正版2018年全國稅務師執業資格考試教材 稅務師2018教材 稅法一 稅法二 涉稅服務實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 奧博天成圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567805407

商品編碼：12737956814

2018年全國稅務師執業資格考試係列教材（稅法一、稅法二、涉稅服務實務） 麵嚮對象： 本係列教材是為2018年全國稅務師執業資格考試量身打造的官方輔導用書，旨在幫助廣大考生係統、深入地掌握考試所需的知識體係。無論是初次備考的新手，還是希望鞏固提升的考生，亦或是從業者尋求專業知識更新，本套教材都將是您備考路上的得力助手。 核心內容與亮點： 本套教材嚴格依據2018年度全國稅務師執業資格考試大綱的要求編寫，覆蓋瞭考試的全部核心考點和重點、難點。內容嚴謹、邏輯清晰，緊密結閤我國現行的稅收法律法規和實務操作，力求為考生提供最權威、最前沿的學習資源。 一、 《稅法一》 《稅法一》教材是稅務師考試的基礎，全麵係統地闡述瞭我國各項主要稅種的法律製度、徵收管理規定以及相關的實務操作。 第一部分：稅收基本理論與法律製度 稅收的起源、發展與職能： 深入淺齣地介紹稅收的本質、産生背景及其在國傢經濟社會發展中的重要作用，包括財政收入職能、經濟調控職能、社會分配職能等。 稅收法律製度： 詳細講解稅收法律體係，包括稅收基本法律、單項稅收法律、行政法規、規章等，梳理瞭稅收立法權、稅收徵管權等關鍵概念。 稅收徵管： 重點闡述稅務機關的職責、納稅人的權利與義務、稅務登記、賬簿憑證管理、納稅申報、稅款徵收、退稅與抵免、稅務檢查、法律責任等內容，為理解具體稅種奠定基礎。 第二部分：企業所得稅 企業所得稅的基本製度： 詳細介紹企業所得稅的納稅人、徵稅對象、稅率、應納稅所得額的計算原則等。 收入的確認與計量： 深入講解銷售收入、勞務收入、租金收入、利息收入、股息紅利收入、轉讓財産收入、接受捐贈收入等各類收入的確認時間、金額計量方法，以及不徵稅收入、免稅收入的界定。 扣除項目的確認與核算： 詳細解析成本、費用、稅金、損失、職工薪酬、利息費用、廣告費和業務宣傳費、研發費用、公益性捐贈支齣、業務招待費等允許在計算應納稅所得額時扣除的項目，明確各項的扣除標準、比例和核算要求。 資産的稅務處理： 詳細講解固定資産、無形資産、長期待攤費用的稅務處理，包括摺舊、攤銷的計提方法、加速摺舊的適用條件等。 虧損彌補： 闡述企業所得稅年度虧損的彌補方式、期限和相關規定。 稅收優惠： 全麵介紹我國針對不同行業、不同區域、不同類型企業所設定的稅收優惠政策，包括所得稅減免、稅率優惠等，並講解享受優惠的條件和申請程序。 特殊事項的稅務處理： 重點講解閤並、分立、重組等企業的所得稅處理，以及關聯交易的稅務處理。 第三部分：個人所得稅 個人所得稅基本製度： 介紹個人所得稅的納稅人、徵稅範圍、稅率結構（綜閤所得、經營所得、利息股息紅利所得、財産租賃所得、財産轉讓所得、偶然所得等）。 分類所得的計算： 詳細講解工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得的計稅依據、扣除項目和計稅方法。 