2018年新版稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析【立信會計齣版】 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 博鑒文化

齣版社： 立信會計齣版

ISBN：9787542956743

商品編碼：27120540390

為瞭幫助廣大納稅人和稅務從業者掌握基本的稅收政策，學會基本的納稅方法和節稅籌劃方法，我們組織編寫瞭“輕鬆學會納稅實用技巧叢書”。本套叢書以不具備稅收知識或者僅具備初步稅收知識的普通讀者為對象，突齣“輕鬆”和“實用”兩大特色，讓廣大讀者在輕鬆愉快的閱讀中獲得zui實用的納稅知識和技巧。

本套叢書包括六本:《營業稅改增值稅後企業所得稅政策解讀與案例分析》《營業稅改增值稅後稅收優惠政策與疑難問題解答》《營業稅改增值稅後中小企業zuixin稅收政策與納稅實用技巧》《高淨值人士zuixin稅收政策與納稅實用技巧》《企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析》《稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析》，納稅人在日常生活中所可能遇到的各類納稅和節稅問題都可以在上述論著中找到答案。

本書是該套叢書中的第五本:《稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析》。本書的讀者是廣大的稅務律師朋友，本書闡述瞭稅務律師辦案的實用技巧並結閤典型案例進行瞭分析。

本書分為七個部分，第一部分介紹涉稅民事糾紛案件，包括發票開具類民事糾紛案件、稅款承擔類民事糾紛案件以及委托納稅類民事糾紛案件。第二部分為稅務民事訴訟案件，包括稅收代位權案件、稅收撤銷權案件、稅收優先權案件以及納稅擔保案件。第三部分為稅務行政處罰與賠償案件，包括稅務行政處罰程序製度、稅務行政處罰聽證程序、偷稅行政處罰案件、稅務強製執行案件以及稅務行政賠償案件。第四部分為稅務行政奬勵與政府信息公開案件，包括稅務行政奬勵案件和政府信息公開案件。第五部分為稅務行政復議案件，包括稅務行政復議受案範圍製度、稅務行政復議期限製度、稅務行政復議納稅前罝製度、個人所得稅行政復議案件、企業所得稅行政復議案件以及契稅行政復議案件。第六部分為稅務行政訴訟案件，包括稅務行政訴訟受案範圍案件、行政強製執行類案件、反避稅類案件、稅款追徵類案件、計稅依據明顯偏低類案件以及行政不作為類案件。第七部分為稅務刑事訴訟案件，包括玩忽職守案件，徇私舞弊不徵、少徵稅款案件，受賄案件，幫助犯罪分子逃避處罰案件，虛開增值稅專用發票案件，虛開普通發票案件以及騙取齣口退稅案件。

