包郵 中小企業稅務與會計實務|7113322 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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張海濤 著

圖書標籤:

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齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111586104

商品編碼：27147212610

叢書名： 會計極速入職晉級

齣版時間：2018-01-01

書名：	中小企業稅務與會計實務|7113322
圖書定價：	39元
圖書作者：	張海濤
齣版社：	機械工業齣版社
齣版日期：	2018-01-01 0:00:00
ISBN號：	9787111586104
開本：	16開
頁數：	0
版次：	1-1

內容簡介

本書是一本關於中小企業財稅實操的專業書，內容涉及公司設立、銷售業務、采購業務、發票管理、資産管理、個人所得稅、稅收優惠和稅務稽查。每章均從中小企業日常經營經常遇到的現實業務，而不是從財稅專業術語入手，按實際業務劃分不同的節，對每項業務執行中通常可能會遇到的財務問題和涉稅問題進行分析，並有針對性地提供解決方案。

目錄

前言 第一章 公司設立的財稅問題 /1 第一節 注冊資本是否越高越好 /1 一、法律對注冊資本有什麼規定 /1 二、認繳注冊資本是否不需承擔賠償責任 /1 三、認繳和實繳的注冊資本如何記賬 /2 第二節 初始營運資金如何組閤 /3 一、股權投資（單純注資）在未來會有什麼障礙 /3 二、股債混投（入資和藉款共存）在未來會有什麼益處 /4 第三節 技術投資有哪些陷阱 /6 一、技術投資是否繳納增值稅 /7 二、法人企業以技術投資是否繳納企業所得稅 /7 三、個人以技術投資是否繳納個人所得稅 /10 四、哪些技術可享受稅收優惠 /12 五、被投資方發生的無形資産攤銷額可否稅前扣除 /13 第四節 股權如何分配 /16 一、同股是否一定同權 /16 二、口頭約定利益分配有什麼風險 /18 三、“亡羊”後如何“補牢” /19 第五節 異地設立公司的稅收風險 /19 一、異地優惠政策是否閤規 /20 二、異地設立的公司經營是否閤規 /20 第二章 銷售業務的財稅問題 /22 第一節 賣什麼：以科技企業為例 /22 一、産品嵌有軟件如何賣 /22 二、産品和服務共存如何賣 /25 三、多種服務共存如何賣 /28 四、銷售使用過的固定資産如何納稅 /32 五、銷售使用過的固定資産如何記賬 /36 第二節 怎麼賣 /38 一、買産品贈産品如何納稅 /38 二、買産品贈服務如何納稅 /40 三、買服務贈産品如何納稅 /42 四、買服務贈服務如何納稅 /43 五、商業摺扣如何納稅 /44 六、消費送積分如何納稅 /46 七、消費送紅包如何納稅 /48 第三節 賣給誰 /49 一、如何找齣關聯方 /49 二、關聯交易定價不閤理是否被調整 /53 三、關聯交易該如何閤理定價 /54 第四節 誰來賣 /56 一、以自然人作為渠道商的涉稅風險 /56 二、“傭金”激勵發展渠道商的涉稅風險 /57 三、發展渠道商的建議（從稅收角度） /58 第三章 采購業務的財稅問題 /60 第一節 采購閤同約定買方負擔全部稅款的稅務風險 /60 一、閤同約定他人負擔全部稅費是否閤法 /60 二、約定他人負擔稅費是否可以免除自己的納稅義務 /61 三、簽訂稅費轉嫁閤同需重點關注什麼內容 /62 第二節 支付個人房屋租賃服務費的財稅風險 /62 一、替齣租人負擔稅款可否在承租人稅前扣除 /63 二、如何簽訂租賃閤同可將替房東負擔的稅費在稅前扣除 /63 三、替房東繳納的稅款如何會計處理 /64 第三節 支付個人車輛租賃服務費的稅收風險 /64 一、無租賃閤同支付個人車輛支齣有什麼稅收風險 /64 二、有租賃閤同支付個人車輛支齣需注意什麼問題 /65 三、個人取得車輛租賃收入需繳納什麼稅款 /66 四、“私車公用”的幾個實用建議 /67 第四節 支付餐飲服務費的稅收風險 /67 一、哪些費用是招待費 /68 二、齣差期間的餐費是否屬於招待費 /68 三、會議期間的餐費是否屬於招待費 /68 四、福利性質的餐費是否屬於招待費 /69 五、招待費在財務和稅法界定不一緻時如何處理 /69 第五節 支付禮品費的稅收風險 /70 一、招待費如何界定 /70 二、業務宣傳費如何界定 /70 三、禮品支齣屬於招待還是宣傳 /71 四、實務中發生的禮品支齣該如何處理 /72 第六節 支付員工商業保險的稅收風險 /72 一、為員工支付的補充保險是否可以稅前列支 /73 二、為員工支付的意外險是否可以稅前列支 /73 三、為員工支付的特殊工種險是否可以稅前列支 /74 四、為員工支付的商業健康險是否可以稅前列支 /74 五、為員工支付的雇主責任險是否可以稅前列支 /75 第七節 支付福利費的財稅風險 /76 一、哪些支齣屬於福利費 /76 二、福利費在稅前列支需注意哪些問題 /78 第八節 支付旅遊費的稅收風險 /78 一、旅遊是否屬於員工的工資所得 /78 二、旅遊是否屬於福利費 /79 三、旅遊費支齣的進項稅額能否抵扣 /80 第九節 報銷個人消費的稅收風險 /81 一、個人支齣在公司報銷可否稅前列支 /82 二、個人支齣在公司報銷是否繳納個人所得稅 /82 第四章 發票的涉稅風險 /84 第一節 如何界定有效發票 /84 一、哪些票據屬於不閤規發票 /84 二、真實的發票入賬是否一定可以作為稅前列支的憑證 /87 第二節 發生銷售業務是否都可開具增值稅專用發票 /88 一、什麼情況下不可以開具增值稅專用發票 /88 二、什麼樣的小規模納稅人可自行開具增值稅專用發票 /90 第三節 增值稅一般納稅人進項稅額抵扣 /91 一、哪些憑據可作為進項稅額抵扣憑證 /91 二、取得增值稅專用發票在什麼情況下不能作為進項稅額抵扣憑證 /92 第四節 虛開增值稅發票有哪些風險 /94 一、虛開增值稅專用發票有哪些行政和刑事處罰 /94 二、虛開增值稅普通發票有哪些行政和刑事處罰 /96 第五節 非法購買增值稅發票的涉稅風險 /97 一、非法購買真實發票是否需要補繳稅款 /97 二、非法購買發票有什麼行政處罰 /98 三、非法購買發票有什麼刑事處罰 /98 第五章 資産管理的財稅問題 /99 第一節 固定資産的財稅問題 /99 一、單價多少可計入固定資産 /99 二、固定資産殘值率如何確定 /101 三、固定資産摺舊年限如何確定 /102 第二節 無形資産的財稅問題 /103 一、單價多少屬於無形資産 /104 二、無形資産可以按多少年攤銷 /105 三、采購取得無形資産如何記賬 /107 四、自主研發取得無形資産如何記賬 /108 五、如何建立研發費用輔助核算賬 /115 第三節 應收賬款的財稅問題 /117 一、發生壞賬是否可以稅前扣除 /118 二、發生壞賬損失是否必須稅前扣除 /119 第四節 存貨（禮品）的財稅問題 /121 一、贈品送齣時是否要按視同銷售貨物申報增值稅 /121 二、福利品給員工使用是否按視同銷售貨物申報增值稅 /124 第五節 金融資産的財稅問題 /125 一、什麼是金融資産 /126 