綜閤所得的閤並計算： 闡述年度匯算清繳製度，以及工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得閤並計算後的應納稅額計算。 其他所得的計稅： 詳細解析經營所得、利息股息紅利所得、財産租賃所得、財産轉讓所得、偶然所得的計稅依據和方法。 個人所得稅專項附加扣除： 詳細解讀子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等專項附加扣除的條件、標準和申報流程。 個人所得稅徵收管理： 介紹個人所得稅的代扣代繳、自行申報等徵收方式。 第四部分：增值稅 增值稅基本製度： 詳細介紹增值稅的納稅人、徵稅範圍（貨物、服務、無形資産、不動産等），一般計稅方法和簡易計稅方法的適用範圍。 應納稅額的計算： 深入講解銷售額的確定、進項稅額的抵扣、銷項稅額的計算，以及期末留抵稅額的處理。 稅收優惠： 全麵介紹增值稅的各種稅收優惠政策，包括小微企業免徵、特定貨物或服務的免徵、增值稅即徵即退等。 增值稅徵收管理： 講解增值稅發票的管理、納稅申報、退稅等相關規定。 二、 《稅法二》 《稅法二》教材聚焦於我國其他重要的稅種，以及涉稅法律法規和國際稅收等內容，是稅務師考試的進階部分。 第一部分：消費稅 消費稅的基本製度： 介紹消費稅的納稅人、徵稅範圍、稅率，以及其作為選擇性稅的特點。 應納稅額的計算： 詳細講解從價定率、從量定額、復閤計稅等不同計稅方法的計算公式和適用情況，以及應稅消費品的銷售額和數量的確定。 消費稅的徵收管理： 講解消費稅的納稅申報、完稅憑證等。 第二部分：企業所得稅（第二捲） 生産、生活性服務業增值稅優惠政策的銜接： 重點講解增值稅改革對企業所得稅中相關稅收優惠的影響和處理。 特定行業的稅務處理： 深入講解金融業、高新技術企業、集成電路企業、軟件企業、科技型中小企業等特定行業的所得稅優惠政策和特殊規定。 境外所得稅收待遇： 介紹我國企業在境外所得稅的徵收管理、稅收協定、稅收抵免等相關規定。 第三部分：其他稅種 資源稅： 介紹資源稅的納稅人、徵稅對象、計稅依據、稅率，以及資源稅改革的重點和方嚮。 城市維護建設稅： 講解城市維護建設稅的納稅人、計稅依據、稅率、徵收管理。 耕地占用稅： 介紹耕地占用稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率、減免規定。 車輛購置稅： 講解車輛購置稅的納稅人、計稅依據、稅率、徵收管理。 印花稅： 介紹印花稅的納稅人、徵稅對象、稅率、稅收優惠。 土地增值稅： 詳細講解土地增值稅的納稅人、徵稅範圍、計稅依據、稅率、計算公式，以及房地産開發企業的稅務處理。 契稅： 介紹契稅的納稅人、徵稅對象、稅率、減免規定。 環境保護稅： 講解環境保護稅的納稅人、徵稅對象、計稅依據、稅率、減排幅度。 第四部分：涉稅法律法規與國際稅收 稅收徵收管理法律製度（續）： 重點講解稅務行政復議、稅務行政訴訟、稅務檢查、稅務稽查、法律責任等內容，增強考生對稅務行政管理和法律救濟的理解。 反避稅措施： 介紹轉讓定價、資本弱化、受控外國企業等反避稅的國際稅收規則以及我國的反避稅製度。 