2018全国税务师资格考试辅导用书轻松过关1 税务师2018税法12财务与会计涉税实务涉税法律任选 涉税服务实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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东奥会计在线 著

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店铺： 晓然御图书专营店

出版社： 北京科学技术出版社

ISBN：9787301283264

商品编码：13669792481

开本：16

出版时间：2018-06-01

《2018全国税务师资格考试辅导用书轻松过关1 税务师2018税法12财务与会计涉税实务涉税法律任选 涉税服务实务》 图书简介 本书是一套全面、深入、实用的2018年度全国税务师资格考试辅导用书，旨在帮助广大考生系统掌握考试所需的税法、财务与会计、涉税实务、涉税法律以及涉税服务实务等核心知识，顺利通过考试，实现职业发展目标。本书紧密结合2018年考试大纲，内容涵盖最新税收政策、法规及实务操作，力求为考生提供最权威、最前沿的学习资源。 第一部分：税法（税法一、税法二） 本部分系统梳理了中国现行的各项税收法律法规，为考生构建扎实的税法理论基础。 税法一： 第一章 税收征收管理法概论： 深入解析《中华人民共和国税收征收管理法》的立法目的、基本原则、征税主体与客体、税收法律关系等核心内容。详细讲解税收管辖、税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、法律责任等关键环节，帮助考生理解税收征管的宏观框架和具体流程。 第二章 增值税： 全面解读增值税的法律规定，包括增值税的征税范围、计税依据、税率、应纳税额的计算方法（如一般计税方法和简易计税方法）、销项税额与进项税额的抵扣、出口退税政策、特殊纳税调整等。重点分析不同类型纳税人（如一般纳税人和小规模纳税人）的申报特点及注意事项。 第三章 消费税： 阐述消费税的立法意图、征税范围、税目、税率、计税依据、应纳税额的计算。详细说明各种应税消费品的生产、批发、零售环节的纳税义务，以及消费税的征收管理。 第四章 企业所得税（一）： 聚焦企业所得税的基本概念，包括所得税的性质、征税对象、纳税人、税率、应纳税所得额的计算方法。深入讲解企业所得税的收入确认、成本费用扣除、资产损失、投资损失、弥补亏损等重要内容，为考生理解复杂的企业所得税计算打下坚实基础。 第五章 企业所得税（二）： 延续企业所得税的讲解，重点关注优惠政策，如高新技术企业、科技型中小企业、小型微利企业等所得税优惠的适用条件、计算方法及申报要求。同时，详细讲解企业所得税的汇算清缴、纳税调整、特别纳税调整（如转让定价、资本弱化）等内容。 第六章 个人所得税： 系统讲解个人所得税的各项所得项目（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得等）的征税范围、计税依据、税率、应纳税额计算。重点阐述综合所得、分类所得的申报缴纳方式，以及专项附加扣除、专项扣除等最新政策。 第七章 资源税、环境保护税： 概述资源税的立法背景、征税范围、计税依据、税率、应纳税额计算，并分析不同矿产品的适用税率。详细解读环境保护税的征收对象、计税依据、税额标准、减免税情形、征收管理等，引导考生关注绿色税制。 税法二： 第一章 城镇土地使用税、房产税、耕地占用税： 详细讲解城镇土地使用税的征税范围、计税依据、税率、征收管理；房产税的征税范围、计税依据、税率、征收管理；耕地占用税的立法目的、征税范围、计税依据、税率、减免税情形。 第二章 契税、印花税： 阐述契税的征税范围、计税依据、税率、征收管理；印花税的种类、税目、计税依据、税率、征收管理。 第三章 车辆购置税、船舶吨税、烟叶税： 简要介绍车辆购置税的征税范围、计税依据、税率；船舶吨税的征税范围、计税依据、税率；烟叶税的征税范围、计税依据、税率。 