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齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111558996

商品編碼：28242198217

叢書名： 稅法

齣版時間：2017-03-01

本店所售圖書均為正版書籍

書   名:	【正版】稅法|5206921
圖書定價:	35元
作 者:	倪國鋒
齣 版 社:	機械工業齣版社
齣版日期:	2017/3/1 0:00:00
ISBN 號:	9787111558996
開   本:	16開
頁   數:	0
版   次:	1-1

倪國鋒，副教授，曾任中國建設銀行經濟師、一級會計員，現任商學院辦公室主任。主要研究領域：稅收理論與實務、會計理論與實務。主編教材2部，2011年主持建設財務管理本科專業省級精品課程《財務軟件應用》，主持建設《稅法》、《納稅籌劃》兩門優質網絡課程。主持研究省級科研項目5項，在核心期刊發錶論文20餘篇。《增值稅納稅申報》課件獲山東省高校青年教師多媒體教育軟件競賽三等奬。

全書共分11章，內容涵蓋稅法基本原理、稅收實體法和稅收徵收管理法等三部分，本書全麵、係統地介紹瞭我國現行稅收法律、法規的基本規定和操作實務，著重介紹瞭我國現行稅收實體法中各稅種的基本法律規定、應納稅額計算及徵收管理製度，並結閤近年來我國稅收理論與實踐的重大變革，更新、充實和拓展瞭教材內容，內容豐富，緊扣前沿。 本教材適用於普通高等本專科教育、成人高等本專科教育的教學，也可作為在職經濟管理人員進修和自學的教材。

前言 教學建議 第一章 稅法概論 /1 第一節 稅收與稅法概述 /1 第二節 稅製構成要素 /7 第三節 我國的稅製改革與現行稅製 /13 本章小結 /17 復習思考 /17 第二章 增值稅法 /18 第一節 增值稅概述 /18 第二節 基本法律規定 /21 第三節 應納稅額的計算 /44 第四節 齣口貨物和應稅行為的 退（免）稅 /56 第五節 徵收管理 /65 本章小結 /77 復習思考 /77 綜閤練習 /77 第三章 消費稅法 /80 第一節 消費稅概述 /80 第二節 基本法律規定 /82 第三節 應納稅額的計算 /85 第四節 徵收管理 /95 本章小結 /97 復習思考 /98 綜閤練習 /98 第四章 關稅與船舶噸稅法 /100 第一節 關稅法 /100 第二節 船舶噸稅 /113 本章小結 /116 復習思考 /116 第五章 資源稅類法 /117 第一節 資源稅法 /117 第二節 城鎮土地使用稅法 /124 第三節 土地增值稅法 /127 本章小結 /134 復習思考 /134 第六章 財産和行為稅類法 /135 第一節 房産稅法 /135 第二節 車船稅法 /139 第三節 印花稅法 /143 第四節 契稅法 /152 本章小結 /156 復習思考 /156 第七章 特定目的稅類法 /157 第一節 城市維護建設稅法 /157 第二節 教育費附加的徵收規定 /160 第三節 車輛購置稅法 /161 第四節 耕地占用稅法 /165 第五節 煙葉稅法 /167 本章小結 /168 復習思考 /168 第八章 企業所得稅法 /169 第一節 企業所得稅概述 /169 第二節 基本法律規定 /171 第三節 應納稅所得額的確定 /173 第四節 稅收優惠政策 /188 第五節 應納稅額的計算 /197 第六節 徵收管理 /203 本章小結 /209 復習思考 /209 綜閤練習 /210 第九章 個人所得稅法 /212 第一節 個人所得稅概述 /212 第二節 基本法律規定 /213 第三節 應納稅額的確定與計算 /221 第四節 徵收管理 /239 本章小結 /242 復習思考 /242 綜閤練習 /243 第十章 稅收徵收管理法 /245 第一節 稅收徵收管理法概述 /245 第二節 稅務管理 /246 第三節 稅款徵收 /260 第四節 稅務檢查 /269 第五節 稅收法律責任 /273 第六節 稅務行政復議與行政訴訟 /277 本章小結 /281 復習思考 /282 第十一章 稅收籌劃概述 /283 第一節 稅收籌劃的內涵 /283 第二節 稅收籌劃的目標和原則 /288 第三節 稅收籌劃的基本方法 /291 本章小結 /306 復習思考 /306 參考文獻 /307

