具体描述
基本信息
- 商品名称：大额保单操作实务(精)/ChPBCLUB私人财富管理系列丛书
- 作者：曾祥霞//贾明军//刘长坤//**
- 定价：98
- 出版社：法律
- ISBN号：9787519704933
其他参考信息（以实物为准）
- 出版时间：2017-01-01
- 印刷时间：
- 版次：
- 印次：
- 开本：16开
- 包装：精装
- 页数：409
- 字数：470千字
编辑推荐语
大额保单是针对高净值客户设计的风险管理工具。如何*有效的将该工具运用于私人财富管理，如何依据不同的家庭情况设计出个性化的保险法律架构，既需要理论的指导，也*依赖于实践经验的积累。《大额保单操作实务》一书的作者曾祥霞、贾明军、刘长坤、**运用自己深厚的专业理论功底和丰富的实际操作经验，进行了深入浅出的阐述，不仅专业人士值得一读，社会普通大众也会开卷有益。
内容提要
本书内容涵盖什么是“大额保单、大额保单与债务隔离、大额保单与婚姻、大额保单与传承、大额保单与税收筹划、大额保单与**医疗、大额保单与私人信托、境外大额保单、大额保单综合案例分析等。
作者简介
曾祥霞，法学学士、在读公共管理硕士(MPA)、中国私人银行家俱乐部（ChPBCLUB）创始人&理事长，拥有13年财富管理经验，持有CPB、AFP专业证书。 曾祥霞拥有十三年金融从业经验，累计为一百多个高净值客户家庭设计涵盖大额保单、资产管理、信托及PE的综合财富管理方案，累计管理客户资产规模超十亿元。长期被聘为《私人财富》、《财富管理》、《财智生活》等杂志特约撰稿人，累计发表专业研究文章数十篇。 多年来，曾祥霞始终专注于围绕高净值客户在财富管理、财富保全以及财富传承的需求，结合法律、税务及离岸金融相关服务，为客户量身定制包括资产管理、法律服务、税务筹划、保险规划、家族信托等服务在内的综合财富管理解决方案，助力高净值客户财富的“创、守、传”。 曾祥霞于2012年底创立中国私人银行家俱乐部，专注于引入**zuixian进的私人财富管理经验,yinling中国式的家族财富管理，推动私人银行、中**族企业**化、家族信托、家族办公室等业务在中国的发展。
目录
第一章 高净值家庭的“烦恼”
第一节“烦恼”来源于巨额资产
第二节“烦恼”来源于缺乏规划
第三节“烦恼”来源于信息泄露/披露
第四节“烦恼”来源于丧失财富掌控权
第五节“烦恼”来源于婚姻变化
第六节“烦恼”来源于子孙败家
第七节“烦恼”来源于公私不分
第八节“烦恼”来源于意外变化
第九节“烦恼”来源于税收
第十节“烦恼”来源于移民
第二章 大额保单概述
第一节保险与保险法概述
一、保险的起源
二、何为风险
三、风险管理的方法
（一）风险自留
（二）风险规避
（三）风险控制
（四）风险转移
四、可保风险及其意义
五、保险基本原则
（一）保险利益原则
（二）*大诚信原则
（三）近因原则
（四）损失补偿原则
六、我国保险法立法概述
七、《保险法司法解释（三）》的主要内容和“亮点”
（一）主要适用原则
（二）主要内容
（三）与大额保单相关的七个“亮点”
八、保单的现金价值
（一）保单现金价值的概念
（二）保费的趸交
（三）现金价值的债权属性及转化
第二节大额保单的概念及分类
一、人身保险概念及分类
（一）人身保险与人寿保险
（二）人寿保险的分类
二、“大额保单”概述
三、“大额保单”的分类
（一）年金类大额保单
（二）储蓄分红类大额保单
（三）**寿险类大额保单
（四）**大额终身寿险保单
（五）美国指数型**寿险大额保单
第三节大额保单的财富管理功能
一、大额保单的债务相对隔离功能
二、大额保单的婚姻财富规划功能
三、大额保单的财富传承功能
四、大额保单的税务规划功能
五、大额保单的资金融通功能
六、大额保单的隐私保护功能
七、大额保单的杠杆功能
八、大额保单收益锁定功能
九、大额保单的投资功能
十、大额保单与移民规划
第四节大额保单的订立、变*、撤销与解除
一、大额保单签订时，如何确认被保险人的“同意”
二、被保险人在大额保单履行过程中“同意”意愿的撤销
三、“保险利益”的审查
