营业税改增值税后中小企业最新税收政策与纳税实用技巧 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

翟继光，张晓冬 著

图书标签:

• 营业税改增值税
• 增值税
• 中小企业
• 税收政策
• 纳税技巧
• 税务实务
• 税收筹划
• 企业税务
• 最新政策
• 税务指南

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542956026

版次：1

商品编码：12310192

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-01-01

用纸：胶版纸

页数：430

字数：495000

正文语种：中文

编辑推荐

　　轻松：专门为广大的中小企业管理人员和财务会计人员打造的纳税必读书，以简洁明了的语言放经典的案例阐述在纳税过程中可能遇到的主要问题及解决方法。
　　实用：介绍了企业涉税活动与税务登记实务，个体工商、个人独资与台伙企业中所得税、增值税、消费税、土地税、车船税等的纳税实务与纳税筹划。

内容简介

　　本书介绍了企业涉税活动与税务登记实务，个体工商、个人独资与合伙企业中所得税、增值税、消费税、土地税、车船税等的纳税实务与纳税筹划。
　　本书以简洁明了的语言和经典的案例阐述在纳税过程中可能昌到的主要问题及解决方去，专门为广大的中小企业管理人员和财务会十人员打造的纳税必读书。

内页插图

目录

第一部分 企业涉税活动与税收征管实务
一、企业生产经营中所涉及的税种
二、企业税收征管实务

第二部分 个体工商户纳税实务
一、个体工商户如何计算所得税
二、个体工商户应纳税所得额的计算
三、个体工商户纳税基本流程

第三部分 个人独资企业和合伙企业纳税实务
一、个人独资企业和合伙企业应纳所得税额的计算
二、个人独资企业和合伙企业纳税基本流程

第四部分 企业所得税纳税实务
一、企业所得税的纳税人和税率
二、企业所得税应纳税额的计算
三、企业所得税税收优惠政策
四、企业所得税特别纳税调整
五、企业所得税的申报与缴纳

第五部分 企业所得税纳税筹划
一、利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划
二、企业成本列支中的纳税筹划
三、企业捐赠与股权投资中的纳税筹划
四、企业所得税征管中的纳税筹划

第六部分 增值税纳税实务与纳税筹划
一、增值税的纳税人和税率
二、增值税应纳税额的计算
三、增值税税收优惠政策与征管
四、增值税纳税筹划

第七部分 营改增纳税实务与纳税筹划
一、营改增的纳税人
二、营改增的征税对象
三、营改增的税率
四、营改增应纳税额的计算
五、营改增税收征管
六、营改增税收优惠
七、营改增纳税筹划