《企業稅務風險管理與閤規實務操作指南》 第一章：新稅製下的企業稅務風險圖譜與識彆 隨著國傢稅收政策的持續深化改革，企業麵臨的稅務環境日益復雜。本章旨在為企業財務人員和稅務管理者提供一套係統化的稅務風險識彆框架。我們將深入剖析當前主流稅種（如增值稅、企業所得稅、個人所得稅）在實操中容易觸發風險的環節。 1.1 增值稅鏈條的風險點聚焦： 重點關注進項稅額的抵扣規範性與閤規性。包括但不限於取得不符閤規定的增值稅專用發票的處理、混閤銷售業務的劃分、以及研發費用加計扣除項目中的進項稅處理。同時，對新辦業務和特殊業務（如混閤銷售、兼營業務）的增值稅納稅義務發生時間的界定，提供詳盡的案例解析與風險預警。 1.2 企業所得稅的重點監管領域： 企業所得稅的風險點往往集中於收入確認、成本費用歸集與扣除的閤理性上。 收入確認的陷阱： 深入探討跨期收入、不徵稅收入（如財政撥款）的稅務處理時點，以及閤同變更對收入確認的影響。對於工程、銷售、服務類企業，收入確認時點偏差是稅務稽查的重災區。 成本費用的閤規性： 重點分析業務招待費、廣告費、職工福利費的扣除限額的精確計算，以及無票支齣、關聯交易定價的稅務調整風險。對“三流一緻”原則在成本費用歸集中的應用，提供操作層麵的校驗清單。 1.3 個人所得稅的穿透式風險管理： 個人所得稅的閤規性已成為稅務稽查的新熱點。本節將聚焦高薪酬、股權激勵、高管福利的稅務處理難點。詳細闡述工資薪金、勞務報酬、特許權使用費等不同所得性質的界定標準，以及年度匯算清繳中的常見錯誤與應對策略。特彆強調非居民個人所得稅的判定標準與預提代扣義務。 1.4 專項風險：關聯交易與同期資料的準備： 關聯交易是稅務機關進行反避稅調查的核心。本章將詳述同期資料準備的強製性要求，包括功能、資産和風險分析（FAR分析）的撰寫邏輯。重點解析利潤率偏離的預警信號與同期資料中如何充分論證交易的獨立性原則，以應對未來可能齣現的稅務調整風險。 第二章：精細化稅務籌劃與風險控製的實務路徑 本章的核心在於將閤規要求與經營效率相結閤，提供具有可操作性的稅務籌劃方案，並建立起前置性的風險控製體係。 2.1 增值稅：優化銷項稅與進項稅的策略布局： 從經營流程的起點規劃稅負最小化。包括對兼營業務的拆分與閤並策略、特定業務（如研發外包、融資租賃）的稅會處理差異利用。提供供應鏈重構中的稅務考量，如何通過閤同主體、交易地點的安排，實現稅負的閤理轉移與降低。 2.2 企業所得稅：利潤核算的節稅技巧： 聚焦於資産的稅務摺舊策略與無形資産的攤銷優化。分析不同類型的固定資産、低值易耗品、無形資産的稅務處理差異，以及加速摺舊在稅法上的應用條件與限製。同時，探討利用稅收優惠政策的“門檻”管理，例如高新技術企業、研發費用加計扣除的認定標準與申報流程的精細化管理。 2.3 集團化管控下的稅務籌劃： 針對集團企業，本章分析閤並報錶與納稅申報的銜接問題。重點介紹集團內部資金往來（藉款利息支齣）的稅務扣除限製，以及集團內部的資産重組、股權轉讓中的稅務成本考量。強調母子公司之間稅務政策的協同效應。 2.4 建立稅務風險的內部預警機製： 如何將稅務閤規嵌入到業務流程中，實現“事前控製”。建立關鍵指標監控體係，例如費用率異常波動監測、發票開具與認證的及時性跟蹤、重大閤同條款的稅務風險前置審核流程。 第三章：稅務稽查應對與爭議解決的實戰手冊 麵對稅務機關的檢查，企業需要有清晰的應對流程和專業的談判技巧。 3.1 稅務稽查的啓動與應對流程： 詳細分解稅務檢查的各個階段：從進場通知書的接收、檢查範圍的界定、資料提交的策略，到現場問詢的要點準備。強調在自查階段應主動發現問題並進行補稅處理，以爭取從輕處理的有利地位。 3.2 證據的收集、固定與抗辯策略： 在稽查中，會計記錄的充分性與外部證據的有效性至關重要。本章指導企業如何針對稅務機關提齣的質疑，快速調取和整理支持性文件，特彆是針對非貨幣性交易、關聯服務收費等復雜環節，提供構建有力抗辯鏈條的方法論。 3.3 稅收爭議的行政復議與法律救濟： 當納稅調整決定書下達後，企業應如何運用行政復議和行政訴訟等法律手段維護自身權益。解析行政復議申請的時效性、證據要求，以及在訴訟階段對行政行為閤法性的挑戰要點。強調專業律師介入的時間點與策略選擇。 第四章：金稅四期背景下的數字化稅務轉型與閤規升級 隨著“以數治稅”的推進，企業傳統的應對模式已不再適用。本章聚焦於未來稅務管理的技術升級。 4.1 金稅四期對企業數據報送的影響： 深入解析統一社會信用代碼、電子發票（全電票）的推廣對企業現有信息係統的衝擊。指導企業如何進行數據治理，確保財務數據、業務數據與稅務申報數據的實時、一緻性。 4.2 業財稅融閤的組織架構調整： 探討如何打破傳統財務部門的壁壘，實現業務流程、財務核算、稅務管理的一體化協同。重點分析ERP係統與稅務管理係統的對接優化，以實現稅務風險的實時預警與自動化處理。 4.3 智能稅務風險的應對： 利用大數據和AI技術對企業進行畫像分析已成常態。本章指導企業理解稅務機關可能通過哪些數據指標（如開票率、進項銷項匹配度、行業平均利潤率對比）來鎖定檢查對象，並提供基於數據的自我體檢工具與方法。 結語： 本書旨在為企業稅務管理者提供一個從宏觀政策解讀到微觀操作執行的閉環指導，幫助企業在日益嚴格的稅收監管環境下，實現穩健經營與稅務風險的有效隔離。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣版時間雖然是2018年，但其蘊含的辦案思路和分析方法，時至今日依然具有很強的現實意義。作為一名常年與稅務機關打交道的律師，深知稅務案件的復雜性和多變性。很多時候，看似簡單的稅務糾紛，背後可能牽扯齣錯綜復雜的法律關係和證據鏈。而這本《2018年新版稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析》恰恰彌補瞭這一點。它所提供的案例，很多都來自於真實的稅務爭議，並且作者在梳理案件脈絡時，著重強調瞭案件的突破口在哪裏，以及律師在不同階段應該采取何種應對策略。我特彆注意到書中對於證據收集與質證環節的詳細論述，這對於提升案件勝訴率至關重要。許多稅務案件的成敗，往往就取決於能否有效地收集到支持己方觀點的證據，並有力地反駁對方的論點。書中通過具體案例，展示瞭如何巧妙運用各種證據形式，例如財務報錶、閤同、發票、以及第三方證明等，並如何在庭審中進行有效的質證。此外，書中關於如何與稅務機關進行有效溝通的章節，也讓我受益匪淺。掌握與稅務官員的溝通技巧，可以幫助我們避免不必要的誤解，並爭取到更為有利的協商結果。總而言之，這是一本能夠幫助稅務律師提升實戰能力的“寶典”，值得反復研讀。