四、投保人订立大额保单时应与被保险人有保险利益
五、代签字的效力问题
第三章 大额保单与债务隔离
第一节大额保单债务隔离的法律“盾牌”
一、对抗“盾牌”：对抗代位权
二、避免“盾牌”：避免冻结
三、规避“盾牌”：规避特定条件下的债务
四、阻却“盾牌”：阻却强制执行
第二节保单的现金价值与强制执行
一、保单现金价值的概念
二、保单现金价值的转换
三、保单现金价值的返还
四、关于保单现金价值能否可以强制执行
五、保单现金价值可否为夫妻共同财产
第三节大额保单的债务隔离筹划方法
一、利用保单结构设计实现债务的相对隔离
（一）投保人设计
（二）受益人设计
二、利用低现金价值产品实现债务隔离
三、巧用大额保单结合保单贷款实现债务隔离
四、利用不同司法管辖区实现债务隔离
第四节大额保单债务隔离功能的误区
一、对人寿保险“避债”的认识误区
二、忽视保单法定继承的风险
三、受益人指定的误区
四、忽视受益人身份变化而产生的问题
五、应对《保险法司法解释（三）》第十条受益人的变*
六、身故受益人填写“法定”就要还债缴税的观点不正确
第四章 大额保单与婚姻财富管理
第一节婚姻与财富管理关系概述
一、婚内个人财产与婚姻共同财产
（一）房产
（二）非上市公司股权
（三）上市公司股票
（四）存款
（五）金融投资产品
（六）人寿保险
（七）股票期权
（八）古玩、字画、珠宝首饰等艺术品
二、夫妻共同债务的认定和法律后果
第二节大额保单在婚姻财产保全中的应用
一、大额保单是婚前财产的“现金保险库”
（一）保费的设计
（二）结构的设计
（三）**险账户的设计
（四）定期存款账户的设计
（五）公证遗嘱的设计
二、人寿保险年金是否属于夫妻一方财产
三、大额保单可以实现子女的婚姻财产保全
四、大额保单守护女性生活稳定
（一）家庭经济稳定和安全的五大威胁
（二）幸福生活的四大守护神
五、专属于儿女永远的爱
第三节大额保单在婚内投保关系人确认与变*
一、受益人变*的时间节点认定
二、保险事故发生后不允许再变*受益人
三、大额保单中被保险人的“意愿”
四、未经被保险人同意的受益人的变*无效
五、投保人解除大额保单的自主性
第五章 大额保单与家族财富传承
第一节家族财富传承概述
一、什么是家族财富传承
二、家族财富传承的价值与意义
三、家族财富传承四要素
（一）为何传
（二）传什么
（三）传给谁
（四）怎么传
第二节家族财富传承会遇到的问题
一、继承权公证
二、没有规划或者规划不足
三、“代持”问题
四、种姓的安宁
（一）血亲与姻亲
（二）直系血亲与旁系血亲
（三）尊亲属与卑亲属
五、不同国籍的问题
（一）首先厘清自己移民的真正目的
（二）提前了解移民目标国的法律税务规定
（三）申请境外**绿卡的家庭成员身份安排
（四）挑选靠谱的投资移民项目
（五）移民前的税务筹划
（六）聘请专业人士进行每年合规的税务和资产申报
（七）遗产税与赠与税的筹划
六、身后控制
七、隔代传承的问题
八、遗产税
第三节家族传承可选工具
一、赠与
（一）直接赠与
（二）附条件赠与
二、遗嘱继承
（一）遗嘱类型
（二）遗嘱常见的问题
（三）遗嘱与遗赠的区别
三、大额保单
（一）大额保单在家族传承中的优势
（二）人寿保险在家族传承中的不足
四、家族信托
五、家族基金会/慈善基金会
六、家族办公室
第四节大额保单在家族传承规划中的应用
一、人力资本的体现
二、为遗产税准备流动性资产
三、实现有控制权的转移与传承
四、隐蔽性较好
五、与信托的结合
六、保险与其他法律工具的结合运用
七、大额保单传承规划的注意事项
第五节实例分析
一、案例背景描述
二、张总财富规划的需求分析
（一）张总的“烦心事”
（二）烦恼背后的逻辑
三、张总家族财富的传承规划
（一）建立家庭财富防火墙，保证家人品质生活
（二）资产梳理及投资规划
（三）健康风险管理
（四）未来遗产税的规划
（五）房产的传承
（六）古玩字画的传承
（七）家族企业及企业家精神的传承
第六章 大额保单与税收筹划
第一节税收筹划基本知识
一、税收筹划的概念
（一）合法性
（二）贯穿性
（三）目的性
二、高净值人士税收筹划的意义
