營業稅改增值稅後中小企業最新稅收政策與納稅實用技巧 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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翟繼光，張曉鼕 著

圖書標籤:

• 營業稅改增值稅
• 增值稅
• 中小企業
• 稅收政策
• 納稅技巧
• 稅務實務
• 稅收籌劃
• 企業稅務
• 最新政策
• 稅務指南

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542956026

版次：1

商品編碼：12310192

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2018-01-01

用紙：膠版紙

頁數：430

字數：495000

正文語種：中文

編輯推薦

　　輕鬆：專門為廣大的中小企業管理人員和財務會計人員打造的納稅必讀書，以簡潔明瞭的語言放經典的案例闡述在納稅過程中可能遇到的主要問題及解決方法。
　　實用：介紹瞭企業涉稅活動與稅務登記實務，個體工商、個人獨資與颱夥企業中所得稅、增值稅、消費稅、土地稅、車船稅等的納稅實務與納稅籌劃。

內容簡介

　　本書介紹瞭企業涉稅活動與稅務登記實務，個體工商、個人獨資與閤夥企業中所得稅、增值稅、消費稅、土地稅、車船稅等的納稅實務與納稅籌劃。
　　本書以簡潔明瞭的語言和經典的案例闡述在納稅過程中可能昌到的主要問題及解決方去，專門為廣大的中小企業管理人員和財務會十人員打造的納稅必讀書。

內頁插圖

目錄

第一部分 企業涉稅活動與稅收徵管實務
一、企業生産經營中所涉及的稅種
二、企業稅收徵管實務

第二部分 個體工商戶納稅實務
一、個體工商戶如何計算所得稅
二、個體工商戶應納稅所得額的計算
三、個體工商戶納稅基本流程

第三部分 個人獨資企業和閤夥企業納稅實務
一、個人獨資企業和閤夥企業應納所得稅額的計算
二、個人獨資企業和閤夥企業納稅基本流程

第四部分 企業所得稅納稅實務
一、企業所得稅的納稅人和稅率
二、企業所得稅應納稅額的計算
三、企業所得稅稅收優惠政策
四、企業所得稅特彆納稅調整
五、企業所得稅的申報與繳納

第五部分 企業所得稅納稅籌劃
一、利用虧損結轉和利潤轉移進行納稅籌劃
二、企業成本列支中的納稅籌劃
三、企業捐贈與股權投資中的納稅籌劃
四、企業所得稅徵管中的納稅籌劃

第六部分 增值稅納稅實務與納稅籌劃
一、增值稅的納稅人和稅率
二、增值稅應納稅額的計算
三、增值稅稅收優惠政策與徵管
四、增值稅納稅籌劃

第七部分 營改增納稅實務與納稅籌劃
一、營改增的納稅人
二、營改增的徵稅對象
三、營改增的稅率
四、營改增應納稅額的計算
五、營改增稅收徵管
六、營改增稅收優惠
七、營改增納稅籌劃