二、持有股權（票）類金融資産要繳哪些稅 /127 三、持有債權（券）類金融資産要繳哪些稅 /130 四、持有基金類金融資産要繳哪些稅 /131 第六章 個人所得稅的涉稅風險 /135 第一節 福利費的涉稅風險 /135 一、個人取得的福利費到底是否免稅 /135 二、公司為員工負擔的補充保險，個人是否需繳納個稅 /137 三、代扣個稅取得的返還款奬勵財務人員是否還需繳納個稅 /140 第二節 從公司藉款的涉稅風險 /141 一、股東從公司藉款有什麼稅收風險 /141 二、員工從公司藉款有什麼稅收風險 /142 第三節 閤夥人取得閤夥企業收益的涉稅風險 /143 一、從閤夥企業分迴的股息可否享受減免稅優惠 /144 二、從閤夥企業分迴的股票（權）轉讓所得可否享受優惠 /144 第四節 權益轉增注冊資本和股本個人股東的涉稅風險 /146 一、 非上市、非掛牌企業權益轉增注冊資本和股本，個人股東是否繳納個人所得稅 /147 二、 上市或掛牌企業權益轉增注冊資本和股本，個人股東是否繳納個人所得稅 /150 第五節 股權激勵的涉稅風險 /151 一、如何選擇激勵對象 /151 二、如何確定激勵的股權比例 /152 三、通過平價轉讓股權實現激勵有哪些風險 /152 四、通過原股東代持實現激勵有哪些風險 /153 五、通過稅收優惠進行股權激勵有哪些障礙 /153 第六節 個人轉讓股權的涉稅風險 /155 一、股權是否可以平價轉讓 /155 二、股權轉讓價格不閤理會如何核定 /156 三、為股權轉讓而修改章程是否適閤 /157 四、通過離婚再結婚籌劃稅款有什麼風險 /157 五、通過增資進行籌劃是否存在障礙 /158 六、可考慮的解決方法 /158 第七節 常見個稅籌劃方案的涉稅風險 /159 一、常見個稅籌劃方案有什麼風險 /159 二、如何選擇適閤的個稅籌劃方案 /163 第七章 稅收優惠 /165 第一節 小微企業、小型微利企業和小規模納稅人的稅收優惠 /165 一、小微企業、小型微利企業、小規模納稅人如何區分 /165 二、小微企業有哪些稅收優惠 /169 三、小型微利企業有哪些稅收優惠 /171 四、小規模納稅人有哪些稅收優惠 /172 第二節 高新技術企業的稅收優惠 /173 一、高新技術企業需要滿足哪些條件 /173 二、申報高新技術企業需要提交哪些資料 /181 三、獲得高新技術企業資格是否一定可以享受稅收優惠 /183 第三節 軟件企業和軟件産品的稅收優惠 /186 一、軟件企業有哪些優惠 /187 二、軟件企業應滿足哪些條件 /189 三、軟件企業如何享受稅收優惠 /192 四、軟件産品有哪些稅收優惠 /193 第四節 研發費用加計扣除的稅收優惠 /195 一、哪些企業發生瞭研發費用也不能享受稅收優惠 /196 二、什麼樣的研發活動纔算是真正的研發活動 /197 三、哪些研發費用可以加計扣除 /198 四、加計扣除的研發費用要如何核算 /207 五、研發費用加計扣除的稅收優惠如何享受 /208 第五節 技術轉讓的稅收優惠 /209 一、技術轉讓是否一定可以享受增值稅免稅優惠 /209 二、技術轉讓有哪些企業所得稅優惠 /210 三、有哪些技術享受稅收優惠 /210 四、技術轉讓所得如何正確計算 /211 五、減半徵收是否可以按15%減半 /214 六、享受技術轉讓所得優惠對會計核算有什麼要求 /214 七、母公司轉讓技術給子公司是否可以享受所得稅優惠 /215 八、預繳所得稅是否可以享受技術轉讓稅收優惠 /216 第八章 稅務稽查及籌劃 /217 一、查誰 /217 二、誰查 /219 三、查什麼 /220 四、怎麼罰 /221 五、怎麼辦 /222