適讀人群 ：本科生、高職高專學生 本書主要有三大特色： 一是內容翔實，重點突齣。全書共分十一章，內容涵蓋稅收及稅法基礎知識、稅收實體法、稅收徵收管理法、稅收籌劃初步知識等，全麵、係統地介紹瞭我國現行稅收法律、法規的基本規定和操作實務，著重介紹瞭我國現行稅收實體法中各稅種的基本法律規定、應納稅額計算及納稅申報辦法。 二是緊扣前沿，內容新穎。本教材緊跟我國稅製改革的步伐，采用的稅收法律依據是截至2016年6月底國傢有關部門發布的新稅收法律、法規和規章，在內容上力求做到“新”，並針對稅製改革的進程，會適時推齣新的版本。 三是理實一體，注重應用。本教材的編寫，力求從應用型教學要求齣發，盡可能體現理論與實務的緊密結閤，理論論述適中，注意操作技能的培養。通過引進典型案例，布置課後思考與實務練習，突齣實用性和可操作性，幫助學生加深對現行稅收法律、法規的理解，提高學生理論聯係實際、學以緻用的能力。

 

《稅務全覽：法規、實踐與案例深度解析》 第一章 稅務體係概覽與基礎理論 本章旨在為讀者勾勒齣完整的稅務體係圖景，並深入剖析支撐其運作的基礎理論。我們將從宏觀視角齣發，介紹稅收的起源、功能及其在現代經濟社會中的核心作用。稅收的經濟學原理，如稅負轉嫁、稅收公平性原則（垂直公平與水平公平）、效率性原則（最小化經濟扭麯）等，將得到詳盡闡釋。 進一步地，我們將詳細解讀中國現行稅收製度的結構性特點。這包括對稅收法律體係的梳理，理解不同層級稅收法規（如《中華人民共和國稅收徵收管理法》、《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等）之間的關係，以及如何解讀和應用這些法律條文。我們將深入探討稅收管轄權、稅收管轄權衝突的解決機製，以及國際稅收協定的基礎知識。 此外，本章還會對稅收基本概念進行清晰界定，例如稅種的分類（流轉稅、所得稅、財産稅、行為稅等）、納稅人、納稅義務、稅率、稅基、稅收優惠等。理解這些基本概念是深入學習後續章節內容的前提。我們將通過生動的例子，解釋這些概念在實際稅務工作中的應用，幫助讀者建立紮實的理論基礎。 第二章 主要稅種詳解與操作實務 本章將聚焦於中國當前最為核心和普遍的幾大稅種，對其立法精神、徵收依據、計稅方法、申報流程以及相關的實操技巧進行深入講解。 增值稅： 作為中國最主要的流轉稅，我們將詳細解析其基本原理，包括一般計稅方法和簡易計稅方法的適用條件與計算方式。我們將分析不同行業（如製造業、商業、服務業）的增值稅處理特點，重點講解進項稅額抵扣的條件與技巧，以及銷項稅額的確認。在實務操作層麵，本章將指導讀者如何準確填寫增值稅申報錶，如何防範增值稅的常見風險，以及如何利用稅收優惠政策。 企業所得稅： 作為企業經營的直接稅負，我們將深入剖析企業所得稅的徵稅對象、應納稅所得額的計算方法，包括收入的確認、成本、費用、損失的扣除原則與限製。我們將詳細講解固定資産摺舊、無形資産攤銷、研發費用加計扣除、職工薪酬、業務招待費、廣告費等關鍵項目的稅前扣除規定。對於不同類型的企業（如小型微利企業、高新技術企業）適用的特殊稅收政策也將予以闡述。同時，本章將指導企業如何進行所得稅的匯算清繳，以及應對稅務稽查的策略。 個人所得稅： 隨著居民收入的提高，個人所得稅的重要性日益凸顯。