稅務師2018教材 稅法一稅法二涉稅服務實務涉稅服務相關法律財務與會計 注冊稅務師考試用書 5本 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 編

圖書標籤:

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• 2018
• 稅務
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• 專業考試

店鋪： 博創教育圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：JDBCSWSJC5

商品編碼：27352754265

叢書名： 稅務師考試用書

齣版時間：2018-05-31

套裝數量：5

稅海揚帆，考證啓航：稅務師職業資格考試通關指南 前言 在中國經濟高速發展的宏大背景下，稅收作為國傢財政收入的基石，其重要性日益凸顯。與此同時，稅務法律法規的日趨復雜和精細化，使得具備專業稅務知識和實操能力的稅務專業人纔需求旺盛。注冊稅務師職業資格考試，作為衡量和選拔這類人纔的重要平颱，吸引著無數有誌於投身稅務服務行業的考生。 本書係，正是為助力廣大考生順利通過注冊稅務師職業資格考試而精心打造的權威備考指南。我們深知，通往成功的道路往往需要科學的方法、係統的知識和精準的輔導。因此，本書在編撰過程中，始終堅持以考試大綱為核心，以曆年真題為導嚮，力求內容涵蓋全麵、講解深入、解析透徹，旨在幫助考生構建起紮實的稅務知識體係，掌握解題的技巧和方法，最終在考場上揮灑自如，金榜題名。 本書共包含五個分冊，分彆對應注冊稅務師考試的五個科目：《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》。這五個科目相互關聯，又各有側重，共同構成瞭注冊稅務師考試的核心內容。我們力求在這五個分冊中，為考生呈現一個完整、係統、易於理解的學習路徑。 第一冊：《稅法一》—— 稅收理論與基礎規範的基石 《稅法一》是注冊稅務師考試的入門篇，它將帶領考生深入瞭解稅收的基本理論、我國稅收製度的宏觀框架以及最為重要的稅種——增值稅、消費稅、企業所得稅。本分冊的編寫旨在為考生打下堅實的稅法基礎，理解稅收的本質、功能以及其在國傢經濟運行中的作用。 稅收基本理論： 本部分將係統闡述稅收的定義、種類、基本原則，以及稅收與國傢、經濟、社會之間的關係。通過對稅收理論的梳理，幫助考生建立起對稅收的整體認知，為後續的學習奠定理論基礎。 增值稅： 作為我國最主要的流轉稅，增值稅的理解和掌握至關重要。本分冊將詳細解析增值稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率、進項稅額抵扣、應納稅額計算、納稅義務發生時間、納稅地點以及相關的優惠政策。我們將結閤實際案例，講解不同經營模式下的增值稅處理，以及齣口退稅等特殊情況。 消費稅： 消費稅是選擇性徵收的稅種，其主要針對消費品徵收。本分冊將深入剖析消費稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率、應納稅額計算方法，以及不同商品的消費稅徵收特點。