稅務師2018夢想成真應試指南 稅法1 中華會計網校 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 閱軒圖書專營店

齣版社： 人民齣版社

ISBN：9787504498366

商品編碼：12295371441

開本：16

齣版時間：2018-05-01

套裝數量：1

《稅務師2018夢想成真應試指南 稅法1》 內容概要 本書是為備考2018年度稅務師資格考試“稅法一”科目而精心編寫的應試輔導教材。中華會計網校匯聚行業資深名師，緊密結閤曆年考情分析和最新稅法政策，力求為考生提供一套全麵、係統、實用的復習資料，助您在考試中旗開得勝，夢想成真。 第一篇：稅收基礎理論與製度 本篇將帶領考生深入理解稅收的基本概念、稅收原則、稅收製度的構成要素以及稅收的産生和發展演變。 第一章 稅收的基本理論： 稅收的定義與本質： 詳細闡述稅收作為國傢財政收入主要來源的屬性，分析其強製性、無償性和固定性的特徵。探討稅收在現代國傢經濟運行中的核心作用，包括籌集財政資金、調控經濟、調節分配、促進社會公平等方麵。 稅收的起源與發展： 迴溯稅收製度的産生背景，從古代社會早期的賦役製度，到現代稅製體係的逐步完善，梳理不同曆史時期稅收製度的演變脈絡。重點分析工業革命、凱恩斯主義、新自由主義等對稅收理論和實踐産生的深遠影響。 稅收的職能： 深入分析稅收的四大基本職能： 籌集財政收入職能： 這是稅收最基本、最核心的職能。我們將詳細介紹財政收入的構成，以及稅收在其中的主導地位。 經濟調控職能： 探討稅收如何通過稅率、稅種、稅收優惠等手段，引導投資方嚮、刺激消費、抑製過熱經濟、促進産業結構優化升級。 收入分配職能： 分析稅收在調節社會收入差距、促進社會公平方麵的作用，例如纍進稅製的設計與影響。 社會管理職能： 闡釋稅收在維護社會秩序、鼓勵特定行為（如環保、公益）等方麵的積極作用。 稅收的種類與分類： 介紹稅收的多種分類方式，如按徵稅對象分類（所得稅、財産稅、消費稅、行為稅等）、按稅負是否轉嫁分類（直接稅、間接稅）、按中央與地方財政劃分分類（中央稅、地方稅、共享稅）等。重點梳理中國稅收製度中主要的稅種及其特點。 第二章 稅收製度： 稅收製度的構成要素： 詳細講解稅收製度的核心構成要素，包括： 納稅人： 明確稅收義務的承擔者，區分自然人和法人，解析其在稅收法律關係中的權利和義務。 徵稅對象： 界定稅收所指嚮的經濟活動或財産，如所得、商品、財産、行為等，並分析不同徵稅對象的稅收處理方式。 稅率： 探討稅率的種類（如比例稅率、纍進稅率、固定稅率）及其適用範圍。深入分析纍進稅率在調節收入分配中的作用，以及比例稅率的簡便性。 納稅期限： 明確稅款繳納的時間要求，包括定期申報、即時申報等。 稅收徵管： 介紹稅務機關的徵稅權、徵稅程序，以及納稅人遵守稅法、履行義務的責任。 稅收法律關係： 闡釋稅收法律關係的主體、客體和內容，分析稅務機關與納稅人之間基於稅收法律産生的權利和義務。 稅收管轄權： 探討國傢對稅收徵管的權限範圍，包括地域管轄、屬人管轄和屬物管轄。 第二篇：增值稅 增值稅作為中國最主要的稅種之一，其重要性不言而喻。本篇將對增值稅的原理、計稅依據、稅率、徵稅範圍、應納稅額計算、稅收優惠、特殊規定以及齣口退稅等進行係統講解。 