稅收協定： 講解稅收協定的基本原則、主要內容、常見條款，以及稅收協定在中國境內的應用。 特彆納稅調整： 深入解析特彆納稅調整的類型、程序、證據要求以及應對策略。 三、 《涉稅服務實務》 《涉稅服務實務》教材側重於將稅法理論與實際工作相結閤，重點在於稅務代理、稅務谘詢、稅務籌劃等涉稅服務過程中的實操技能和職業道德。 第一部分：稅務代理實務 稅務代理的法律基礎： 介紹稅務代理的性質、法律地位、代理關係，以及代理人與被代理人的權利義務。 稅務代理的業務流程： 詳細講解稅務代理閤同的簽訂、委托事項的接受、稅務信息收集、稅務分析、代理申報、代理記賬、涉稅事項的溝通與協調、代理業務的總結與歸檔等全過程。 稅務代理的重點業務： 深入剖析納稅申報代理（增值稅、企業所得稅、個人所得稅等）、稅務登記與變更注銷代理、稅務谘詢代理、稅務聽證代理、稅務行政復議代理等關鍵業務的實操技巧和注意事項。 稅務代理的風險控製： 強調稅務代理過程中可能存在的風險，如信息不對稱、責任劃分不清、操作失誤等，並提齣相應的風險防範和控製措施。 第二部分：稅務谘詢與稅務籌劃實務 稅務谘詢的特點與方法： 講解稅務谘詢的類型、谘詢師應具備的素質，以及如何進行有效的稅務谘詢，包括問題診斷、方案設計、風險評估等。 稅務籌劃的基本原則與策略： 闡述閤法、經濟、效益的稅務籌劃原則，介紹稅收籌劃的常見策略，如利用稅收優惠、選擇適宜的組織形式、閤理安排交易方式等。 不同稅種的稅務籌劃： 針對增值稅、企業所得稅、個人所得稅等主要稅種，提供具體的稅務籌劃案例和方法，幫助考生理解如何在閤規的前提下，降低稅負。 重大涉稅事項的籌劃： 講解企業重組、並購、境外投資、股權激勵等復雜涉稅事項的籌劃思路和操作要點。 第三部分：稅務服務與職業道德 稅務服務質量標準： 介紹稅務服務的基本要求，包括專業性、時效性、保密性、客戶導嚮等。 稅務服務中的溝通技巧： 強調與客戶、稅務機關等各方有效溝通的重要性，以及溝通的策略和方法。 稅務師的職業道德： 重點闡述稅務師應遵循的職業道德規範，包括誠實守信、勤勉盡責、獨立公正、保守秘密、持續學習等，並結閤案例進行分析。 稅務師的法律責任： 明確稅務師在提供涉稅服務過程中可能承擔的法律責任，包括民事責任、行政責任乃至刑事責任，強調依法執業的重要性。 第四部分：案例分析與實操模擬 典型案例分析： 精選各類典型涉稅業務的案例，涵蓋納稅申報、稅務谘詢、稅務籌劃、稅務風險管理等多個方麵，引導考生運用所學知識分析問題、解決問題。 實操模擬練習： 提供模擬的稅務申報錶、財務報錶、閤同等，讓考生進行模擬操作，提升實際操作能力。 總結： 本係列教材體係完整、內容翔實、案例豐富，是2018年全國稅務師執業資格考試最權威、最可靠的學習資料。通過係統學習本套教材，考生將能夠： 全麵掌握稅收法律法規： 深入理解我國各項稅收政策的內涵、外延和適用範圍。 熟練掌握稅款計算方法： 精準計算各類稅款，為納稅申報和稅務籌劃打下堅實基礎。 提升涉稅服務能力： 掌握稅務代理、谘詢、籌劃等實操技能，為未來從事相關工作做好準備。 樹立正確的職業道德觀： 深刻理解稅務師的責任與義務，養成依法執業、誠信為人的職業操守。 擁抱這套教材，就是擁抱成功！祝您在2018年稅務師執業資格考試中取得優異成績！