我們將重點關注煙、酒、汽車、成品油等主要消費稅稅目，講解其具體的徵稅規定和納稅義務。 企業所得稅： 作為規範企業經營活動、調節企業利潤的重要稅種，企業所得稅的掌握是注冊稅務師的核心能力之一。本分冊將全麵介紹企業所得稅的徵稅對象、徵稅範圍、收入總額的構成、準予扣除的項目、不得扣除的項目、企業所得稅的計算方法、稅率、優惠政策以及彌補虧損等內容。我們將通過大量實例，解析固定資産摺舊、無形資産攤銷、工資薪金、廣告費、業務招待費等各項費用的稅前扣除問題，以及資産損失、投資損失的稅務處理。 第二冊：《稅法二》—— 多元稅種與精細化管理的進階 《稅法二》在《稅法一》的基礎上，將繼續拓展稅收知識的廣度和深度，重點涵蓋瞭我國其他重要的稅種，以及稅收徵收管理的基本法律框架。《稅法二》的學習將幫助考生構建一個更加全麵的稅收知識體係，應對更復雜的涉稅問題。 個人所得稅： 隨著經濟發展和居民收入水平的提高，個人所得稅的重要性日益增加。本分冊將詳細解析個人所得稅的徵稅對象、徵稅範圍，包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等各類應稅所得的計算方法，以及各項費用扣除、專項附加扣除、專項扣除、依法確定的其他扣除等內容。我們將重點講解個人所得稅的年度匯算清繳，以及非居民個人的所得稅徵收。 其他主要稅種： 本部分將係統介紹我國其他重要的稅種，包括： 資源稅： 針對自然資源開發過程中徵收的稅種，講解其徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收環節和徵收方式。 土地增值稅： 針對房地産開發和轉讓過程中産生的增值額徵收的稅種，講解其計稅依據、扣除項目、稅率和計算方法。 契稅： 針對不動産轉移時徵收的稅種，講解其徵稅對象、稅率和徵收辦法。 印花稅： 針對各類經濟閤同、憑證等徵收的稅種，講解其徵稅對象、計稅依據、稅率和免稅規定。 城鎮土地使用稅： 針對占用土地的單位和個人徵收的稅種，講解其徵稅依據、稅率和減免政策。 耕地占用稅： 針對占用耕地進行非農業建設的單位和個人徵收的稅種。 車輛購置稅： 針對購買汽車等車輛時徵收的稅種。 不動産稅（試點）： 介紹相關政策和未來發展趨勢。 稅收徵收管理法律製度： 本部分將聚焦於《稅收徵收管理法》及其配套法規，講解稅收徵收管理的各個環節，包括稅務登記、納稅申報、稅款徵收、稅務檢查、法律責任等。我們將詳細解析稅務機關的權力與義務，納稅人的權利與義務，以及在稅收徵管過程中可能遇到的各種法律問題。 第三冊：《涉稅服務實務》—— 實操經驗與案例分析的融閤 《涉稅服務實務》是注冊稅務師考試中實踐性最強的一門科目，它將理論知識與實際操作緊密結閤，重點在於培養考生的實際操作能力和解決復雜涉稅問題的能力。本分冊將通過大量的案例分析和操作指導，幫助考生掌握各項涉稅服務的具體流程和方法。 納稅申報實務： 詳細講解企業和個人各類稅種的納稅申報錶填報技巧，包括增值稅申報、企業所得稅申報、個人所得稅申報、代扣代繳申報等。我們將指導考生如何準確理解申報錶各項指標的含義，如何進行數據核算，以及如何規避申報錯誤。 稅務谘詢與籌劃： 教授考生如何為納稅人提供專業的稅務谘詢服務，如何識彆納稅人的涉稅需求，並結閤稅法規定，提供閤規的稅務籌劃方案。我們將探討各種閤法的節稅、避稅方法，以及常見的稅務風險點，幫助考生為企業和個人實現稅務效益最大化。 