（一）降低企业的税务负担
（二）实现*有效率的财富传承
（三）避免涉税风险
第二节中国税收体系简介
一、增值税
二、企业所得税
三、个人所得税
第三节世界主要**和地区的税收制度特点
一、美国的税收制度
（一）个人所得税
（二）公司所得税
（三）遗产税和赠与税
二、加拿大的税收制度
（一）公司所得税
（二）个人所得税
三、中国香港地区的税收制度
（一）薪俸税
（二）利得税
（三）物业税
（四）个人入息课税
第四节“避税天堂”与**反避税时代
一、“避税天堂”
二、**反避税的先锋——美国IRS与FATCA法案
三、**企业反避税的天罗地网——“BEPS行动计划”
四、**个人反避税的天罗地网——统一报告标准（CRS）
第五节人寿保险“税收筹划”的法律依据
一、人寿保险理赔金“规避”遗产税的问题
（一）我国遗产税，征与不征，这是个问题
（二）遗产税之“他山之石”
二、人寿保险理赔金与所得税问题
（一）美国
（二）加拿大
（三）澳大利亚
（四）新西兰
（五）中国香港地区
三、人寿保险领取的年金、分红是否可以免征所得税
四、**保险、投资连结保险的收益是否免征个人所得税
五、个人缴纳人寿保险的保费是否可以税前列支
六、企业替员工缴纳人寿保险是否可以税前列支
第六节利用大额保单进行税收筹划案例
一、家庭可能面临的税务风险
二、家庭的大额保单税收筹划计划
三、以上安排在税收上的好处
（一）可以免征遗产税
（二）可以节省所得税
第七章 大额保单与健康风险管理
第一节健康风险管理概述
一、健康风险及管理
二、健康风险分类
三、健康保险特点
（一）风险经营的独特性
（二）合同条款的特殊性
（三）健康保险的给付
（四）给付责任限制多
（五）保险期间
四、健康风险管理体系
第二节认识**医疗保险
一、**医疗保险的重要性
（一）**医疗保险的起源和发展
（二）**医疗保险的特点
（三）**医疗保险对高净值人群的重要性
二、 选择**医疗保险的注意事项
（一）**医疗保险保障内容
（二）**医疗保险注意事项
三、**医疗保险参考范本
第三节重大疾病保险
一、遵循*大诚信原则
二、清楚明白条款细则
三、病种的选择
（一）25种重疾病种定义的统一
（二）必保的6种重大疾病
四、保险期间的选择
五、保险金额的测算
六、核保中需注意的问题
七、重大疾病保险的观察期
八、缴费期间的选择
第八章 大额保单与私人信托
第一节私人信托的概述
一、私人信托的概念
二、私人信托的起源
第二节境外私人信托概述
一、基本概念
二、一般原则
（一）禁止永续原则
（二）反恒久原则、反移转限制原则和反累计原则
（三）反强制继承原则
三、基本结构
四、私人信托类型
（一）固定信托
（二）自由裁量信托
（三）保护信托
（四）禁止挥霍信托
五、海牙信托公约
六、主要境外私人信托设立地介绍
（一）中国香港地区
（二）泽西岛
（三）马恩岛
（四）马耳他
（五）列支敦士登
（六）英属维尔京群岛
（七）百慕大
（八）开曼群岛
（九）新西兰
（十）库克群岛
第三节私人信托的法律地位
一、独特的财富管理制度
二、信托财产隔离风险的独立属性
（一）独立于委托人
（二）独立于受托人
（三）独立于受益人
（四）不被轻易强制执行
三、信托文件私人订制的灵活属性
第四节大额保单与私人信托的结合：人寿保险信托
一、人寿保险信托概述
（一）关于投保人的选择
（二）关于设立的顺序
（三）关于保单的效力
二、人寿保险金信托的核心价值
（一）架构的核心价值
（二）对客户的核心价值
（三）对理财师的核心价值
三、境外人寿保险信托概述
（一）美国的人寿保险信托
（二）台湾地区的人寿保险信托
（三）日本的人寿保险信托
四、我国人寿保险金信托的现状
（一）以寿险计划与私人信托相结合
（二）单一死亡赔付人寿保险金信托
（三）与美国不可撤销人寿保险信托的异同
（四）利用信托的专业投资能力为保险理赔金保值增值
（五）合理设计信托文件实现精准分配和传承
（六）我国的人寿保险金信托的受托人只能是信托公司
（七）设立投保支持基金和循环投保制度
五、设立人寿保险金信托的注意事项