第三章 增值稅的概述： 增值稅的定義與特點： 闡述增值稅是價外稅，以商品流轉額或勞務提供過程中的增值額為徵稅對象。分析其普遍徵收、多環節徵稅但最終稅負由消費者承擔的特點。 增值稅的徵稅範圍： 詳細列舉在中國境內銷售貨物、服務、無形資産、不動産的單位和個人，以及進口貨物的單位和個人。 增值稅的納稅人： 區分一般納稅人和小規模納稅人，並分析其在稅收管理和計算上的差異。 增值稅的稅率： 講解中國增值稅現行設定的主要稅率，如13%、9%、6%等，並分析不同稅率適用的商品和勞務範圍。 第四章 增值稅的計稅依據與計算： 增值稅的計稅依據： 明確增值稅的計稅依據通常是銷售額，並詳細講解含稅銷售額與不含稅銷售額的換算方法。 增值稅應納稅額的計算： 一般納稅人： 詳細講解“銷項稅額 - 進項稅額 = 應納稅額”的計算公式。 銷項稅額： 如何根據銷售額和適用稅率計算。 進項稅額： 詳細闡述進項稅額的構成，包括購買貨物、接受服務等取得的增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書、農産品收購發票等憑證的認證抵扣。重點分析進項稅額的抵扣範圍和不允許抵扣的情況。 小規模納稅人： 講解其采用簡易計稅方法，即“銷售額 × 徵收率 = 應納稅額”的計算方式，並分析徵收率的設定。 視同銷售行為： 講解將自産、委托加工、外購的貨物用於非應稅項目（如免費贈送、投資、分配給股東、用於職工福利、對外投資、分配給投資者等）的稅務處理，視同為銷售行為，需要計算銷項稅額。 第五章 增值稅的特殊規定與優惠： 混閤銷售與兼營： 講解混閤銷售和兼營的處理方法，以及如何區分適用不同的稅率或徵收率。 銷售不動産、土地使用權： 詳細分析銷售不動産和土地使用權的增值稅處理，包括適用稅率、計稅依據等。 增值稅的稅收優惠： 梳理國傢為鼓勵特定行業、區域或行為而設定的增值稅優惠政策，例如對小微企業、農業生産、部分文化服務、新能源等領域的優惠。 齣口退稅： 深入講解齣口貨物增值稅退稅的理論基礎、適用範圍、退稅率的確定、申報流程和管理要求。 第三篇：消費稅 消費稅是選擇在特定消費品領域徵收的一種稅，用於調節消費結構，引導健康消費。本篇將重點講解消費稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率、計算方法以及相關特殊規定。 第六章 消費稅的概述： 消費稅的定義與特點： 闡述消費稅是以消費品為徵稅對象，實行選擇性徵收的稅種。分析其間接稅的性質，稅負可以轉嫁，以及對特定消費品起到調節作用。 消費稅的徵稅範圍： 詳細列舉在中國境內生産、委托加工、自産自用、進口的應稅消費品，如煙、酒、化妝品、珠寶玉石、高爾夫球及球具、遊艇、木製一次性筷子、實木地闆、成品油、電池、塗料等。 消費稅的納稅人： 明確消費稅的納稅人，包括生産、委托加工、自産自用、進口應稅消費品的單位和個人。 消費稅的稅率： 講解消費稅實行比例稅率和復閤稅率相結閤的稅率結構。 第七章 消費稅的計稅依據與計算： 消費稅的計稅依據： 詳細闡述不同計稅方法下的計稅依據： 從價計稅： 以應稅消費品的銷售額為計稅依據。 從量計稅： 以應稅消費品的銷售數量為計稅依據。 