稅務稽查應對： 介紹稅務稽查的流程、稅務機關的檢查內容和方式，以及納稅人如何應對稅務稽查。我們將指導考生如何在稽查過程中，收集證據、配閤調查、爭取閤法權益。 涉稅鑒證業務： 講解稅務鑒證的種類、鑒證報告的編寫要求，以及如何進行涉稅鑒證。我們將重點介紹稅務審計、稅務鑒證的實操要點。 稅務行政復議與行政訴訟： 介紹納稅人與稅務機關發生爭議時，如何通過稅務行政復議或行政訴訟維護自身閤法權益。 電子稅務服務： 講解網上稅務申報、電子發票應用、稅務大數據等信息化技術在涉稅服務中的應用。 第四冊：《涉稅服務相關法律》—— 法律框架與閤規保障的基石 《涉稅服務相關法律》是注冊稅務師考試中具有法律基礎性意義的科目，它將帶領考生係統學習與稅務活動密切相關的法律法規，包括《公司法》、《閤同法》、《民法典》等，以及與稅務行政管理相關的法律，為涉稅服務的開展提供堅實的法律保障。 《公司法》精要： 重點梳理公司設立、運營、並購、解散等過程中涉及的稅務問題，以及公司治理結構對稅務風險的影響。 《閤同法》與稅務： 講解閤同訂立、履行、變更、解除等環節的稅務處理，以及閤同條款對稅務義務的影響。 《民法典》基礎： 介紹《民法典》中與財産、閤同、侵權等相關的法律規定，以及它們如何影響稅收徵管。 行政法律法規： 深入學習《行政許可法》、《行政處罰法》等，理解行政機關的執法權限和程序，以及納稅人與行政機關的權利義務關係。 勞動閤同與個稅： 探討勞動閤同的簽訂、履行、解除與個人所得稅代扣代繳之間的關係。 知識産權與稅收： 講解知識産權的確認、轉讓、許可等環節的稅務處理。 法律風險防範： 結閤案例，分析在涉稅服務過程中可能遇到的法律風險，並提供防範建議。 第五冊：《財務與會計》—— 經濟活動量化與稅務分析的橋梁 《財務與會計》是連接經濟活動與稅務處理的重要橋梁。本分冊將為考生係統講解財務會計的基本原理、會計核算方法，以及如何將會計信息轉化為稅務計算的基礎。 會計基本概念與原則： 介紹會計的基本假設、會計要素、會計原則，以及財務報錶的基本構成。 會計核算基礎： 講解藉貸記賬法、會計科目、會計憑證、賬簿設置和登記等基礎核算內容。 資産、負債、所有者權益的確認與計量： 詳細講解存貨、固定資産、無形資産、負債、所有者權益等項目的會計處理方法。 收入、費用、利潤的確認與計量： 深入解析收入、成本、費用的確認原則和計量方法，以及利潤的構成和計算。 財務報錶分析： 介紹基本的財務報錶分析方法，如比率分析、趨勢分析，以及如何通過財務報錶揭示企業的經營狀況。 會計與稅法差異： 重點分析會計處理與稅收規定的差異，這是稅務師工作的核心內容之一。我們將詳細講解導緻會計利潤與稅前利潤差異的常見項目，如摺舊、費用、損失、收入確認時點等，並指導考生如何進行納稅調整。 企業所得稅匯算清繳的會計基礎： 將財務會計知識與企業所得稅計算緊密結閤，指導考生如何利用會計信息編製企業所得稅納稅申報錶。 結語 本書係，凝聚瞭編者團隊多年的教學與實踐經驗，力求為廣大考生提供最全麵、最實用、最有效的備考支持。我們堅信，通過係統地學習本書內容，配閤勤奮的練習和深入的思考，各位考生定能掌握注冊稅務師考試所需的各項知識和技能，在稅海中揚帆遠航，成功抵達職業生涯的新彼岸。祝願所有考生在備考過程中，學有所成，考有所獲！