（一）注意投保人的风险和保单效力
（二）注意受托人的资产管理能力和事务管理能力
（三）注意法律和税务的问题
（四）注意信托结构的灵活性
（五）关注财富的保全与传承
第九章 境外大额保单
第一节境外大额保单概览
一、保险定价精算基础不同
（一）生命表
（二）预期收益率
（三）保险公司经营费用
二、多币种计价，对冲单一货币汇率风险
三、保险资金的运用空间*大
四、保险合同适用的法律和监管环境不一样
五、保险合同适用的税收环境不一样
六、保险公司运营历史悠久
七、可以与私人信托等工具紧密结合，灵活性*强
第二节中国香港地区大额保单
一、中国香港地区保险种类繁多，设计比较完善
（一）健康类保单
（二）储蓄分红保险
（三）万用寿险大额保单
二、中国香港地区保险适用香港法律环境
三、核保核赔严进宽出
四、开放的险资投资环境
五、中国香港地区的保险监管环境
第三节美国大额保单
一、保险生态完整，产品种类多元化
二、美国寿险保单种类
三、保险与结构化金融市场
四、美国税收与保险规划
五、美国保险与信托及其他法律工具的综合运用
六、险资运用与保险监管
七、跨境居民的境外保单规划
第四节其他**大额保单
一、日本大额保单
（一）日本的保险密度与深度均居世界前列
（二）日本国民的保险意识**强
（三）侧重发展本国保险行业
（四）保险行业竞争激烈
（五）日本相互保险历史悠久，形式多样，自成体系
二、新加坡大额保单
（一）产品体系完整，税制简单透明
（二）保险市场总体发展水平较高
（三）保险监管体系较为完善
（四）险资投资自由化
三、英国大额保单
（一）高福利**
（二）英国保险市场发展成熟，竞争激烈
（三）保险公司技术成熟，在**保险市场上影响巨大
（四）保险监管环境较为成熟
第十章 大额保单综合案例分析
第一节中小企业家客户家庭综合保险规划案例
一、金总家族的风险分析
（一）家企不分，导致家庭资产对企业承担连带责任
（二）逃税的问题
（三）金总和金太太的法定继承风险
（四）女儿的婚姻风险
（五）企业经营风险
（六）遗产税风险
（七）争产风险
（八）隔代传承愿望可能落空
（九）移民风险
（十）汇率风险
二、金总家族综合财富规划
（一）企业和家庭之间防火墙的构建
（二）女儿婚姻资产隔离规划
第二节大额保单在婚姻纠纷解决中的应用案例
一、潘小姐的“诉求一和诉求四”分析及解决方案
二、潘小姐的“诉求二和诉求三”分析及解决方案
三、花太太的诉求分析及解决方案
四、花总的诉求分析及解决方案
第三节上市公司家族的综合财富规划
一、钱氏家族的风险分析
（一）集团公司股权安排存在风险
（二）自然人持有股份公司股票风险
（三）儿子女儿的婚姻风险
（四）家族资产集中度过大的风险
（五）企业融资比较多，债权债务关系复杂
（六）法定继承风险导致资产分、外流风险
（七）债务风险
（八）税务风险
（九）汇率风险
（十）遗产税风险
（十一）败家子风险
二、财富管理规划建议
（一）家族企业架构调整
（二）提前传承与控制权兼顾的安排建议
（三）人寿保险安排
（四）家族信托安排与家族宪法
（五）慈善信托与慈善基金会
用户评价
这本书对于我这样一个还在探索财富增长和保值之路的人来说，无疑是一本“启蒙读物”。它没有给我灌输那些虚无缥缈的概念，而是直接深入到“如何做”的层面。我特别欣赏书中所强调的“个性化定制”的理念。它反复强调，大额保单不是一个标准化的产品，而是需要根据个人的具体情况进行量身打造。书中有大量的篇幅去讲解如何进行“需求分析”，如何评估“风险承受能力”，以及如何“设定财务目标”，这些都是设计一份合理大额保单的基础。我从中学习到了很多关于“资产配置”的实操技巧，原来大额保单不仅仅是风险保障，它更是一种重要的“另类资产”，可以与股票、基金、房产等传统资产形成有效的互补，分散投资风险，优化整体资产组合。书中对“保单的价值评估”和“退保策略”的分析，也让我对大额保单有了更全面的认识，不再是“买了就不能动”的刻板印象。它让我看到了保单的灵活性和潜在的增值空间，这让我对未来的财富规划更加充满信心。