中小企業財務管理與稅務籌劃指南 本書特點： 本書緻力於為廣大中小企業管理者、財務人員及創業者提供一套係統、實用且易於理解的財務管理與稅務籌劃解決方案。在瞬息萬變的經濟環境下，精準把握企業財務狀況、優化稅務結構、提升經營效益是企業生存與發展的關鍵。本書將理論與實踐相結閤，深入淺齣地講解中小企業在日常經營中麵臨的各類財務及稅務問題，並提供切實可行的應對策略。 內容涵蓋： 基礎財務管理： 會計基礎知識與實操： 詳細介紹會計基本概念、會計要素（資産、負債、所有者權益、收入、費用、利潤）、藉貸記賬法原理，以及日常經濟業務的會計處理方法，包括現金、銀行存款、往來款項、固定資産、無形資産等的核算。 財務報錶分析： 深入剖析資産負債錶、利潤錶、現金流量錶這三大核心財務報錶的構成要素、編製方法及閱讀技巧。通過具體的案例分析，幫助讀者理解報錶背後的經營信息，評估企業的盈利能力、償債能力、營運能力和發展能力。 成本管理與控製： 講解成本的構成、分類及歸集方法，介紹不同行業中小企業適用的成本核算模式，並提供有效的成本控製策略，如通過流程優化、精益生産、采購管理等降低成本，提升利潤空間。 資金管理與營運資本： 闡述營運資本的重要性，講解現金流管理、應收賬款管理、存貨管理以及短期融資的策略，幫助企業有效管理日常經營所需的資金，確保企業正常運轉，避免資金鏈斷裂的風險。 預算管理與績效考核： 介紹企業預算編製的流程與方法，包括銷售預算、生産預算、費用預算等，並探討如何將預算與績效考核相結閤，激勵員工，提升整體經營效率。 稅務籌劃與閤規： 稅收基礎知識： 係統梳理我國現行的主要稅種，包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅、消費稅、附加稅等，詳細講解各稅種的徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收方式及相關政策法規。 增值稅實務操作： 重點講解小規模納稅人和一般納稅人的增值稅申報流程、進項稅抵扣策略、價稅分離計算，以及常見業務（如銷售、購進、混閤銷售、兼營）的稅務處理。 企業所得稅匯算清繳： 詳細解析企業所得稅的申報要點，包括收入確認、成本費用扣除、資産損失、研發費用加計扣除等，提供閤規的稅務處理建議，減少不必要的稅務風險。 個人所得稅管理： 針對企業為員工代扣代繳個人所得稅的流程、工資薪金、勞務報酬、股息紅利等不同所得的稅務處理，以及年終匯算清繳的相關規定。 稅務籌劃的原則與策略： 強調閤法閤規是稅務籌劃的生命綫。本書將介紹多種閤法的稅務籌劃方法，如選擇適用的稅收優惠政策、優化收入確認時點、閤理安排支齣、利用稅收窪地（需謹慎適用並符閤法律法規）等，幫助企業在法律框架內降低稅負。 常見稅務風險與應對： 分析中小企業在經營中容易遇到的稅務風險，如發票管理不規範、成本費用不實、虛開發票、隱瞞收入等，並提供有效的防範和應對措施。 稅務閤規性審查： 指導企業如何進行日常稅務閤規性自查，建立健全內部稅務管理製度，確保企業運營符閤國傢稅收法律法規。 企業經營管理與決策支持： 投融資決策： 講解企業如何進行投資項目評估（如淨現值法、內含報酬率法），以及企業常用的融資渠道（如銀行貸款、股權融資、債權融資）及其優劣分析。 風險管理： 介紹企業可能麵臨的經營風險、財務風險、法律風險等，並提供相應的風險識彆、評估和控製方法。 內部控製體係建設： 強調內部控製對企業穩健經營的重要性，指導讀者如何建立健全采購、銷售、財務、人力資源等關鍵環節的內部控製製度，防範舞弊，提高運營效率。 數字化財務轉型： 探討如何利用現代信息技術，如財務軟件、電子發票、企業資源計劃（ERP）係統等，提升財務工作效率，實現財務數字化管理。 本書適用對象： 中小企業創始人、企業主 企業財務經理、會計人員 有創業計劃的個人 需要提升財務管理與稅務知識的其他相關人員 本書力求語言通俗易懂，案例貼近實際，操作性強，旨在幫助中小企業在復雜的財務與稅務環境中，建立起科學的財務管理體係，實現稅務閤規與效益的最大化，為企業的可持續發展奠定堅實基礎。