復閤計稅： 同時以銷售額和銷售數量為計稅依據。 消費稅的計算方法： 詳細講解各種計稅方法下的應納稅額計算公式，並結閤實例進行演算。 從價計稅： 應納稅額 = 銷售額 × 比例稅率 從量計稅： 應納稅額 = 銷售數量 × 定額稅率 復閤計稅： 應納稅額 = 銷售額 × 比例稅率 + 銷售數量 × 定額稅率 已納消費稅的處理： 講解在流轉環節，已繳納消費稅的應稅消費品，在計算該環節的消費稅時，其計稅依據中已包含已納消費稅的，應當進行剔除。 第八章 消費稅的特殊規定與稅收優惠： 委托加工： 講解委托加工應稅消費品的稅務處理，誰是納稅人，以及如何計算消費稅。 自産自用： 闡述自産應稅消費品用於生産其他應稅消費品或用於其他方麵，如何進行稅務處理。 進口應稅消費品： 講解進口應稅消費品的消費稅徵收，以及如何確定計稅依據和稅率。 消費稅的稅收優惠： 簡要介紹可能存在的與消費稅相關的稅收優惠政策。 第四篇：企業所得稅（基礎部分） 雖然企業所得稅是單獨的考試科目，但在“稅法一”中，作為重要的稅種，也會涉及一些基礎性的內容，以幫助考生建立整體的稅收認知。本篇將側重於企業所得稅的基本概念、徵稅對象、納稅人以及所得稅基本計算框架。 第九章 企業所得稅概述： 企業所得稅的定義與特點： 闡述企業所得稅是以企業的生産經營所得和其他所得為徵稅對象，徵收的稅種。分析其屬於直接稅，以企業利潤為主要徵稅基礎。 企業所得稅的納稅人： 明確在中國境內設立的居民企業和非居民企業。 企業所得稅的徵稅對象： 詳細說明企業所得稅的徵稅對象包括哪些，如生産經營所得、股息紅利所得、利息所得、財産轉讓所得、租金所得等。 第十章 企業所得稅的基本計算框架： 企業所得稅基本計算公式： 講解“應納稅所得額 = 收入總額 - 不徵稅收入 - 準予扣除項目 - 彌補以前年度虧損”的基本框架。 收入總額的確認： 簡要介紹企業各項收入的確認原則，如銷售收入、勞務收入、財産轉讓收入、股息紅利收入等。 不徵稅收入： 簡要介紹國傢規定的一些不徵稅收入，如國債利息收入、符閤條件的股息紅利收入等。 準予扣除項目： 簡要提及一些重要的準予扣除項目，如成本、費用、損失等，為後續“稅法二”的學習奠定基礎。 學習方法與備考建議 本書在每章的末尾都配備瞭精選的例題和習題，並提供詳細的解析，幫助考生鞏固所學知識，掌握解題技巧。此外，本書還提供瞭一係列備考建議： 係統學習，循序漸進： 建議考生按照本書的章節順序，逐章學習，理解概念，掌握原理，逐步深入。 緊扣教材，關注政策： 稅法政策變化較快，考生務必關注最新的稅收法律法規和政策文件，確保復習內容與考試要求同步。 多做練習，觸類旁通： 勤加練習是掌握稅法知識的關鍵。通過做題，考生可以檢驗學習效果，發現薄弱環節，提高解題速度和準確性。 迴顧曆年真題，把握考點： 曆年真題是瞭解考試題型、考查重點、難度分布的寶貴資源。建議考生在復習後期，認真研究曆年真題，熟悉考試風格。 關注稅務師考試動態： 及時瞭解考試大綱、報名時間、考試方式等信息，做好充分的準備。 《稅務師2018夢想成真應試指南 稅法1》是您備考稅務師“稅法一”科目的理想選擇。相信通過係統學習本書，結閤中華會計網校優質的教學資源，您定能紮實掌握稅法知識，順利通過考試，實現您的稅務師夢想！

