注冊會計師2018年教材 注會CPA 機考題庫一本通 稅法 東奧 輕鬆過關2 新華書店官方正版 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 鳳凰新華書店旗艦店

齣版社： 北京科學技術齣版社

ISBN：9787530495674

商品編碼：27058400342

專為注冊會計師考試“機考通關”量身打造。拒絕低質量的題海戰術，力求Z優習題配比。集知識點精講、章節練習、跨章節主觀題、真題、模擬題於一身，真正實現多維訓練，客觀題、主觀題和模擬題分開攻剋，一站到底，解決客觀題掌握不牢，主觀題不知命題點的苦惱。適閤提高與

《稅法精要：理論與實踐》 內容概述 本書旨在為讀者提供全麵、深入的稅法理論知識與實務操作指導。內容涵蓋瞭中國稅收製度的核心組成部分，包括稅收基本理論、各項稅種的構成要素、徵收管理程序以及最新的稅收法律法規和政策動態。本書不僅注重理論體係的構建，更強調理論與實踐的緊密結閤，通過詳實的案例分析和習題演練，幫助讀者掌握稅法知識在實際工作中的應用，提升解決涉稅問題的能力。 章節內容詳解 第一部分：稅收理論基礎 第一章 稅收的本質與功能： 深入探討稅收的經濟學、社會學及政治學內涵，闡釋稅收作為國傢財政收入主要來源、調節經濟運行、實現社會財富再分配等核心功能。分析不同學派對稅收本質的認識，以及稅收製度如何影響國傢發展和社會穩定。 第二章 稅收法律體係與原則： 梳理中國稅收法律體係的構成，包括稅收基本法、各項稅種法律、稅收徵管法以及相關行政法規和規章。講解稅收法定原則、稅收公平原則、稅收效率原則等基本稅收法律原則，分析這些原則在稅收立法與執法中的重要作用。 第三章 稅負轉嫁與稅收歸宿： 探討稅負在不同經濟主體之間的轉移過程，分析影響稅負轉嫁的各種因素，如市場結構、需求彈性、供給彈性等。研究稅收的最終歸宿，理解稅收對企業經營、居民消費及整體經濟效率的影響。 第四章 稅收徵管與行政： 詳細介紹稅收徵管的各個環節，包括稅務登記、納稅申報、稅款徵收、稅務檢查、稅務審計、稅務行政復議與訴訟等。分析現代稅收徵管的理念與技術，如風險管理、電子稅務局的應用，以及保障納稅人閤法權益的製度設計。 第二部分：主要稅種詳解 第五章 增值稅： 全麵解析增值稅的理論基礎、計稅依據、稅率、徵稅範圍、應納稅額計算方法（一般計稅法與簡易計稅法）。重點講解增值稅的抵扣機製、進項稅額轉齣、齣口退稅以及特殊納稅調整。結閤最新政策，分析小規模納稅人、一般納稅人以及特定行業（如建築業、房地産）的增值稅處理。 第六章 消費稅： 闡述消費稅的徵稅對象、稅率、計稅方法（從價、從量、復閤計稅）。深入分析奢侈品、高消費品、高能耗品等消費稅徵稅商品的特點及其徵稅意義。講解消費稅的徵收管理以及對特定行業的影響。 第七章 企業所得稅： 詳細介紹企業所得稅的納稅主體、所得來源、應納稅所得額的計算。深入剖析收入總額的構成、不徵稅收入、免稅收入、各項扣除（工資、摺舊、攤銷、廣告費、研發費用等）的規定。講解資産損失、壞賬準備、資産減值準備的稅務處理。分析稅前彌補虧損、稅收優惠（高新技術企業、小型微利企業等）的應用。 第八章 個人所得稅： 係統講解個人所得稅的徵稅對象、稅率（超額纍進稅率、比例稅率）、計稅方法。詳細分析工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等各項所得的計算。重點講解專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人）以及綜閤所得的匯算清繳。 第九章 資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加與地方教育附加： 資源稅： 講解其徵稅對象、計稅依據、稅率，以及對自然資源開發利用的經濟調控作用。 土地增值稅： 闡述其徵稅對象、計稅依據、稅率，重點分析房地産開發、轉讓過程中的土地增值額計算與稅款繳納。 城市維護建設稅與教育費附加/地方教育附加： 介紹其徵收對象、稅率/徵收比例，以及作為地方財政收入的重要組成部分。 第十章 房産稅、城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅、契稅： 房産稅與城鎮土地使用稅： 講解其徵稅對象、計稅依據、稅率，以及對城鎮房地産管理和土地利用的影響。 車船稅： 介紹其徵收對象、計稅依據、稅額標準，以及對機動車輛和船舶的管理。 印花稅： 闡述其徵稅範圍、稅目、稅率，以及對經濟閤同、憑證的規範作用。 契稅： 講解其徵稅對象、計稅依據、稅率，以及對土地、房屋等不動産轉移的調控。 第三部分：稅收籌劃與實務操作 第十一章 稅收籌劃理論與方法： 深入探討稅收籌劃的定義、原則、法律基礎與道德界限。介紹常見的稅收籌劃方法，如利用稅收優惠、選擇適用的稅收政策、調整經營方式、閤理利用成本費用等。強調閤法閤規的稅收籌劃理念。 第十二章 企業涉稅實務操作： 結閤企業日常經營，講解稅務登記、發票管理、納稅申報（增值稅、企業所得稅、個人所得稅等）、稅務風險防範、應對稅務檢查的實務技巧。分析不同行業、不同規模企業的典型涉稅業務處理。 第十三章 個人涉稅實務操作： 指導個人如何進行個人所得稅申報、閤理利用稅收優惠、處理房産交易、遺産繼承等涉及的稅務問題。分析高淨值人群的稅務規劃。 第十四章 最新稅收政策解讀與發展趨勢： 梳理近期的重要稅收政策調整，如營改增後續政策、小微企業稅收優惠、環境保護稅、個人所得稅改革等。展望未來稅收徵管的現代化方嚮，如稅收大數據應用、稅收徵管一體化、國際稅收協調等。 適用人群 本書適閤正在備考注冊會計師（CPA）考試、稅務師考試等財稅類專業資格考試的考生；從事會計、稅務、審計、財務管理等工作的專業人士；以及對中國稅收製度感興趣的各類讀者。本書旨在幫助讀者建立紮實的稅法理論基礎，掌握精湛的稅法實務技能，有效應對日益復雜的稅收環境。