第四章 国际税收规则（一）： 引入国际税收的基本概念，包括税收管辖权、避免双重征税、税收协定等。重点讲解税收协定的基本原则、适用范围、主要条款（如常设机构、股息、利息、特许权使用费等），为考生理解跨境涉税问题奠定基础。 第五章 国际税收规则（二）： 进一步深入国际税收，分析转让定价的原则、方法、同期资料准备要求，以及反避税措施。讲解增值税、企业所得税等在国际贸易和投资中的特殊处理。 第六章 税收征管的特殊问题： 探讨税务机关在税收征管过程中可能遇到的特殊问题，如税务稽查、反避税调查、重大税收违法案件处理、税务行政复议与诉讼等，引导考生理解税收执法的严谨性与复杂性。 第七章 税务师职业道德与法律责任： 强调税务师在执业过程中应遵循的职业道德规范，包括诚信、专业、保密、独立等原则。详细阐述税务师在提供涉税服务过程中可能承担的法律责任，如因疏忽或过失造成的损失，以及相关的法律追究。 第二部分：财务与会计 本部分聚焦财务与会计知识在税务实务中的应用，帮助考生理解和处理涉税的财务会计问题。 第一章 会计核算基础： 复习会计的基本概念、会计要素、会计等式、会计科目、借贷记账法、复式记账法。讲解会计凭证、会计账簿、会计报表的编制与处理，为理解财务信息奠定基础。 第二章 资产的会计核算与税务处理： 详细讲解各项资产（如存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等）的会计核算方法，并重点阐述其在税务处理中的差异，如折旧扣除、摊销、减值准备的税务规定，资产的重估与税务影响等。 第三章 负债与所有者权益的会计核算与税务处理： 梳理负债（如短期借款、应付账款、应付职工薪酬、预计负债等）和所有者权益（如股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等）的会计处理。重点分析借款费用、预计负债的税务确认条件，以及股利分配、资本交易的税务影响。 第四章 收入与成本的会计核算与税务处理： 深入讲解收入确认的会计准则，并结合税法规定，阐述收入确认的税务差异，如权责发生制下的收入、预收账款的税务处理。详细讲解销售成本、生产成本、期间费用的会计核算，以及这些成本费用在税法上的可税前扣除原则、标准和限制。 第五章 利润的核算与税务处理： 讲解利润表的编制原理，以及净利润的构成。重点分析税前利润与税后利润之间的差异，包括收入、成本、费用、损失等方面的纳税调整项目，为企业所得税汇算清缴提供依据。 第六章 财务报表分析与税务筹划： 介绍财务报表分析的基本方法和常用指标，引导考生从财务报表中发现潜在的税务风险和筹划空间。结合具体案例，讲解如何运用财务会计知识进行合规的税务筹划，降低企业税负。 第七章 营改增后企业财务会计处理的特殊问题： 针对增值税改革后企业在财务会计处理上出现的新情况、新问题，如进项税额的抵扣、销项税额的计算、价外税与价内税的处理、混合销售等，提供详细的会计处理建议和税务解释。 第三部分：涉税实务 本部分将理论知识与实际操作相结合，重点训练考生在税务服务中的实操能力。 第一章 税务登记与纳税申报： 详细讲解税务登记的流程、内容、变更与注销。系统梳理各类税种的纳税申报表填报要点，包括不同类型纳税人的申报时限、申报内容、申报方式。强调申报的准确性与合规性。 第二章 税款缴纳与退税： 阐述税款缴纳的方式、时限、滞纳金的计算。详细讲解出口退税的申请条件、流程、材料准备，以及国内旅客运输服务、现代服务、金融、生活服务等行业增值税进项税额抵扣的实务操作。 第三章 发票管理与稽查应对： 讲解发票的种类、开具、保管、认证、抵扣等全流程管理。分析发票的虚开、滥用等违法行为及其法律后果。指导考生如何应对税务稽查，准备相关证据，配合税务机关工作。 第四章 税收优惠的申请与备案： 详细列举国家和地方出台的各项税收优惠政策，包括技术创新、环境保护、战略性新兴产业等领域的优惠。指导考生如何识别、申请、享受税收优惠，并进行相关的备案管理。 