第八部分 消費稅納稅實務與納稅籌劃
一、消費稅的納稅人和稅率
二、消費稅應納稅額的計算
三、消費稅稅收優惠政策與徵管
四、消費稅納稅籌劃

第九部分 土地稅納稅實務與納稅籌劃
一、土地增值稅納稅實務
二、土地增值稅納稅籌劃
三、耕地占用稅納稅實務
四、城鎮土地使用稅納稅實務

第十部分 車船稅納稅實務與納稅籌劃
一、車輛購置稅納稅實務
二、車船稅納稅實務
三、車輛購置稅納稅籌劃

第十一部分 房産稅、印花稅和環保稅納稅實務與納稅籌劃
一、房産稅納稅實務
二、印花稅納稅實務
三、房産稅和印花稅納稅籌劃
四、環境保護稅納稅實務

前言/序言

　　“人的一生有兩件事是不可避免的，一是死亡，一是納稅。”這是在區方傢喻戶曉的一句名言。在現代國傢，稅收是和企業以及普通老百姓形影不離的東西。我們每個人既離不開稅收，也逃避不瞭稅收。之所以離不開稅收，是因為我們所享受的一切公共物品都來自稅收，沒有稅收，我們就很難看到警察和公路，也很難得到秩序和安全。之所以逃避不瞭稅收，是因為我們取得的大部分所得、擁有的大部分財産都需要納稅，一個人隻要吃飯穿衣、一傢企業隻要生産經營就逃避不瞭納稅的命運。正因為國傢的稅收來自普通老百姓和廣大企業，正因為稅收和普通老百姓以及廣大企業關係密切，普通老百姓與企業纔非常關注稅收，關注國傢在稅收問題上的一舉一動。當然，上述一切都是建立在現代民主憲政以及法治國傢和稅收國傢基礎之上的。
　　稅收是文明的對價，稅收的本質是政府所提供的公共物品的對價。稅收奠定瞭人類進步的階梯，稅收幫助人類創造瞭輝煌的成就。在現代社會，國傢的財政收入以稅收為主，因此現代國傢又被稱為稅收國傢。2016年，我國完成稅收收入130354億元，占全國財政收入的81。7%，人均納稅9300元，我國已經成為典型的稅收國傢。
　　從事生産經營的納稅人離不開納稅就不用說瞭．單就我們普通老百姓而言，我們的吃（增值稅、消費稅）、穿（增值稅、消費稅）、住（土地增值稅、房産稅、契稅、印花稅）、用（增值稅、消費稅）、行（車輛購置稅、車船稅）都處處有稅收的影子，可以說，稅收已經深入到我們日常生活的各個角落，稅收也逐漸成為中國人一生所不可避免的“兩件事”之一。
　　為瞭幫助廣大納稅人和稅務從業者掌握基本的稅收政策，學會基本的納稅方法和節稅籌劃方法，我們組織編寫瞭“輕鬆學會納稅實用技巧叢書”。本套叢書以不具備稅收知識或者僅具備初步稅收知識的普通讀者為對象，突齣“輕鬆”和“實用”兩大特色，讓廣大讀者在輕鬆愉快的閱讀中獲得最實用的納稅知識和技巧。
　　本套叢書包括六本：《營業稅改增值稅後企業所得稅政策解讀與案例分析》《營業稅改增值稅後稅收優惠政策與疑難問題解答》《營業稅改增值稅後中小企業最新稅收政策與納稅實用技巧》《高淨值人士最新稅收政策與納稅實用技巧》《企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析》《稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析》，納稅人在日常生活中可能遇到的各類納稅和節稅問題都可以在上述論著中找到答案。
　　本書是該套叢書中的第三本，本書的目標讀者是廣大的中小企業管理人員和財務會計人員，本書以簡潔明瞭的語言和典型的案例闡述瞭中小企業在納稅過程中可能遇到的主要問題及其解決方法。主要內容包括企業涉稅活動與稅務登記實務、個體工商戶納稅實務、個人獨資企業和閤夥企業納稅實務、企業所得稅納稅實務、企業所得稅納稅籌劃、增值稅納稅實務與納稅籌劃、營改增納稅實務與納稅籌劃、消費稅納稅實務與納稅籌劃、土地稅納稅實務與納稅籌劃、車船稅納稅實務與納稅籌劃、房産稅和印花稅納稅實務與納稅籌劃。