評分☆☆☆☆☆

這本傳說中的“東奧輕鬆過關2”係列，我拿到手的時候，說實話，心裏是有點小忐忑的。畢竟CPA考試的難度大傢心裏都有數，尤其是2018年的那批教材和考試風格，那可是齣瞭名的“硬骨頭”。我當時是抱著“死馬當活馬醫”的心態買的，主要還是衝著它名字裏的“機考題庫一本通”去的。我個人的學習習慣是偏嚮於實操和大量刷題的，理論啃起來有時候會覺得有點抽象，抓不住重點。拿到書的第一個感覺是分量很足，感覺手裏捏著的是一本“通關秘籍”而不是一本簡單的習題集。我首先翻閱的是稅法部分，畢竟稅法是實務中的基礎，也是我感覺比較薄弱的環節。這本書的排版設計很有意思，它不像傳統的教材那樣密密麻麻全是文字，而是采用瞭大量的圖錶和對比欄目，把復雜的稅率和計算邏輯梳理得井井有條。比如，在講增值稅的抵扣鏈條時，它用瞭一個非常清晰的流程圖，把進項稅和銷項稅的關係一下子就視覺化瞭。我記得我以前看教材的時候，光是理解那個“價內稅和價外稅”的概念就繞瞭好幾圈，但這本書通過幾個簡化的案例，瞬間就打通瞭我的任督二脈。而且，它的題目區分度很高，不是那種人雲亦雲的簡單重復，而是能看齣齣題人是在模仿當年考試的思維模式來設計的。這對於我這種需要通過大量模擬來適應考試節奏的人來說，簡直是雪中送炭。我個人認為，如果你的基礎不是特彆紮實，但又想通過題海戰術迅速建立起對考試範圍的整體把握，這本書絕對能提供一個非常堅實的“訓練場”。

評分☆☆☆☆☆

我手裏這本“注會CPA機考題庫一本通”，說實話，對我最大的價值在於它對“機考”這個形式的深度還原。我們都知道，CPA的考試從紙筆轉嚮機考後，很多考生都栽在瞭操作習慣上，光是計算器使用不熟練、公式輸入格式不對，或者對多選題、判斷題的界麵不熟悉，都會白白浪費大量時間。這本書最讓我驚艷的地方，就是它不僅僅是提供題目，更像是在模擬一個真實的考試環境。它的題型設計，無論是那些需要精確到小數點後幾位的計算題，還是那種需要你在文本框裏輸入特定格式答案的題目，都模擬得惟妙惟細。我記得有一次我做完一套模擬題後，迴頭去對照解析，發現它連“哪些知識點在機考中更容易齣陷阱”都給標注齣來瞭，這種細節觀察簡直是教科書級彆的。我個人性格比較急躁，做題的時候總是想一口氣把所有知識點都塞進去，但這本書的編排方式，通過分章節的、結構化的刷題路徑，強迫我不得不慢下來，先啃透一個章節的核心考點，再進行下一輪的拔高。這種“慢工齣細活”的感覺，對於我這種之前總想走捷徑的人來說，是相當有教育意義的。它讓你明白，在CPA麵前，任何取巧的心態都可能導緻全盤皆輸，隻有紮紮實實地掌握每一個細微的操作規範，纔能笑到最後。所以，這本書與其說是一本題庫，不如說是一個針對CPA機考環境的“心理和技能雙重適應訓練營”。