第五章 关联交易与特别纳税调整： 深入分析关联交易的认定、申报要求，以及可能触发的特别纳税调整。讲解转让定价、资本弱化、受控外国企业、同期资料等概念，并提供相应的应对策略。 第六章 税务风险管理与内部控制： 讲解企业常见的税务风险点，如纳税申报错误、偷税漏税、发票不合规等。指导考生如何建立健全税务风险内部控制体系，防范和化解税务风险。 第七章 税务信息化应用： 介绍税务机关常用的信息化系统，如电子税务局、税收管理系统等。指导考生如何熟练运用这些系统进行纳税申报、信息查询、业务办理。 第四部分：涉税法律 本部分侧重于法律视角下的税务问题，提升考生处理税务争议和法律风险的能力。 第一章 税法基本原理与法律渊源： 讲解税法的概念、特征、基本原则。梳理税法的法律渊源，包括宪法、法律、行政法规、部门规章、地方性法规、司法解释等，帮助考生理解税法体系的层级与效力。 第二章 税务行政行为的法律效力与审查： 分析税务机关的各种行政行为（如税务登记、税款征收、税务检查、行政处罚等）的法律性质、构成要件、法律效力。讲解对税务行政行为进行合法性、合理性审查的原则与方法。 第三章 税务行政复议与行政诉讼： 详细介绍税务行政复议的申请条件、程序、法律后果。讲解税务行政诉讼的提起、管辖、证据规则、审判程序，以及纳税人如何通过法律途径维护自身合法权益。 第四章 税务相关的民事法律问题： 探讨税务行为与民事法律行为之间的关系，如合同的税务效力、财产的税务归属、合同解除的税务影响等。分析与税务相关的民事侵权责任。 第五章 税收征收的法律保障与义务： 强调税收征收的法律保障，如税务机关的调查权、强制执行权等。同时，阐述纳税人享有的权利，以及纳税人应履行的法律义务。 第六章 税收法律责任的承担： 详细分析税务违法行为的种类，包括偷税、漏税、骗税、抗税、拒税等，以及相应的法律责任（行政责任、刑事责任）。讲解税务师在协助纳税人过程中可能承担的连带责任或替代责任。 第七章 合规经营与税务合规： 引导考生理解税务合规的重要性，包括建立健全内部税务合规管理制度，识别和评估税务合规风险，并采取有效措施进行控制。强调税务师在推动企业税务合规方面的作用。 第五部分：涉税服务实务 本部分聚焦税务师的执业内容和实践技能，旨在培养具备高素质的税务专业人才。 第一章 税务师的执业定位与职责： 明确税务师的法律地位、职业范围、执业准则，以及在税务咨询、税务代理、税务鉴证等业务中的具体职责。 第二章 税务咨询的流程与技巧： 讲解税务咨询的受理、需求分析、方案设计、报告撰写、成果交付等全过程。提供沟通技巧、问题分析、风险评估等实用建议。 第三章 税务代理业务的操作： 详细介绍税务代理的类型，如代理纳税申报、代理记账、代理税务登记、代理税务行政复议与诉讼等。重点讲解代理合同的签订、授权委托、工作底稿的整理与归档。 第四章 税务鉴证报告的编制： 深入阐述税务鉴证的种类（如企业所得税汇算清缴鉴证、财产损失税务处理鉴证等）、鉴证程序、风险控制。指导考生如何依据相关法规和会计准则编制规范、准确的税务鉴证报告。 第五章 税务筹划的实务操作： 结合税法和财务会计知识，通过具体案例，展示不同行业、不同类型的企业如何进行合规的税务筹划。讲解筹划方案的设计、评估、实施及税务风险控制。 第六章 税务风险评估与管理： 指导税务师如何为企业提供税务风险评估服务，识别企业潜在的税务风险点，并提出改进建议。讲解如何建立和完善企业的税务风险管理体系。 第七章 客户沟通与服务提升： 强调税务师与客户有效沟通的重要性，包括倾听客户需求、解答疑虑、提供专业建议。分享提升客户满意度和建立长期合作关系的策略。 本书的编写力求条理清晰，逻辑严谨，语言精练，例证丰富。每章都配有精选的例题和习题，帮助考生巩固所学知识，检验学习效果。本书还针对2018年考试的最新变化和热点问题进行了重点突出和深入解读，是广大考生备考2018年全国税务师资格考试不可多得的优秀辅导用书。通过系统学习本书，考生将能够全面提升自身的税务专业素养和实操能力，为顺利通过考试打下坚实基础。

