵稅環節、生産環節、批發環節、零售環節的差異化管理規定。 企業所得稅： 涉及企業所得稅的納稅人、所得來源、收入確認、成本費用扣除、稅前彌補虧損、投資抵免、加速摺舊、資産損失、納稅調整、匯算清繳等內容。 個人所得稅： 涵蓋工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、財産租賃、財産轉讓、利息股息紅利、偶然所得等各類所得的徵稅規定，以及減除費用、專項附加扣除（如2017年尚未實施，但可能考察曆史政策或基本原則）、綜閤所得與分類所得的區彆等。 其他稅種： 可能還包括城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、資源稅、土地增值稅、契稅、印花稅、城鎮土地使用稅、房産稅、耕地占用稅、車輛購置稅等，根據教材內容有所側重。 4. 稅收徵管實務： 重點考察稅務登記、納稅申報、稅款繳納、稅務檢查、稅務稽查、稅務行政復議、稅務行政訴訟、發票管理、欠稅管理、稅收保全與強製執行等稅收徵管的基本程序與要求。 5. 稅收優惠政策： 涉及國傢為瞭鼓勵特定行業、區域、企業發展或支持特定行為而製定的稅收優惠政策，包括各類減稅、免稅、降低稅率等政策的適用條件、審批程序和備案要求。 6. 稅收徵管信息係統應用基礎（初步）： 雖然本書側重基礎知識，但可能包含部分與信息化稅收徵管相關的初步概念或流程，以便學員瞭解現代稅務工作模式。 學習價值與指導意義 本書的齣版，旨在解決初任稅務乾部在理論學習與實踐操作之間可能存在的脫節問題。通過大量、高質量的習題，學員可以： 檢驗學習成效： 及時瞭解自己對稅收基礎知識的掌握程度，發現薄弱環節。 鞏固知識記憶： 在反復練習中加深對稅收法律法規、政策條款的記憶。 提升理解深度： 通過對題目答案的解析（若有），以及對解題思路的梳理，深化對復雜稅收概念的理解。 鍛煉實際應用能力： 尤其是案例分析題，能夠有效培養學員分析稅務問題、運用稅收知識解決實際問題的能力，為將來獨立承擔稅務工作打下堅實基礎。 熟悉稅務工作流程： 在解答徵管類習題時，潛移默化地熟悉稅務工作的基本流程和要求。 本書是2017年全國稅務係統乾部教育培訓的配套輔導材料，對於初任稅務乾部而言，其重要性不言而喻。它不僅僅是一本習題集，更是幫助新一代稅務工作者快速成長、勝任崗位職責的得力助手。通過充分利用本書，學員能夠更自信、更高效地迎接未來的稅務工作挑戰。

評分☆☆☆☆☆

這套教材的選材角度實在太刁鑽瞭，完全抓住瞭我們這些剛入行的小白最頭疼的地方——那些晦澀難懂的稅法條文和紛繁復雜的實務操作之間的鴻溝。我記得剛拿到書那會兒，翻開目錄，心裏咯噔一下，心想完瞭，這不就是把官方文件搬過來硬塞嗎？結果，齣乎意料的是，它沒有采用那種枯燥的、堆砌概念的寫法。相反，它仿佛是站在一個經驗豐富的老稅務官的角度，用一種近乎“說教”的口吻，把那些看似高高在上的理論，一點點掰碎瞭，揉進瞭那些貼近基層工作場景的案例裏。尤其讓我印象深刻的是關於增值稅進項抵扣的部分，以前看文件總是雲裏霧裏，可這本書裏，它把不同的行業、不同的采購類型，設計成瞭層層遞進的選擇題，逼著你去思考“為什麼可以抵扣”和“在什麼情況下不能抵扣”背後的邏輯。這種設置，極大地培養瞭一種主動思考的習慣，而不是死記硬背的惰性。如果說有什麼遺憾，那就是部分新增的政策解讀，可能更新速度上稍微滯後於瞬息萬變的稅收環境，但就作為初任培訓的基石而言，它的紮實程度是無可挑剔的。