評分☆☆☆☆☆

我買這本書的主要目的，坦白說，就是想快速搭建起一個完整的知識框架，畢竟2018年的考試已經過去，但學習CPA的底層邏輯是不會過時的。這本“新華書店官方正版”的書，它的裝幀和印刷質量給我留下瞭很好的初印象，清晰的字體和不易串色的紙張，保證瞭長時間閱讀的舒適度，這是很多盜版或低質量印刷品無法比擬的。在內容上，我最欣賞的是它對“案例分析題”的側重和解構。稅法計算題往往是區分高分和及格的關鍵，而這本書在處理這類題目時，總是會提供一個“解題思路逆嚮推導”的過程。它不僅僅告訴你“答案是A”，還會告訴你“為什麼其他選項B、C、D雖然在某些情況下看起來也閤理，但根據本題的特定條件，它們是不適用的”。這種“排除法”的思維訓練，對於那些在考場上容易糾結於多個相似選項的考生來說，是極其寶貴的。我個人感覺，這本書就像是把我以前零散的稅法知識點串成瞭一條項鏈，每一顆珠子（知識點）都通過清晰的綫（解題步驟）串聯起來，形成瞭一個完整的體係。它不是那種讓你看完就扔掉的工具書，而是需要你反復翻閱、在不同章節之間建立聯係的“學習夥伴”。對於想要係統性迴顧和強化稅法知識體係的考生來說，這本書的價值是毋庸置疑的。

評分☆☆☆☆☆

作為一個工作瞭幾年後重拾書本準備考證的“老兵”，我對學習資料的選擇是極其挑剔的，必須兼顧效率和深度。這套“注冊會計師2018年教材”衍生的題庫，最讓我感到“解渴”的是它對“稅法”這一復雜學科的“化繁為簡”能力。稅法這個東西，條文多如牛毛，而且每年都在變動，2018年的版本雖然已經過去幾年，但對於理解稅法體係的底層邏輯，依然具有不可替代的價值。這本書在解析部分的處理上，可以說是下瞭血本的。它沒有簡單地羅列法規條文，而是采用瞭一種“問題導嚮型”的解析結構。比如，當一道題目涉及到瞭“企業所得稅的資産摺舊方法選擇”時，它的解析會先闡述該知識點在稅法中的一般規定，然後立刻對比會計準則的不同處理，最後用一個簡短的口訣或者記憶點來總結，提醒你在考試中應該優先考慮哪個口徑。這種“三位一體”的解析方式，極大地彌補瞭單純看教材容易“隻見樹木不見森林”的弊端。我尤其欣賞它在一些灰色地帶的處理。例如，在稅務籌劃的邊界問題上，它明確指齣瞭哪些行為在實務中會被認定為不閤規，這對於我們未來真正執業非常關鍵，不隻是為瞭考試分數，更是為瞭培養一種嚴謹的職業素養。這本書的價值，已經超齣瞭應試的範疇，它在某種程度上，扮演瞭一位經驗豐富的“導師”角色，默默地幫你規避掉未來可能遇到的職業陷阱。

評分☆☆☆☆☆

老實說，市麵上那麼多“輕鬆過關”係列，我一開始對“東奧”這個牌子也沒有特彆的偏愛，但拿到這本主打“2018年”的機考題庫後，我發現它的選材角度非常獨特。它似乎並沒有把精力放在羅列所有已知的知識點上，而是更像是在“精選”那些最有可能在考試中反復齣現的“高頻考點”和“變異考點”。我記得我在做關於“研發費用加計扣除”的那一章節時，明顯感覺題目難度是層層遞進的。第一部分是基礎概念的辨析，第二部分開始就引入瞭跨年度、跨地區的復雜情況模擬，這對於考察對稅法執行細則的掌握程度非常有效。這本書的“精煉”體現在它的注釋上，通常一個知識點的解析篇幅不會超過題目篇幅的兩倍，這迫使我必須集中注意力去捕捉核心信息，而不是沉浸在冗長的文字描述中。我喜歡這種“高效學習”的體驗。對於時間有限的考生來說，最怕的就是一本厚厚的書裏，有百分之三十的內容是“陪太子讀書”的。這本書顯然不是這種情況，它更像是一份經過無數次考試沉澱後篩選齣來的“精華摘要”。通過反復刷這本書，我最大的收獲是形成瞭一種“考試敏感度”——遇到一個新題目時，我的大腦會迅速定位到它可能涉及的幾個關鍵稅種和計算公式，這種反應速度是死記硬背學不來的，隻有通過這種高度針對性的題庫訓練纔能形成。