评分这本书简直是为我量身定做的！我一直对“大额保单”这个概念感到既好奇又有些畏惧，总觉得这东西离我遥远，操作起来肯定复杂得不行。但这本书一到手，我简直迫不及待地翻开。开篇就用非常通俗易懂的语言，把大额保单的“前世今生”讲了个明白，不再是那些冷冰冰的术语堆砌，而是结合了生活中的例子，让我瞬间就觉得亲切起来。它详细阐述了大额保单在财富传承、资产配置、风险隔离等方面的独特优势，这一点尤其打动我。很多时候，我们辛辛苦苦赚来的财富，如何才能稳妥地交给下一代，或者在遇到意外时不受侵蚀，一直是困扰我的难题。这本书没有空泛地谈论概念，而是深入到每一个操作环节，比如如何选择合适的保单类型，不同类型保单的收益和风险点在哪里，还有最重要的——怎样根据自己的家庭情况和财务目标，量身定制一个真正适合自己的大额保单方案。我特别喜欢书里关于“保单架构”的设计讲解，原来一个小小的保单，里面竟然有这么多门道，可以根据不同需求进行灵活调整。这让我对理财有了全新的认识，不再仅仅是盯着股票基金的涨跌，而是看到了一个更宏观、更长远的财富规划视角。
评分读完这本书，我感觉自己像是从一个迷雾重重的领域，走进了豁然开朗的殿堂。我之前对大额保单的理解，停留在“就是保费很高的保险”这个层面，但这本书彻底颠覆了我的认知。它详细剖析了“大额”背后所蕴含的“价值”和“战略性”。书中花了相当大的篇幅去讲解大额保单在税务规划方面的妙用，这一点对我来说简直是“及时雨”。我们都知道，税收在资产传承中往往扮演着举足轻重的角色，而这本书却指出了大额保单如何巧妙地规避一些潜在的税务风险，甚至可以成为一种有效的税务筹划工具。我印象深刻的是关于“信托与大额保单结合”的章节，这简直是财富传承的“王炸组合”。它不仅解释了二者的互补性，还给出了具体的操作思路和案例分析，让我看到了一个更加安全、更具弹性的财富传承路径。此外，书中对于“保单的流动性管理”也做了详尽的阐述，很多时候大家会担心大额保单的资金是否会“冻结”，这本书提供了多种盘活保单价值的方式，让资金运用更加灵活自如。总而言之，这本书为我打开了一扇通往更高级财富管理的大门。
评分这本书的价值，在于它把一个看似高深莫测的领域，变得触手可及。我之前对大额保单总有一种“只可远观，不可亵玩”的感觉，总觉得这是富豪们的专属，普通人根本接触不到，更不用说操作了。但这本书却完全打破了我的这种固有认知。它用非常接地气的方式，讲解了“大额保单”背后的逻辑和操作细节。我尤其喜欢书中关于“保单的受益人指定”和“保单的赠与”等方面的讲解。这些细节虽然看似微小，但却直接关系到财富传承的顺畅与否，以及是否能有效避免家庭纠纷。书中提供了非常多的“实操模板”和“风险提示”，让我在阅读过程中，能够边学边思考，将书中的知识与自己的实际情况相结合。我还注意到，书中对“保险公司的选择”和“条款的解读”也有着非常细致的指导，这对于避免选错产品、掉入陷阱至关重要。总的来说，这本书让我对大额保单的理解，从“模糊”变得“清晰”，从“不敢”变得“敢于去了解和尝试”。
评分这本书的实在和落地，是它最让我称赞的地方。我之前看过一些关于财富管理的书籍，很多都过于理论化，让人听了感觉“高大上”，但却不知道如何付诸实践。这本书则完全不同，它从“操作实务”这个角度切入，将大额保单的复杂性层层剥开，变得清晰可见。我喜欢它里面穿插的各种“实操案例”，每一个案例都非常有代表性，能够让我真实地感受到大额保单在不同场景下的运用效果。比如，书中对“家族信托与大额保单的联动”进行了详细的介绍，并且给出了具体的架构设计建议，这对于希望建立家族财富传承体系的人来说，简直是无价之宝。我之前一直以为家族信托是遥不可及的事情，但这本书让我知道，通过大额保单，可以有效地构建起家族信托的“基石”。另外，书中对“保单的杠杆作用”的讲解也非常透彻，让我明白了如何通过合理的保单设计，实现以小博大，用相对较少的资金撬动更大的财富。还有，关于“保单的法律合规性”和“常见误区的规避”，也做得非常到位，让我在操作过程中心里更有底，避免走弯路。
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