第八部分 消费税纳税实务与纳税筹划
一、消费税的纳税人和税率
二、消费税应纳税额的计算
三、消费税税收优惠政策与征管
四、消费税纳税筹划

第九部分 土地税纳税实务与纳税筹划
一、土地增值税纳税实务
二、土地增值税纳税筹划
三、耕地占用税纳税实务
四、城镇土地使用税纳税实务

第十部分 车船税纳税实务与纳税筹划
一、车辆购置税纳税实务
二、车船税纳税实务
三、车辆购置税纳税筹划

第十一部分 房产税、印花税和环保税纳税实务与纳税筹划
一、房产税纳税实务
二、印花税纳税实务
三、房产税和印花税纳税筹划
四、环境保护税纳税实务

前言/序言

　　“人的一生有两件事是不可避免的，一是死亡，一是纳税。”这是在区方家喻户晓的一句名言。在现代国家，税收是和企业以及普通老百姓形影不离的东西。我们每个人既离不开税收，也逃避不了税收。之所以离不开税收，是因为我们所享受的一切公共物品都来自税收，没有税收，我们就很难看到警察和公路，也很难得到秩序和安全。之所以逃避不了税收，是因为我们取得的大部分所得、拥有的大部分财产都需要纳税，一个人只要吃饭穿衣、一家企业只要生产经营就逃避不了纳税的命运。正因为国家的税收来自普通老百姓和广大企业，正因为税收和普通老百姓以及广大企业关系密切，普通老百姓与企业才非常关注税收，关注国家在税收问题上的一举一动。当然，上述一切都是建立在现代民主宪政以及法治国家和税收国家基础之上的。
　　税收是文明的对价，税收的本质是政府所提供的公共物品的对价。税收奠定了人类进步的阶梯，税收帮助人类创造了辉煌的成就。在现代社会，国家的财政收入以税收为主，因此现代国家又被称为税收国家。2016年，我国完成税收收入130354亿元，占全国财政收入的81。7%，人均纳税9300元，我国已经成为典型的税收国家。
　　从事生产经营的纳税人离不开纳税就不用说了．单就我们普通老百姓而言，我们的吃（增值税、消费税）、穿（增值税、消费税）、住（土地增值税、房产税、契税、印花税）、用（增值税、消费税）、行（车辆购置税、车船税）都处处有税收的影子，可以说，税收已经深入到我们日常生活的各个角落，税收也逐渐成为中国人一生所不可避免的“两件事”之一。
　　为了帮助广大纳税人和税务从业者掌握基本的税收政策，学会基本的纳税方法和节税筹划方法，我们组织编写了“轻松学会纳税实用技巧丛书”。本套丛书以不具备税收知识或者仅具备初步税收知识的普通读者为对象，突出“轻松”和“实用”两大特色，让广大读者在轻松愉快的阅读中获得最实用的纳税知识和技巧。
　　本套丛书包括六本：《营业税改增值税后企业所得税政策解读与案例分析》《营业税改增值税后税收优惠政策与疑难问题解答》《营业税改增值税后中小企业最新税收政策与纳税实用技巧》《高净值人士最新税收政策与纳税实用技巧》《企业纳税筹划实用技巧与典型案例分析》《税务律师办案实用技巧与典型案例分析》，纳税人在日常生活中可能遇到的各类纳税和节税问题都可以在上述论著中找到答案。
　　本书是该套丛书中的第三本，本书的目标读者是广大的中小企业管理人员和财务会计人员，本书以简洁明了的语言和典型的案例阐述了中小企业在纳税过程中可能遇到的主要问题及其解决方法。主要内容包括企业涉税活动与税务登记实务、个体工商户纳税实务、个人独资企业和合伙企业纳税实务、企业所得税纳税实务、企业所得税纳税筹划、增值税纳税实务与纳税筹划、营改增纳税实务与纳税筹划、消费税纳税实务与纳税筹划、土地税纳税实务与纳税筹划、车船税纳税实务与纳税筹划、房产税和印花税纳税实务与纳税筹划。