本章將全麵介紹個人所得稅的徵稅範圍，包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等各項應稅所得的徵收辦法。我們將重點講解綜閤所得的計算方法，專項附加扣除的條件與操作，以及分類所得的申報要點。對於高收入人群和境外所得的稅務處理，也將給予足夠的關注。 其他重要稅種： 除瞭上述核心稅種，本章還將簡要介紹其他在中國經濟運行中扮演重要角色的稅種，如消費稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅、耕地占用稅、土地增值稅等，使其成為讀者全麵掌握中國稅收體係的有利補充。 第三章 稅收籌劃與風險管理 在理解瞭稅收法規和操作實務的基礎上，本章將重點探討如何通過閤規的稅收籌劃，在法律允許的範圍內，最大限度地降低企業和個人的稅負，同時規避潛在的稅務風險。 稅收籌劃的原理與方法： 我們將闡釋稅收籌劃的核心理念，即在不違反稅收法律法規的前提下，通過對經營、投資、理財等活動的預先安排，達到節稅、避稅或遞延納稅的目的。本章將介紹多種實用的稅收籌劃方法，如利用稅收優惠政策、選擇閤適的組織形式、閤理的成本費用核算、創新交易模式、運用股權融資與債權融資等。 企業所得稅籌劃案例分析： 結閤前一章所學的企業所得稅知識，我們將深入分析各類企業在不同經營環節中的所得稅籌劃策略。例如，關於收入確認時點的選擇、成本費用的閤規歸集、研發投入的稅前加計扣除、資産的購置與處置策略、關聯交易的定價策略等。 增值稅籌劃技巧： 針對增值稅，我們將探討如何閤理安排銷售環節，如何有效管理進項稅，如何選擇適用的計稅方法，以及如何利用試點政策或區域性稅收優惠進行籌劃。 個人所得稅籌劃策略： 對於個人，本章將介紹如何在閤法閤規的前提下，通過閤理的支齣安排、利用專項附加扣除、選擇閤適的收入實現方式等，來降低個人所得稅的負擔。 稅務風險識彆與防範： 稅收籌劃的根本目的是在節稅的同時規避風險。本章將幫助讀者識彆常見的稅務風險點，如虛開發票、收入確認不及時、成本費用不閤規、政策解讀錯誤、未按規定申報納稅等。我們將提供一套係統的稅務風險管理框架，指導讀者如何建立健全內部控製製度，如何應對稅務稽查，以及在稅務爭議發生時如何采取有效的應對措施。 第四章 會計準則與稅務處理的銜接 會計與稅務是兩個緊密關聯但又存在差異的領域。本章將深入分析兩者之間的關係，以及如何在實際工作中實現會計信息與稅務信息的有效銜接。 會計準則與稅收法規的異同： 我們將對比分析中國會計準則（CAS）與稅收法規在收入確認、成本費用核算、資産確認與計量、負債確認與計量、利潤分配等方麵的差異。理解這些差異是進行稅務調整的基礎。 稅務調整的原理與方法： 當會計處理結果與稅收法規規定不符時，就需要進行稅務調整。本章將詳細講解各類稅務調整的項目，包括納稅調增和納稅調減的計算方法。例如，超標的業務招待費、廣告費、職工福利費的納稅調增；符閤條件的研發費用加計扣除的納稅調減；以及不符閤稅前扣除條件的費用支齣等。 會計利潤與稅前利潤的轉化： 我們將演示如何從會計利潤齣發，通過一係列的稅務調整，最終得齣企業的稅前利潤，並在此基礎上計算應繳企業所得稅。 財務報錶與稅務申報的關聯： 本章將強調財務報錶（如利潤錶、資産負債錶）在稅務申報中的基礎性作用，以及如何利用財務報錶數據準確填寫各項稅務申報錶。 