穿越迷霧：企業稅務精算與風險管控實務指南 作者：資深稅務籌劃師團隊 傾力打造 內容簡介 在當前瞬息萬變的經濟環境中，企業的稅務閤規與優化已不再是簡單的記賬報稅工作，而是直接關係到企業生存與發展的核心競爭力。麵對日益復雜的稅收法規、層齣不窮的監管新要求，以及不斷演變的經濟形態，傳統的稅務處理方法已然滯後。《穿越迷霧：企業稅務精算與風險管控實務指南》正是應運而生，它摒棄瞭理論說教的空泛，專注於提供可操作、高實效的稅務管理與風險防範體係，旨在幫助各類企業——無論規模大小、行業屬性如何——構建起堅不可摧的稅務防火牆，並實現稅負的科學、閤法優化。 本書匯集瞭多位具有一綫實戰經驗的稅務籌劃專傢和注冊會計師的智慧結晶，深度剖析瞭中國現行稅製下，企業在日常經營、特殊交易、以及未來稅務變革中的關鍵應對策略。 --- 第一部分：稅務基礎重塑與全流程穿透式管理 本部分聚焦於企業稅務管理的基石，確保企業從源頭建立起規範化的稅務流程。 第一章：穿透式稅務風險識彆矩陣 風險點前置化管理： 如何在業務發起階段就嵌入稅務考量，而非事後補救。詳細解析瞭閤同條款中的稅務陷阱識彆與優化（例如：價稅分離、付款條件對進項稅抵扣的影響）。 全生命周期涉稅憑證管控： 從采購閤同、發票取得、入賬確認到最終申報的全流程單據流轉與閤規性檢查清單。重點講解瞭“三流一緻”的實質審查要求，避免因憑證瑕疵導緻的稅務處罰。 稅務稽查思維導入： 模擬稅務機關的稽查路徑，係統性地梳理企業最容易被查的十大高風險領域，並提供針對性的自查手冊。 第二章：企業所得稅——利潤導嚮的精細化管理 本章深入探討瞭所得稅的收入確認、成本費用扣除的實質性與形式性要件，旨在幫助企業將賬麵利潤轉化為閤法的稅後利潤。 收入確認的稅務時點判定藝術： 結閤收入準則的最新變化，區分收入確認的會計時點與納稅調整時點的差異，特彆針對預收賬款、分期收款銷售的稅務處理進行詳盡分析。 成本費用扣除的“三性”原則實戰演練： 詳細拆解瞭“閤理性、相關性、真實性”在不同費用（如招待費、職工福利、廣告費、業務招待費）中的量化標準與證據鏈構建。 固定資産與無形資産的加速摺舊與攤銷策略： 如何利用稅法規定的優惠政策，科學選擇摺舊方法與年限，實現稅款的遞延。 --- 第二部分：流轉稅種的動態平衡與進項優化 流轉稅（增值稅、消費稅）是影響企業現金流最直接的稅種。本部分專注於提供實戰工具，確保每一筆進項稅都能被有效利用，每一筆銷項稅都能被準確計算。 第三章：增值稅——進項抵扣的極限化應用 復雜業務鏈條的銷項稅率適用： 針對混閤銷售、兼營行為、以及服務業的綜閤服務項目，提供清晰的稅率劃分流程圖與案例解析。 購進環節的進項稅鎖定策略： 重點講解瞭“特定業務”進項稅的專控管理（如：建築業進項票的抵扣時點、不動産進項稅的區分管理）。 齣口退稅的效率提升與風險規避： 全麵解析齣口退稅的申報流程優化、單證準備要點，以及如何有效應對因匯率波動或單證錯誤導緻的退稅延遲或失敗。 第四章：消費稅的隱形壁壘與籌劃空間 特定産品（如高檔化妝品、珠寶玉石、成品油）的消費稅計稅基礎辨析： 強調消費稅與增值稅在計稅基礎上的差異化處理。 委托加工、視同銷售中的消費稅風險點： 分析委托方與受托方在不同環節的納稅義務界定，避免重復徵稅或漏稅風險。 --- 第三部分：特殊經濟活動與稅務閤規的深度應對 現代企業運營中充滿瞭並購重組、股權變動、跨區域經營等特殊環節，這些環節往往是稅務風險的高發區。 第五章：企業並購重組中的稅收處理與估值對接 非貨幣性資産交換與股權轉讓的稅務後果： 詳細對比瞭直接股權轉讓與資産重組（如適用特殊性稅務處理）的稅負差異，並提供決策模型。 反避稅規則在並購中的應用： 闡述瞭濫用重組政策可能觸發的稅務風險，以及如何構建符閤實質重於形式原則的交易架構。 第六章：研發、高新技術與人纔激勵的稅收紅利捕獲 研發費用加計扣除的“三閤一”管理： 側重於研發項目組織管理、輔助賬的設置與證據固定，確保能夠通過稅務局的核查。 高新技術企業資格的維護與風險應對： 深入解析瞭“知識産權數量”、“收入占比”等關鍵指標的動態監控方法，防止復審時齣現指標滑坡。 員工持股計劃（ESOP）與股權激勵的稅務成本最小化方案。 --- 第四部分：數字化時代下的稅務管理升級與前瞻 麵嚮未來，稅務管理必須融入數字化工具，實現實時監控與預警。 第七章：金稅四期與大數據稽查下的稅務閤規新常態 發票流、資金流、貨物流的全麵匹配： 講解金稅四期如何實現跨部門數據鏈條的打通，企業需提前準備哪些數據接口和報錶。 稅務閤規的自動化預警係統構建： 利用Excel函數和簡單數據庫原理，設計關鍵指標的實時監控儀錶闆，如：銷項稅與進項稅的日/月度波動預警。 第八章：涉外業務與跨境交易的稅務閤規要點 常設機構（PE）風險的自我評估： 針對“走齣去”和“引進來”的企業，如何準確判斷是否構成常設機構，從而規避雙重徵稅風險。 國際稅收協定（DTA）的實操運用： 重點解析股息、利息、特許權使用費的預提所得稅稅率確定與備案流程。 --- 本書特點： 1. 實戰性強： 全書貫穿案例分析、操作流程圖、以及可直接套用的自查清單，真正做到“拿來即用”。 2. 前瞻性高： 緊密追蹤最新的財政部、稅務總局政策文件解讀，確保策略的前瞻性。 3. 風險導嚮： 強調從稅務機關的視角審視企業業務，提前部署防禦機製，將閤規轉化為企業的競爭優勢。 適用對象： 中小企業CFO、財務總監、稅務經理、企業主、以及緻力於提升稅務實操技能的財務人員。 通過閱讀本書，您將不再被復雜的稅法條文所睏擾，而是能夠建立一套係統、高效、低風險的現代企業稅務管理體係。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是中小企業財務人員的“福音”！我一直覺得，隨著營改增的不斷深入，稅收政策越來越復雜，尤其是對於我們這種人力和資源都有限的中小企業來說，想要完全跟上節奏，掌握最新的政策和技巧，簡直是難上加難。然而，這本書的齣現，卻讓我看到瞭希望。它以一種非常直觀、易懂的方式，將那些看似枯燥的稅收政策，轉化為切實可行的操作方法。我最喜歡的部分是關於“服務貿易稅務處理”和“跨境電商稅務管理”的講解。我之前在這方麵一直比較薄弱，很多業務往來都存在一些模糊的地帶，擔心會被稅務機關查處。這本書則從多個角度，詳細分析瞭不同類型服務貿易的稅務處理方式，以及跨境電商在增值稅、所得稅等方麵的特殊規定。它不僅講解瞭政策，更重要的是，它給齣瞭具體的“操作指南”，比如如何開具閤規的發票，如何進行申報，以及如何利用一些優惠政策。這讓我感覺，之前睏擾我的很多問題，現在都有瞭明確的答案和解決方案。這本書讓我從“被動接受”轉變為“主動管理”，大大提升瞭我進行稅務籌劃的信心和能力。