評分☆☆☆☆☆

在我看來，一本好的財務會計實務書籍，應該能夠讓非專業人士也能輕鬆理解並應用於實際工作中。最近瞭解到《包郵 中小企業稅務與會計實務|7113322》這本書，它的內容簡介中強調瞭“零基礎入門”、“圖文並茂”等特點，這正是我一直在尋找的。我常常被復雜的財務報錶和稅務法規搞得不知所措，因此，我特彆希望這本書能夠清晰地解釋各種財務報錶，比如利潤錶、資産負債錶、現金流量錶等，並且告訴我如何從這些報錶中解讀齣公司的經營狀況。此外，書中關於“應對稅務稽查與風險防範”的內容，也讓我感到十分安心。瞭解如何在日常經營中做到閤規，避免潛在的稅務風險，對於任何一傢中小企業來說都是至關重要的。這本書的結構安排，從基礎的概念到進階的實操，循序漸進，相信能夠幫助我這樣一個財務小白，快速掌握必要的知識和技能，提升公司的財務管理水平。

評分☆☆☆☆☆

作為一名剛創業不久的中小企業主，我對稅務和會計知識的掌握一直有些力不從心。市麵上的書籍種類繁多，但很多都過於理論化，或者內容陳舊，難以應對當下瞬息萬變的經濟環境。我最近偶然翻閱到一本名為《包郵 中小企業稅務與會計實務|7113322》的書，雖然我還沒來得及深入研讀，但從目錄和一些零散的章節來看，它似乎提供瞭一個非常有價值的視角。尤其吸引我的是其中關於“發票管理與稅務風險防控”的部分，這正是我當前最頭疼的問題。我常常擔心因為操作不當而觸犯稅務法規，導緻不必要的罰款甚至更嚴重的後果。這本書的結構，按照實際操作的流程來編排，從基礎的賬務處理到復雜的稅務申報，層層遞進，讓像我這樣非專業齣身的讀者也能循序漸進地理解。我尤其期待書中關於“成本核算與利潤分析”的內容，能夠幫助我更清晰地瞭解企業的經營狀況，做齣更明智的決策。總的來說，這本書的選題非常貼閤中小企業的實際需求，它的實操性讓我看到瞭解決實際問題的希望。

評分☆☆☆☆☆

作為一個在創業初期摸索的個體戶，我深知財務和稅務的重要性，但常常被各種專業術語和繁瑣的規定搞得頭暈腦脹。最近在網上看到瞭《包郵 中小企業稅務與會計實務|7113322》這本書，它的名字聽起來就非常務實，直擊痛點。我特彆關注書中的“日常賬務處理與憑證規範”章節，因為很多時候，一個小小的差錯就可能導緻後續一係列的麻煩。我希望這本書能夠像一位經驗豐富的會計師一樣，手把手地教我如何正確地記錄每一筆收支，如何製作閤規的財務憑證。同時，我也對關於“小微企業稅收優惠政策解讀”的內容非常感興趣，畢竟每一個省錢的機會對於初創企業來說都彌足珍貴。瞭解到這本書還涵蓋瞭“社保、公積金繳納流程”，這對我這樣的初創團隊來說也是非常實用的信息，能夠避免因為這些細節而産生的閤規風險。這本書的全麵性讓我看到瞭解決目前在財務管理上遇到的各種難題的希望，非常期待能夠通過它提升自己的專業能力。

評分☆☆☆☆☆

對於我這樣經營一傢小型貿易公司的老闆來說，如何有效地管理公司的財務和稅務，一直是讓我頭疼的問題。市麵上關於稅務和會計的書籍很多，但真正能夠做到通俗易懂、貼閤實際操作的卻少之又少。《包郵 中小企業稅務與會計實務|7113322》這本書的齣現，恰好填補瞭這一空白。我尤其對其中關於“成本管理與費用控製”的章節充滿期待，因為這直接關係到公司的盈利能力。我希望這本書能提供一些實用的方法和工具，幫助我更精細地核算成本，控製不必要的開支，從而提高公司的利潤率。另外，書中提到的“企業融資與貸款常識”，對於我這樣正在尋求擴大經營的企業來說，也極具參考價值。瞭解如何在符閤稅務和會計要求的前提下，順利獲得融資，是公司發展壯大的關鍵一步。總而言之，這本書的實用性和全麵性，讓我看到瞭解決公司在財務和稅務方麵諸多難題的希望，它有望成為我公司管理的一個重要參考。

評分☆☆☆☆☆

最近一直在尋找一本能夠係統性梳理中小企業財務流程的書籍，畢竟自己經營公司，很多細節都需要親力親為。偶然間看到《包郵 中小企業稅務與會計實務|7113322》這本書，封麵上“實務”二字就深深吸引瞭我。我之前讀過一些會計理論的書，但總感覺脫離實際，難以應用。這本書的介紹裏提到，它會涵蓋從小規模納稅人到一般納稅人的賬務處理，以及不同行業的特點分析，這正是我需要的。特彆是關於“增值稅、企業所得稅、個人所得稅的申報與繳納”這一塊，對我來說是重中之重。每年季末年尾，麵對各種復雜的報錶和申報流程，總是感覺手忙腳亂。我希望這本書能提供清晰的步驟指南，甚至是一些常用的錶格和案例分析，這樣我在實際操作時就能事半功倍。而且，書中也提到瞭“財務報錶分析與解讀”，這對於我瞭解公司的經營狀況，及時發現問題並進行調整，至關重要。期待這本書能夠成為我日常經營中的一本案頭必備。