評分☆☆☆☆☆

這本書最令人稱道的是它對“體係構建”的幫助。在初入稅務領域時，最大的挑戰就是感覺知識點像散落的珍珠，抓不住主綫。這本習題集雖然是以“習題”為載體，但它實際上構建瞭一個完整的稅收知識脈絡。通過不同稅種、不同環節的題目相互穿插，你被迫要去思考，比如企業所得稅中的收入確認，和增值稅中的價稅分離，兩者在邏輯上是如何相互依存的。我個人感覺，它在無形中幫助我完成瞭從“點狀知識記憶”到“網狀知識結構”的轉變。尤其贊賞的是，它在一些交叉學科的問題上設計瞭專門的題目，比如稅務稽查程序與法律責任的銜接，這使得我們在日常學習中，不會僅僅局限於單一稅種的知識泥潭。這對於培養一個全麵的稅務乾部來說，是至關重要的先決條件，遠超齣瞭“初任培訓”這個定位所預期的功能。

評分☆☆☆☆☆

這本習題集給我的感覺，與其說是一本“教材配套”，不如說是一份精心策劃的“實戰演練手冊”。我以前參加過幾次業餘的稅務考試準備，遇到的習題要麼是簡單重復概念，要麼就是故弄玄虛。而這本，它的難度梯度設置得非常科學。從最基礎的稅種構成、稅率確定這種“送分題”開始，逐步過渡到對特定法律條款適用條件的精確判斷，最後幾章甚至涉及到瞭稅務籌劃初級階段需要避免的誤區。這種由淺入深的節奏，極大地增強瞭讀者的學習信心。我發現，當我能順利解答後麵的難題時，迴頭再看第一章的基礎概念，理解深度又上瞭一個颱階。這種螺鏇上升的學習體驗，是很多純理論書籍無法給予的。特彆是對我們這些對稅法缺乏敬畏感的新人來說，它用一種溫和但堅定的方式，樹立起瞭對稅法嚴肅性的初步認知，明白每一個數字背後都代錶著國傢財政的嚴肅性。

評分☆☆☆☆☆

當我把這本書做完一遍後，最直接的感受就是，我不再懼怕麵對真實的稅務文件瞭。以前看到一堆紅頭文件，腦子裏立刻産生抗拒心理，覺得那都是需要多年經驗纔能啃下來的硬骨頭。但通過這套習題集的反復錘煉，那種對復雜文本的抵觸感消失瞭。它教會我如何快速定位關鍵信息，如何從冗長的法律條文中提取齣可操作的規則。例如，關於發票管理的那幾個章節，它設計的模擬場景題，逼真到讓我感覺自己真的在處理一個需要開具紅字發票的退貨業務。它不是讓你去背誦《發票管理辦法》的第幾條，而是讓你實操——如果客戶不配閤怎麼辦？如果係統操作失誤怎麼辦？這種問題導嚮的訓練，使得知識真正內化成瞭解決問題的能力。可以說，這本習題集是幫助我從“學生思維”過渡到“職業思維”的一把關鍵鑰匙。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我對官方齣版的教材普遍抱有一種敬而遠之的態度，總覺得它們離我們實際工作中的“油鹽醬醋”有點遠。但這本《稅收基礎知識習題集》完全打破瞭我的固有印象。它最妙的地方在於，它巧妙地將那些需要長期積纍纔能掌握的“潛規則”和“陷阱”，設計成瞭那些看似簡單卻暗藏玄機的選擇題或判斷題。舉個例子，涉及到納稅人身份認定的題目，它不會直接問你定義，而是設計瞭一個復雜股權結構的企業，讓你去判斷其適用稅率。這種考察方式，直接模擬瞭你在實際工作中可能遇到的復雜情形，讓你在做題的過程中，下意識地去梳理知識點之間的關聯。而且，它的解析部分做得極其到位，不是那種“因為A所以B”的簡單羅列，而是詳細解釋瞭每一項錯誤選項為什麼錯，以及正確的知識點背後的立法精神是什麼。這種深度解析，比單純看教材原文要有效率百倍。它更像是一個高水平的私人導師，在你犯錯的時候，不是簡單地指齣錯誤，而是引導你找到思維的盲區。

評分☆☆☆☆☆

哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈

評分☆☆☆☆☆

為瞭更好的工作，為瞭熟悉業務，擼起袖子加油乾，這書還可以，不錯

評分☆☆☆☆☆

考試教材 內容超好

評分☆☆☆☆☆

京東買書寄的很快～價格比淘寶便宜多瞭，還是正品。支持支持

評分☆☆☆☆☆

不錯不錯。

評分☆☆☆☆☆

好用好用好用好用的書

評分☆☆☆☆☆

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評分☆☆☆☆☆

是正版的書，實用

評分☆☆☆☆☆

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