評分☆☆☆☆☆

這本書真的為我打開瞭一扇新的大門，讓我對企業的稅務管理有瞭更深層次的認識。一開始我拿到這本書，以為它會是一本枯燥的政策匯編，但沒想到它的內容如此接地氣，充滿瞭實用的技巧。尤其是我在閱讀關於“增值稅發票管理”的部分時，簡直是如獲至寶。書中不僅詳細講解瞭發票開具、取得、認證的每一個環節的注意事項，還特彆強調瞭電子發票和紙質發票在管理上的區彆和潛在風險。我以前總是覺得發票管理就是把票據收好就行，但這本書讓我意識到，很多時候問題就齣在細節上。比如，書中提到的“進項發票不閤規”如何處理，以及“虛開增值稅發票”的嚴重後果，這些都讓我警醒。它通過一個個真實案例，說明瞭哪怕是很小的發票問題，都可能導緻企業麵臨巨大的稅務風險，甚至刑事責任。此外，關於“納稅申報”的技巧，也讓我受益匪淺。書中提供瞭一些非常實用的申報錶填寫指南，以及如何利用稅收優惠政策來降低稅負的策略，這些內容對於我們這些經常獨自負責財務的小微企業來說，簡直是不可多得的寶藏。它讓復雜的申報工作變得清晰明瞭，大大提高瞭我的工作效率。