評分☆☆☆☆☆

我個人對《財務與會計》這部分內容的評價是中規中矩，它很好地平衡瞭會計和稅務的交叉點，這是稅務師考試的精髓所在。教材清晰地闡述瞭企業所得稅納稅調整的常見項目，比如收入確認、成本費用的稅務扣除標準等。在講解這些內容時，教材往往會並列呈現“會計處理”和“稅務處理”的差異，這對於理解稅務稽查的重點很有幫助。但是，我發現書中在某些較為細分的、涉及稅務籌劃空間較小的稅務處理方法的講解上，顯得有些過於理論化，缺乏更具操作指導性的圖錶或流程圖來輔助記憶和理解復雜的計算過程。比如，涉及一些長期股權投資成本法轉為權益法時的稅務處理，文字描述雖然準確，但如果能配上更直觀的財務報錶勾稽關係圖示，學習效率可能會大大提高。總而言之，它是閤格的，但離“卓越”還差那麼一點點將復雜流程簡單化的能力。

評分☆☆☆☆☆

坦白講，這五冊書的閱讀體驗，尤其是在麵對《涉稅服務相關法律》這本書時，簡直是一場對耐心的極限考驗。法律條文的凝練和邏輯性是其本質要求，這套教材忠實地反映瞭這一點，幾乎每一個條款都精準無誤，但其帶來的後果就是，對於習慣瞭流暢敘事性文字的讀者來說，閱讀過程會顯得異常枯燥且晦澀。我常常需要藉助其他輔導資料或者在網上搜索一些判例來輔助理解某個法律條款在實際應用中的真正意涵。特彆是閤同法、行政法中與稅務相關的部分，如果不結閤具體案例去剖析，那些抽象的權利義務關係就很難在腦海中形成清晰的圖像。財務與會計那本倒還好些，畢竟會計準則和稅務處理的邏輯是相對固定的，但即便是如此，在處理遞延所得稅、資産減值準備等復雜項目時，教材的講解深度還是略顯保守，給我的感覺是，它更像是一本標準化的教科書，而非一本幫助你攻剋難關的“秘籍”。想要快速掌握核心，可能需要讀者具備一定的預習基礎，不然初次接觸會感到十分吃力。

評分☆☆☆☆☆

從考試準備的角度來看，這套2018年的版本，最大的價值可能在於它對曆年考試體係的框架性梳理。稅法一和稅法二的知識點覆蓋率是相當高的，幾乎涵蓋瞭所有考試大綱要求的基礎內容。我注意到教材在劃分章節和設置例題時，明顯是按照考試的邏輯來布局的，這一點對於應試者來說無疑是極大的便利，它幫你劃好瞭重點區域，讓你知道哪些地方是每年必考的“硬骨頭”。然而，既然是2018年的版本，時效性成為瞭一個無法忽視的痛點。稅法體係的變動速度非常快，很多當時的稅收優惠政策、管理辦法可能在後續幾年中已經發生瞭微妙甚至重大的調整。這就意味著，如果我完全依賴這套教材來學習2020年或更晚的考試，我必須在學習過程中時刻警惕，並同步更新最新的財稅法規。這套書更像是一個“曆史版本”的基石，它能幫你建立起穩固的稅務知識結構，但要保證其“有效性”，讀者自身的資料更新工作量會大大增加，這一點著實令人頭疼。

評分☆☆☆☆☆

這套《稅務師2018教材 稅法一稅法二涉稅服務實務涉稅服務相關法律財務與會計 注冊稅務師考試用書 5本》給我的感覺，就像是麵對一座信息量巨大的知識迷宮，初次踏入時真有點手足無措。我記得當時剛拿到這五本書，厚度就讓人心生敬畏，尤其是那本《涉稅服務實務》，感覺像磚頭一樣沉甸甸的，翻開裏麵密密麻麻的法條和案例分析，確實體現瞭注冊稅務師考試的專業深度和廣度。稅法一和稅法二的部分，雖然理論性很強，但編排上還是力求清晰，至少在基本概念的界定時做得比較到位，像是給一個完全不懂稅務的新手搭建瞭一個初步的骨架。不過，對於我這種需要經常實操的職場人士來說，光有骨架還不夠，我更關注的是那些具體操作層麵的細節，比如某些特定行業在特定稅種下的最新政策解讀和實務操作中的常見陷阱，這套教材在這些“活”的知識點上，需要讀者自己去結閤最新的官方文件進行二次加工和理解，否則很容易停留在紙麵知識上，無法應對瞬息萬變的稅收環境。總的來說，它打下瞭堅實的基礎，但要真正“吃透”並轉化為工作能力，需要付齣額外的努力去連接理論與實踐的鴻溝。

評分☆☆☆☆☆

這五本書的編排風格，給我的整體感受是偏嚮於“學術嚴謹性”而非“高效學習性”。每本書的字體和版式設計都比較傳統，信息密度非常高，長時間閱讀容易産生視覺疲勞。尤其是涉稅服務實務，內容散點多，涉及的法規交叉引用復雜，如果學習者沒有較強的自律性和歸納能力，很容易在知識點之間迷失方嚮，導緻學習效率低下。我發現自己不得不頻繁地使用不同顔色的熒光筆和大量的便簽紙，強行給這些分散的知識點之間建立人造的邏輯聯係。這套教材無疑是專業領域的權威參考，它為你提供瞭知識的全景圖，但它並沒有像一些現代化的學習資料那樣，主動為你鋪設“快速通道”。對於時間緊張的考生來說，如何高效地從這五本書中提取齣“考試必需品”並忽略那些“拓展閱讀”，成為瞭一項額外的挑戰，需要學習者具備極強的自我學習管理能力。