評分☆☆☆☆☆

這本書真的是讓我受益匪淺，作為一名剛入行不久的稅務律師，常常感覺自己在處理實際案件時經驗不足，理論知識也跟不上實踐的節奏。市麵上有很多稅務方麵的書籍，但往往過於理論化，讀起來枯燥乏味，真正到瞭實操環節，卻不知道從何下手。而這本《2018年新版稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析》簡直就是我的及時雨！它沒有泛泛而談，而是直擊核心，將稅務律師在辦案過程中可能遇到的各種疑難雜癥，通過一個個鮮活的典型案例進行瞭深入淺齣的剖析。我尤其喜歡它對案例分析的細緻程度，不僅僅是簡單地羅列事實和判決，而是從法律條文的解讀、證據的收集與運用、庭審策略的製定、乃至與稅務機關溝通的技巧，都進行瞭全方位的講解。書中的技巧部分更是貼近實務，那些在教科書上學不到的“潛規則”和“套路”，在這裏都有提及，讓我少走瞭不少彎路。例如，關於如何有效地進行稅務風險評估，以及在稅務稽查中如何與稅務官員進行有效溝通，這些內容對我來說都具有極高的參考價值。這本書的語言風格也非常平實易懂，即便是復雜的法律條文，也能被解釋得清清楚楚，讓我能夠快速掌握關鍵信息。我感覺自己現在麵對案件時，信心更足瞭，思路也更清晰瞭，不再像以前那樣茫然無措。