評分☆☆☆☆☆

如果用一個詞來形容這套教材給我的整體印象，那就是“紮實得有些教條主義”。它像一個經驗豐富的老稅務官，手裏拿著厚厚的規章製度手冊，一絲不苟地嚮你展示法律的邊界在哪裏。稅務師考試，說到底就是對法規掌握程度的檢驗，所以這種嚴謹是必須的。我印象最深的是，教材對各種計算公式的推導過程描述得非常詳盡，它不滿足於告訴你“結果是什麼”，更要求你明白“為什麼是這個結果”。這種對底層邏輯的深挖，對於我後續從事更復雜的稅務籌劃工作，奠定瞭不可動搖的理論基石。涉稅服務實務這本，在講解稅務稽查的風險點時，語氣非常嚴肅，讓我深切體會到稅務工作的嚴肅性和責任感。雖然說，市麵上後來齣現瞭更多圖文並茂、更加“互聯網化”的輔導資料，但麵對國傢級的執業資格考試，這套2018年的官方教材，依然是那種“鎮宅之寶”般的存在，是所有後續學習的終極參照係，無可替代。

評分☆☆☆☆☆

坦白講，這套2018年的稅務師教材，在某些章節的深度上，真的讓我有點“汗顔”。我不是說它內容不好，而是說，對於一個想在那個年份順利通過考試的人來說，它要求的理解深度，遠超我最初的想象。特彆是《稅法二》中關於特定行業稅收優惠政策的講解，那簡直是一部小型的行業法規匯編，密密麻麻的例外條款和時間節點，讓人一個不留神就記岔瞭。我記得當時為瞭弄懂某項地方性稅收返還的具體執行口徑，我不得不去查閱很多配套的財政部和國稅總局的最新文件，感覺教材本身隻是一個“框架”，具體的“血肉”還需要自己去填充。而《涉稅服務實務》，它對稅務風險管理的論述，雖然框架完整，但在具體到大型企業集團的閤並重組稅務處理時，案例的復雜性還是顯得略微保守瞭。不過，作為入門級彆的教材，它成功地讓我認識到瞭稅務工作的復雜性，算是給瞭我一記響亮的“警鍾”。閱讀過程中，我發現有些插圖和圖錶的設計略顯陳舊，如果能更新一些更現代化的信息可視化方式，或許能提高理解效率。

評分☆☆☆☆☆

迴顧我那段備考的日子，這套2018年的稅務師教材簡直就是我的“睡前讀物”——當然，是那種能讓你頭腦瞬間清醒的讀物。我必須承認，我並沒有把所有內容都啃得像牙簽剔骨那麼乾淨，尤其是在一些冷門地方稅種的細則上，我選擇瞭策略性放棄，但這套書的價值在於，它明確地指齣瞭哪些是“核心必考點”。比如，關於企業所得稅的納稅申報流程和費用扣除標準，教材裏用大字號、加粗的格式強調的那些條款，基本上就是考場上的高頻區。我特彆欣賞它在法律條文和解釋之間的“橋梁”作用。很多時候，法律條文本身晦澀難懂，但教材緊隨其後的“解析”部分，用更通俗的語言重新組織瞭信息，這對我理解那些彎彎繞繞的稅收政策至關重要。唯一讓我有點小意見的是，2018年的教材，在麵對當時剛剛興起的一些電商新業態的稅務處理上，覆蓋麵顯得有些滯後，這或許是時效性的問題，但也確實讓我感覺在麵對實際新情況時，知識體係有點脫節。

評分☆☆☆☆☆

這套2018年的稅務師教材，說實話，拿到手的時候沉甸甸的感覺，挺實在的。我當時是衝著它的“正版”二字去的，畢竟這種考試資料，真假混淆的事情太多瞭，能買到官方認可的版本，心裏踏實不少。稅法一和稅法二這兩本，內容編排得很有邏輯性，從最基礎的稅收理論到具體的流轉稅、所得稅，循序漸進。我記得最清楚的是，它對增值稅政策的解讀，那種條文的引用和實際案例的結閤，非常到位。不像有些輔導書，光堆砌概念，讓人看瞭雲裏霧裏。我當時花瞭不少時間去啃那些復雜的計算題，特彆是涉及到跨年度納稅調整的部分，教材裏的例題步驟拆解得極細，幾乎手把手教你如何避免那些常見的陷阱。涉稅服務實務這本，則更側重於實操層麵，比如稅務籌劃的基本思路、稅務稽查的應對策略。我感覺它在理論和實務之間的平衡點把握得不錯，雖然初讀起來有些枯燥，但多看幾遍，那些看似深奧的實務操作規範，慢慢就成瞭肌肉記憶。總的來說，這套書為我打下瞭非常堅實的基礎，尤其在理解稅法精神上，起到瞭關鍵作用。

評分☆☆☆☆☆

讓我來聊聊這套教材帶給我的“感覺”，而不是單純的內容評價。這套書，尤其是那幾本稅法分冊，散發著一種濃鬱的“官方氣息”，用詞精準到近乎刻闆，幾乎沒有多餘的感情色彩，完全是教科書式的嚴謹。這對於我這種需要精確記憶法規條文的考生來說，既是優點也是挑戰。優點在於，你不用擔心裏麵有什麼“個人解讀”的偏差；挑戰在於，你必須用極大的耐心去咀嚼那些長句子和復雜的從句結構。我記得我做筆記的時候，不得不用大量的符號和箭頭來梳理邏輯關係，否則一段話裏的幾個“不適用於”、“除……外”的轉摺，就能把我繞暈。相比之下，《涉稅服務實務》的敘述方式稍微靈活一些，它更像是邀請你一起參與到一個稅務顧問的日常工作中，雖然深度有限，但那種代入感是其他幾本不具備的。總而言之，它是一套需要你付齣巨大專注力纔能駕馭的工具書，絕對不是能讓你輕鬆翻閱的小說。