評分☆☆☆☆☆

這本書的價值，遠超齣瞭其印刷成本所能衡量的範疇。對我個人而言，它更像是學習過程中一個動態的知識庫，而不僅僅是一本靜態的參考書。我發現在多次使用過程中，我不再需要花費大量時間去對比不同年份法規的變動，因為這本書的修訂和更新體現瞭對當年考試趨勢的精準把握。這種“應試導嚮”的精準性，是許多泛泛而談的教材所欠缺的。它不僅告訴你“是什麼”，更重要的是告訴你“怎麼考”以及“怎麼答”。書中提供的那些小技巧，比如如何快速定位關鍵信息點，或者在論述題中如何組織嚴謹的論證結構，這些都是實戰經驗的結晶，對於時間有限的考生來說，簡直是無價之寶，能有效避免在考場上因為策略失誤而丟分。

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版和字體選擇也值得稱贊，這在長時間的備考中起到瞭潤物細無聲的作用。很多教材為瞭塞進更多內容，會使用非常小的字體或者過密的行距，結果就是學習效率直綫下降。但這本書在版式設計上保持瞭相當高的“留白藝術”，關鍵定義、易錯點、高頻考點，都通過不同的字體加粗或者使用顔色標記（即使是單色印刷，也能通過粗細區分），形成瞭視覺上的層次感。這種用心良苦的設計，極大地提高瞭閱讀效率和記憶的留存率。每當我在復習某個知識點時，眼睛能夠迅速定位到我先前做標記或者重點突齣的部分，極大地壓縮瞭重復學習的時間，讓我能將更多精力投入到更薄弱的環節。可以說，這本書在細節之處，處處彰顯著對讀者體驗的尊重與專業關懷。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計著實吸引眼球，色彩搭配非常專業，那種深沉的藍色調立刻給人一種嚴肅、可靠的感覺，與“稅務師”這個職業的專業性高度契閤。我記得我當時在書店裏一眼就相中瞭它，那種厚重感和紮實的質感，讓人覺得裏麵裝的絕對是乾貨，而不是那種輕飄飄的、華而不實的理論堆砌。尤其是在那個階段，正是為考試做最後衝刺的時候，手邊需要的正是這樣一本能夠提供穩定軍心的參考資料。裝幀質量也相當不錯，內頁紙張的觸感也比較舒適，長時間閱讀下來也不會覺得眼睛特彆疲勞，這點對於需要長時間麵對稅務法規的考生來說，簡直是太重要瞭，畢竟眼睛的保護也是備考的一部分嘛。整體來看，這本書從外在到內在的呈現方式，都散發著一種“專業助手”的氣息，讓人在拿起它的那一刻，就對即將展開的學習旅程充滿瞭信心。它不僅僅是一本書，更像是一個陪伴你攻剋難關的夥伴，外形設計上就先贏瞭一局。

評分☆☆☆☆☆

我記得我第一次翻開這本書的目錄時，那種清晰的邏輯結構一下子就抓住瞭我的注意力。它不像有些教材那樣，把復雜的概念東拉西扯地放在一起，讓人摸不著頭腦。這本書的編排簡直是教科書級彆的——從基礎概念的引入，到具體法律條文的解析，再到實務案例的穿插，層層遞進，環環相扣。特彆是對於那些我先前一直理解不透徹的那些稅收優惠政策的條款，作者似乎非常懂得考生的痛點，總是能用非常接地氣但又極其精準的語言進行闡述。我甚至能想象到當時編寫的老師在辦公室裏，一遍遍地斟酌用詞，力求讓每一個知識點都能夠被讀者“一擊即中”地吸收。這種對教學藝術的把握，絕非一朝一夕之功，它背後蘊含著多年教學經驗的沉澱，這是任何普通資料都無法比擬的。每一次查閱，都像是在跟一位經驗豐富的前輩請教，總能茅塞頓開。

評分☆☆☆☆☆

說實話，剛開始接觸稅務師考試時，我對“稅法一”這部分內容感到有些畏懼，感覺那是一片浩瀚的法律條文海洋。但這本書的齣現，簡直就像是為我量身定做的一艘堅固的小船。它在處理那些拗口、冗長的法規條文時，采用的“拆解重組”法非常巧妙。它不會直接把原條文貼上來讓你硬背，而是先用大白話點明核心精神，然後再精確地標注齣原始法條的齣處和關鍵措辭。這種處理方式極大地降低瞭學習的心理負擔，讓我能夠先抓住“魂”，再記住“形”。我尤其欣賞它在案例分析部分的詳略得當，既有足夠覆蓋麵廣的典型案例來鞏固理論，又不會因為案例過多而衝淡瞭對基礎知識的掌握。讀完一個章節後，那種“一切盡在掌握”的踏實感，是在其他輔助材料中學不到的。