评分☆☆☆☆☆

当我翻到“涉税服务实务”那一章节时，我立刻感受到了一种从“考试知识点”向“执业技能”过渡的质感。这本书不像许多应试资料那样，停留在“你知道哪些规定”的层面，而是开始探讨“你怎么运用这些规定去服务客户”。书中提供了一套非常系统的税务风险识别和筹划的框架。例如，在分析企业所得税汇算清缴的风险点时，它不是简单地列出易错项，而是给出了一个“自查清单”的模板，这个清单的深度和广度，几乎可以直接拿去用。我特别留意了关于“非货币性资产投资的税务处理”那一节，它不仅解释了税务递延的条件，还模拟了一个税务顾问与客户沟通的对话场景，解释了选择税务递延对客户现金流和未来税务负担的影响。这种模拟实践的引导，极大地增强了我的职业代入感，让我意识到税务师的工作不仅仅是计算，更是风险管理和价值创造。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我一开始对《财务与会计》这部分的内容是持怀疑态度的，毕竟税务师考试，财务功底往往是拉开差距的关键，很多辅导书要么是财务太深，喧宾夺主，要么就是浅尝辄止。但这本书的平衡感做得相当到位。它没有深入到CPA级别的复杂会计准则推导，而是精准地聚焦于“税务调整”这一核心环节。书中对“收入确认的差异”、“资产减值的税务处理”等难点，都有一个清晰的“会计处理vs税务处理”的并列对比表格。最让我眼前一亮的是，它对于“递延所得税资产和负债”在税务调整后的影响分析，用流程图的方式清晰展示了税务调整如何影响了当期所得税费用和递延所得税的变动，这对很多考生来说都是一个视觉上的障碍。通过这个清晰的图示，我终于弄明白了为什么有些税务处理会导致资产负债表上的“税”科目的变动，而不是全部反映在当期损益中。这种既保留了财务的严谨性，又服务于税务目标的编排思路，非常值得称赞。

评分☆☆☆☆☆

这本《2018全国税务师资格考试辅导用书轻松过关1 税务师2018税法12财务与会计涉税实务涉税法律任选 涉税服务实务》，说实话，我原本是冲着它名字里那个“轻松过关”去的，毕竟考试压力山大，谁不想少走点弯路呢？然而，当我真正翻开这套书的时候，立刻感觉到了一种扑面而来的“实战感”，当然，这种实战感对于我这个基础薄弱的考生来说，初期是有点消化不良的。我印象最深的是关于“增值税纳税义务发生时间”那几章，它不像其他教材那样只是罗列法规条文，而是用了大量的篇幅去解析不同业务场景下的时间点差异，比如销售货物、提供劳务派遣服务，甚至是跨期确认的复杂情况，书里都配了非常详细的图示和表格对比。我花了好大力气才把这些脉络梳理清楚，尤其是那些涉及到“价外费用”的计算边界，简直是法条的迷宫。如果说有什么不足，可能就是对于初学者来说，前半部分的理论铺垫略显单薄，感觉跳过了很多基础概念的深入讲解，直接就进入了高强度的案例分析环节。但话说回来，如果目标是直击考试的得分点，这种“直击要害”的编排方式也无可厚非，只是我花了比预期更长的时间来适应这种快节奏的节奏。

评分☆☆☆☆☆

这套书的另一个特点，是它对于“税法一”和“税法二”知识点的融合处理，做得比我预想的要好得多。很多教材会简单地将两本书的内容割裂开来，让你自己去寻找交叉点。但这套“轻松过关”系列，似乎非常清楚地知道考试出题时喜欢在哪里设置陷阱。比如在涉及土地增值税清算时，书中会同步调出“企业所得税”中关于资产转移的税务处理规定进行对比分析，清晰地指出了在清算环节中，两个税种的规定可能存在的衔接冲突和应对策略。这种跨法的系统性梳理，极大地节省了我自己梳理交叉知识点的时间。如果说有什么遗憾，那就是配套的习题集如果能再多加入一些需要综合运用税法一、税法二知识的综合大题，那就完美了，目前的习题虽然针对性强，但在训练大局观和综合分析能力上，感觉还是稍微欠了一点火候，不过总体而言，作为核心的知识梳理和理解工具，它的价值是毋庸置疑的。

评分☆☆☆☆☆

我特别欣赏这套书在“涉税法律”部分的处理方式，简直是把一本严肃的法条汇编书，硬生生给掰开了揉碎了，用一种近乎“口语化”但绝不失专业性的语言重新组织了一遍。比如在讲解《税收征收管理法》中关于税务稽查权限的划分时，它没有直接引用冗长的法律条文，而是通过构建了几个经典的“税务局与纳税人争议”场景，让你在阅读故事的同时，自然而然地就记住了法律适用的边界和程序要求。这种“情景教学法”对我这种需要通过具体例子来记忆抽象概念的人来说，简直是福音。另外，我发现它在案例选择上非常贴近近几年的实际税务争议热点，比如关于“关联交易定价的合理性判断”，书里引用了好几个跨国企业的案例进行剖析，分析得入木三分，让我对“合理性”这个主观性很强的概念有了一个更具象的理解，这在做那些主观分析题时，提供了非常宝贵的思路框架，不再是干巴巴地背诵“一般原则”。

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书已收到,不错，我qq号是284653486,请发课件到qq邮箱

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挺好的挺好的，正版。

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