穿越迷雾：企业税务精算与风险管控实务指南 作者：资深税务筹划师团队 倾力打造 内容简介 在当前瞬息万变的经济环境中，企业的税务合规与优化已不再是简单的记账报税工作，而是直接关系到企业生存与发展的核心竞争力。面对日益复杂的税收法规、层出不穷的监管新要求，以及不断演变的经济形态，传统的税务处理方法已然滞后。《穿越迷雾：企业税务精算与风险管控实务指南》正是应运而生，它摒弃了理论说教的空泛，专注于提供可操作、高实效的税务管理与风险防范体系，旨在帮助各类企业——无论规模大小、行业属性如何——构建起坚不可摧的税务防火墙，并实现税负的科学、合法优化。 本书汇集了多位具有一线实战经验的税务筹划专家和注册会计师的智慧结晶，深度剖析了中国现行税制下，企业在日常经营、特殊交易、以及未来税务变革中的关键应对策略。 --- 第一部分：税务基础重塑与全流程穿透式管理 本部分聚焦于企业税务管理的基石，确保企业从源头建立起规范化的税务流程。 第一章：穿透式税务风险识别矩阵 风险点前置化管理： 如何在业务发起阶段就嵌入税务考量，而非事后补救。详细解析了合同条款中的税务陷阱识别与优化（例如：价税分离、付款条件对进项税抵扣的影响）。 全生命周期涉税凭证管控： 从采购合同、发票取得、入账确认到最终申报的全流程单据流转与合规性检查清单。重点讲解了“三流一致”的实质审查要求，避免因凭证瑕疵导致的税务处罚。 税务稽查思维导入： 模拟税务机关的稽查路径，系统性地梳理企业最容易被查的十大高风险领域，并提供针对性的自查手册。 第二章：企业所得税——利润导向的精细化管理 本章深入探讨了所得税的收入确认、成本费用扣除的实质性与形式性要件，旨在帮助企业将账面利润转化为合法的税后利润。 收入确认的税务时点判定艺术： 结合收入准则的最新变化，区分收入确认的会计时点与纳税调整时点的差异，特别针对预收账款、分期收款销售的税务处理进行详尽分析。 成本费用扣除的“三性”原则实战演练： 详细拆解了“合理性、相关性、真实性”在不同费用（如招待费、职工福利、广告费、业务招待费）中的量化标准与证据链构建。 固定资产与无形资产的加速折旧与摊销策略： 如何利用税法规定的优惠政策，科学选择折旧方法与年限，实现税款的递延。 --- 第二部分：流转税种的动态平衡与进项优化 流转税（增值税、消费税）是影响企业现金流最直接的税种。本部分专注于提供实战工具，确保每一笔进项税都能被有效利用，每一笔销项税都能被准确计算。 第三章：增值税——进项抵扣的极限化应用 复杂业务链条的销项税率适用： 针对混合销售、兼营行为、以及服务业的综合服务项目，提供清晰的税率划分流程图与案例解析。 购进环节的进项税锁定策略： 重点讲解了“特定业务”进项税的专控管理（如：建筑业进项票的抵扣时点、不动产进项税的区分管理）。 出口退税的效率提升与风险规避： 全面解析出口退税的申报流程优化、单证准备要点，以及如何有效应对因汇率波动或单证错误导致的退税延迟或失败。 第四章：消费税的隐形壁垒与筹划空间 特定产品（如高档化妆品、珠宝玉石、成品油）的消费税计税基础辨析： 强调消费税与增值税在计税基础上的差异化处理。 委托加工、视同销售中的消费税风险点： 分析委托方与受托方在不同环节的纳税义务界定，避免重复征税或漏税风险。 --- 第三部分：特殊经济活动与税务合规的深度应对 现代企业运营中充满了并购重组、股权变动、跨区域经营等特殊环节，这些环节往往是税务风险的高发区。 第五章：企业并购重组中的税收处理与估值对接 非货币性资产交换与股权转让的税务后果： 详细对比了直接股权转让与资产重组（如适用特殊性税务处理）的税负差异，并提供决策模型。 反避税规则在并购中的应用： 阐述了滥用重组政策可能触发的税务风险，以及如何构建符合实质重于形式原则的交易架构。 第六章：研发、高新技术与人才激励的税收红利捕获 研发费用加计扣除的“三合一”管理： 侧重于研发项目组织管理、辅助账的设置与证据固定，确保能够通过税务局的核查。 高新技术企业资格的维护与风险应对： 深入解析了“知识产权数量”、“收入占比”等关键指标的动态监控方法，防止复审时出现指标滑坡。 员工持股计划（ESOP）与股权激励的税务成本最小化方案。 --- 第四部分：数字化时代下的税务管理升级与前瞻 面向未来，税务管理必须融入数字化工具，实现实时监控与预警。 第七章：金税四期与大数据稽查下的税务合规新常态 发票流、资金流、货物流的全面匹配： 讲解金税四期如何实现跨部门数据链条的打通，企业需提前准备哪些数据接口和报表。 税务合规的自动化预警系统构建： 利用Excel函数和简单数据库原理，设计关键指标的实时监控仪表板，如：销项税与进项税的日/月度波动预警。 第八章：涉外业务与跨境交易的税务合规要点 常设机构（PE）风险的自我评估： 针对“走出去”和“引进来”的企业，如何准确判断是否构成常设机构，从而规避双重征税风险。 国际税收协定（DTA）的实操运用： 重点解析股息、利息、特许权使用费的预提所得税税率确定与备案流程。 --- 本书特点： 1. 实战性强： 全书贯穿案例分析、操作流程图、以及可直接套用的自查清单，真正做到“拿来即用”。 2. 前瞻性高： 紧密追踪最新的财政部、税务总局政策文件解读，确保策略的前瞻性。 3. 风险导向： 强调从税务机关的视角审视企业业务，提前部署防御机制，将合规转化为企业的竞争优势。 适用对象： 中小企业CFO、财务总监、税务经理、企业主、以及致力于提升税务实操技能的财务人员。 通过阅读本书，您将不再被复杂的税法条文所困扰，而是能够建立一套系统、高效、低风险的现代企业税务管理体系。

评分☆☆☆☆☆

这本书真是中小企业财务人员的“福音”！我一直觉得，随着营改增的不断深入，税收政策越来越复杂，尤其是对于我们这种人力和资源都有限的中小企业来说，想要完全跟上节奏，掌握最新的政策和技巧，简直是难上加难。然而，这本书的出现，却让我看到了希望。它以一种非常直观、易懂的方式，将那些看似枯燥的税收政策，转化为切实可行的操作方法。我最喜欢的部分是关于“服务贸易税务处理”和“跨境电商税务管理”的讲解。我之前在这方面一直比较薄弱，很多业务往来都存在一些模糊的地带，担心会被税务机关查处。这本书则从多个角度，详细分析了不同类型服务贸易的税务处理方式，以及跨境电商在增值税、所得税等方面的特殊规定。它不仅讲解了政策，更重要的是，它给出了具体的“操作指南”，比如如何开具合规的发票，如何进行申报，以及如何利用一些优惠政策。这让我感觉，之前困扰我的很多问题，现在都有了明确的答案和解决方案。这本书让我从“被动接受”转变为“主动管理”，大大提升了我进行税务筹划的信心和能力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字虽然听起来很务实，但内容却远超我之前的想象。我一直觉得，随着“营改增”政策的深入推行，中小企业在税务方面的困扰会逐渐减少，然而这本书却揭示了许多我之前从未关注过的细微之处和潜在风险。特别是其中关于“差额征税”的几个案例分析，让我醍醐灌顶。我之前一直以为自己对差额征税的理解已经足够深入，但书里详细讲解了不同行业在实际操作中可能遇到的各种具体情况，比如房地产租赁、建筑工程服务等，以及如何根据不同情形选择最有利的计税方式，避免不必要的税负。书中还提到了一些关于进项税抵扣的“陷阱”，我以前就吃过几次亏，但书中提供的识别和规避方法，简直是“救命稻草”。它不是简单地罗列政策条文，而是通过大量的实操案例，将抽象的税法条文变得生动具体，易于理解和应用。让我印象深刻的是，书中对于一些最新出台的政策，解读得非常及时和透彻，并且结合了中小企业的实际经营特点，提出了可行的应对策略。比如，在一些关于小规模纳税人优惠政策的章节，它就详细分析了不同规模企业如何最大化利用这些优惠，真正做到“省钱”。读完这部分，我感觉之前错过的税收优惠简直是“一笔巨款”啊！