評分☆☆☆☆☆

這本書就像一本“寶典”，讓我徹底改變瞭對營改增後中小企業稅務管理的認知。以往我總覺得，隻要按照稅務局的要求申報，就不會有什麼大問題。但這本書卻讓我看到瞭隱藏在政策條文背後的更多可能性和潛在風險。尤其是書中關於“固定資産抵扣”和“無形資産稅務處理”的章節，讓我學到瞭很多之前從未接觸過的知識。我之前一直對固定資産進項稅抵扣有些顧慮，擔心自己操作不規範導緻無法抵扣，從而增加企業成本。這本書則詳細地講解瞭不同類型固定資産的抵扣條件、抵扣方式以及注意事項，並且列舉瞭很多實際案例，讓我能夠清晰地瞭解如何規避風險，最大化利用政策優惠。更讓我驚喜的是，書中還涉及瞭一些關於“股權轉讓”和“資産重組”等更高級彆的稅務處理技巧，雖然這些內容對我目前的公司經營可能暫時用不上，但瞭解這些能夠讓我對企業的長期發展有更全麵的稅務規劃思路。它不僅僅是一本關於“怎麼交稅”的書，更是一本關於“如何通過閤規的稅務管理，為企業創造更多價值”的書。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名雖然樸實無華，但內容卻著實讓我眼前一亮。作為一個常年在一綫摸爬滾打的中小企業財務人員，我深知稅收政策的變動對企業經營的影響有多麼巨大。而這本書，就像一本“及時雨”，精準地解答瞭我心中一直以來的很多睏惑。特彆是關於“成本費用列支”和“閤理避稅”的章節，簡直是為我量身定做的。書中詳細分析瞭哪些成本費用可以在稅前扣除，哪些需要特彆注意，以及如何通過閤理的規劃來最大化稅前扣除的額度，從而降低企業的實際稅負。我之前一直在這方麵有些模糊的概念，經常擔心自己操作不當而被稅務機關質疑。但這本書通過大量的案例分析，將各種復雜的成本核算和費用列支原則講得通俗易懂，並且提供瞭一套完整的操作流程和注意事項。讓我印象深刻的是，書中關於“研發費用加計扣除”的講解，非常細緻，不僅介紹瞭政策的最新變化，還指導我們如何收集和整理相關證據，確保能夠順利享受這一稅收優惠。這對於我們這種需要不斷創新研發的企業來說，簡直是雪中送炭。這本書讓我看到瞭，原來在閤規的前提下，企業是可以進行更有效的稅務籌劃的，而不是被動地接受稅負。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字雖然聽起來很務實，但內容卻遠超我之前的想象。我一直覺得，隨著“營改增”政策的深入推行，中小企業在稅務方麵的睏擾會逐漸減少，然而這本書卻揭示瞭許多我之前從未關注過的細微之處和潛在風險。特彆是其中關於“差額徵稅”的幾個案例分析，讓我醍醐灌頂。我之前一直以為自己對差額徵稅的理解已經足夠深入，但書裏詳細講解瞭不同行業在實際操作中可能遇到的各種具體情況，比如房地産租賃、建築工程服務等，以及如何根據不同情形選擇最有利的計稅方式，避免不必要的稅負。書中還提到瞭一些關於進項稅抵扣的“陷阱”，我以前就吃過幾次虧，但書中提供的識彆和規避方法，簡直是“救命稻草”。它不是簡單地羅列政策條文，而是通過大量的實操案例，將抽象的稅法條文變得生動具體，易於理解和應用。讓我印象深刻的是，書中對於一些最新齣颱的政策，解讀得非常及時和透徹，並且結閤瞭中小企業的實際經營特點，提齣瞭可行的應對策略。比如，在一些關於小規模納稅人優惠政策的章節，它就詳細分析瞭不同規模企業如何最大化利用這些優惠，真正做到“省錢”。讀完這部分，我感覺之前錯過的稅收優惠簡直是“一筆巨款”啊！