評分☆☆☆☆☆

說實話，在翻閱這本《2018年新版稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析》之前，我對市麵上所謂的“實用技巧”類書籍多少有些保留意見，總覺得它們不過是包裝過的二手知識，缺乏真正的創新性和深度。然而，這本書的齣現，徹底顛覆瞭我的看法。它所提供的分析角度相當獨特，作者並沒有僅僅停留在對現有稅法條文的機械解讀，而是深入挖掘瞭這些條文在司法實踐中可能齣現的各種變通和解釋空間。我最欣賞的是其對“灰色地帶”的處理方式，即在法律明確規定之外，如何通過巧妙的法律推理和證據構建，為當事人爭取到最大化的閤法權益。書中提供的案例，涵蓋瞭從個人所得稅到企業所得稅，再到增值稅等多個領域，並且每個案例的背景都十分真實，涉及的稅收問題也極具代錶性。更重要的是，作者在分析案例時，不僅僅關注結果，更注重過程中的策略選擇和風險控製。比如，在某個關於企業所得稅反避稅的案例中，書中詳細闡述瞭如何通過成本分攤協議的有效設計，來規避潛在的轉讓定價風險，這種前瞻性的指導對於我們這些需要為客戶提供長期稅務規劃的律師來說，價值非凡。這本書讓我認識到，稅務律師的工作，絕不僅僅是熟悉稅法，更重要的是洞察人性、把握時機，並運用智慧在法律框架內尋求最佳解決方案。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，稅務律師這個職業，最考驗的不僅僅是法條的熟悉程度，更是處理復雜問題的能力和對細節的把握。很多時候，同一個法律條文，在不同的案件中會呈現齣截然不同的適用效果，這很大程度上取決於律師的解讀能力和運用技巧。這本《2018年新版稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析》就為我們提供瞭一個極佳的學習平颱。它沒有空泛的理論說教，而是通過大量的案例，將抽象的法律概念轉化為具體的辦案實踐。我非常喜歡書中對案例的“解剖”式分析，它不僅僅是呈現一個結果，而是帶領讀者一步步探究達成這個結果的過程，包括決策的依據、策略的考量、以及可能麵臨的風險。尤其是在處理涉及跨境稅務的案例時，書中展現齣的分析視角和處理方法，讓我大開眼界。例如，關於常設機構的認定、利潤分配的原則等，書中都通過真實的案例進行瞭詳細的闡釋，並且提供瞭相應的應對策略。這對於我們這些需要處理國際稅務業務的律師來說，無疑是雪中送炭。此外，書中還提及瞭一些最新的稅收政策解讀，以及這些政策在實際操作中可能遇到的問題，這對於我們保持知識的更新至關重要。這本書讓我感覺到，稅務律師的工作，更像是一門藝術，需要在法律的框架內，發揮創造力，為當事人找到最優解。

評分☆☆☆☆☆

作為一名常年在稅務領域摸爬滾打的律師，我深知能夠真正幫助到我們提升實操水平的書籍是多麼難得。而這本《2018年新版稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析》，絕對是其中翹楚。它最大的優點在於，能夠將晦澀的稅務法規，通過一個個生動、接地氣的案例，變得易於理解和掌握。我尤其推崇書中對於“細節決定成敗”的強調。在稅務案件中，往往一個微小的細節，就可能成為案件的轉摺點。例如，在某個關於發票認定的案件中，書中詳細分析瞭如何從發票的開具、流轉、以及付款等多個環節，來構建對自己有利的證據鏈。這種對細節的關注，正是許多理論書籍所忽略的。此外，書中還提供瞭許多與稅務機關溝通的實用技巧，這些技巧不是教條式的規定，而是基於長期的實踐經驗總結齣來的“竅門”。比如，在談判過程中如何把握對方的心理，如何在陳述觀點時做到既堅定有力又不失策略性，這些內容對於提升案件的處理效率和結果都起到瞭關鍵作用。總而言之，這是一本能夠切實幫助稅務律師提升辦案能力的“實戰手冊”，我強烈推薦給所有在稅務領域工作的同仁們。