评分☆☆☆☆☆

这本书真的为我打开了一扇新的大门，让我对企业的税务管理有了更深层次的认识。一开始我拿到这本书，以为它会是一本枯燥的政策汇编，但没想到它的内容如此接地气，充满了实用的技巧。尤其是我在阅读关于“增值税发票管理”的部分时，简直是如获至宝。书中不仅详细讲解了发票开具、取得、认证的每一个环节的注意事项，还特别强调了电子发票和纸质发票在管理上的区别和潜在风险。我以前总是觉得发票管理就是把票据收好就行，但这本书让我意识到，很多时候问题就出在细节上。比如，书中提到的“进项发票不合规”如何处理，以及“虚开增值税发票”的严重后果，这些都让我警醒。它通过一个个真实案例，说明了哪怕是很小的发票问题，都可能导致企业面临巨大的税务风险，甚至刑事责任。此外，关于“纳税申报”的技巧，也让我受益匪浅。书中提供了一些非常实用的申报表填写指南，以及如何利用税收优惠政策来降低税负的策略，这些内容对于我们这些经常独自负责财务的小微企业来说，简直是不可多得的宝藏。它让复杂的申报工作变得清晰明了，大大提高了我的工作效率。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名虽然朴实无华，但内容却着实让我眼前一亮。作为一个常年在一线摸爬滚打的中小企业财务人员，我深知税收政策的变动对企业经营的影响有多么巨大。而这本书，就像一本“及时雨”，精准地解答了我心中一直以来的很多困惑。特别是关于“成本费用列支”和“合理避税”的章节，简直是为我量身定做的。书中详细分析了哪些成本费用可以在税前扣除，哪些需要特别注意，以及如何通过合理的规划来最大化税前扣除的额度，从而降低企业的实际税负。我之前一直在这方面有些模糊的概念，经常担心自己操作不当而被税务机关质疑。但这本书通过大量的案例分析，将各种复杂的成本核算和费用列支原则讲得通俗易懂，并且提供了一套完整的操作流程和注意事项。让我印象深刻的是，书中关于“研发费用加计扣除”的讲解，非常细致，不仅介绍了政策的最新变化，还指导我们如何收集和整理相关证据，确保能够顺利享受这一税收优惠。这对于我们这种需要不断创新研发的企业来说，简直是雪中送炭。这本书让我看到了，原来在合规的前提下，企业是可以进行更有效的税务筹划的，而不是被动地接受税负。

评分☆☆☆☆☆

这本书就像一本“宝典”，让我彻底改变了对营改增后中小企业税务管理的认知。以往我总觉得，只要按照税务局的要求申报，就不会有什么大问题。但这本书却让我看到了隐藏在政策条文背后的更多可能性和潜在风险。尤其是书中关于“固定资产抵扣”和“无形资产税务处理”的章节，让我学到了很多之前从未接触过的知识。我之前一直对固定资产进项税抵扣有些顾虑，担心自己操作不规范导致无法抵扣，从而增加企业成本。这本书则详细地讲解了不同类型固定资产的抵扣条件、抵扣方式以及注意事项，并且列举了很多实际案例，让我能够清晰地了解如何规避风险，最大化利用政策优惠。更让我惊喜的是，书中还涉及了一些关于“股权转让”和“资产重组”等更高级别的税务处理技巧，虽然这些内容对我目前的公司经营可能暂时用不上，但了解这些能够让我对企业的长期发展有更全面的税务规划思路。它不仅仅是一本关于“怎么交税”的书，更是一本关于“如何通过合规的税务管理，为企业创造更多价值”的书。