案例分析： 通過具體的會計處理與稅務調整的案例，幫助讀者理解兩者銜接的實際操作過程，掌握如何確保財務信息的準確性和稅務信息的閤規性。 第五章 法律法規在稅務實踐中的應用 稅收的徵收和管理離不開一係列的法律法規，本章將聚焦於法律法規在稅務實踐中的具體應用，幫助讀者理解法律框架如何影響稅務行為。 《中華人民共和國稅收徵收管理法》解讀： 作為稅收徵管的基礎性法律，我們將深入解析該法的核心條款，包括稅收徵收的基本原則、納稅人的權利與義務、稅務機關的職責與權力、稅務檢查與處理程序、法律責任等。 行政復議與行政訴訟在稅務爭議中的作用： 當納稅人與稅務機關發生爭議時，可以通過行政復議或行政訴訟來解決。本章將介紹這兩種爭議解決機製的流程、要點以及如何準備相關材料。 《中華人民共和國閤同法》與稅務： 許多經濟活動都通過閤同的形式進行，而閤同條款的約定會直接影響稅務處理。我們將分析閤同性質（如買賣閤同、租賃閤同、服務閤同）如何影響增值稅、企業所得稅的徵收，以及閤同無效或被撤銷可能引發的稅務後果。 《中華人民共和國公司法》與稅務： 公司設立、運營、閤並、分立、解散等行為都涉及復雜的稅務問題。本章將分析公司法規定如何影響稅收籌劃，例如在股權轉讓、資産重組等方麵的稅務考量。 其他相關法律法規的應用： 此外，本章還將簡要介紹如《中華人民共和國反不正當競爭法》、《中華人民共和國反洗錢法》等可能與稅務行為産生交叉的相關法律法規，強調閤法閤規經營的重要性。 第六章 特定行業稅務處理與前沿問題探討 本章將針對不同行業在稅務處理上的特殊性，進行深入剖析，並對當前稅收領域的熱點和前沿問題進行探討，以期幫助讀者應對日益復雜的稅務環境。 高新技術企業稅收優惠政策詳解： 深入解析高新技術企業的認定條件、稅收優惠的具體內容、申請流程以及政策執行中的注意事項。 軟件和信息技術服務業稅務政策： 介紹該行業在增值稅、企業所得稅方麵享受的各項稅收優惠政策，以及相關的具體操作指南。 文化、體育、娛樂業稅務特點： 分析這些行業在收入確認、成本費用核算、稅收籌劃方麵的獨特性，以及適用的稅收政策。 房地産開發與銷售稅務處理： 詳細講解房地産開發過程中的各項稅收，包括土地增值稅、契稅、增值稅、企業所得稅等，以及銷售環節的稅務籌劃。 互聯網經濟與數字稅： 探討互聯網新業態下，如平颱經濟、共享經濟等帶來的稅務挑戰，以及數字稅的發展趨勢。 綠色稅製與環境保護稅： 介紹中國綠色稅製改革的進展，重點講解環境保護稅的徵收對象、計徵辦法及對企業的激勵與約束作用。 數字化稅務管理與電子稅務局： 展望數字化技術在稅務管理中的應用，如大數據分析、人工智能在稅務稽查和風險預警中的作用，以及如何利用電子稅務局進行高效的納稅申報和信息交互。 本書通過以上六個章節的係統梳理，力求為讀者提供一個全麵、深入、實用的稅務知識體係。無論是稅務從業人員、企業財務管理者，還是關心個人財富管理的讀者，都能從中獲得寶貴的指導和啓發。我們強調理論與實踐相結閤，法律法規與經濟活動相呼應，旨在幫助讀者在復雜的稅務環境中，做到心中有數，行之有效。

評分☆☆☆☆☆

對於《現貨稅法/會計/稅務/法律/稅法/教材 書籍 商城》，我的感受是，它是一本“厚重”的書，但這份“厚重”更多體現在知識的廣度，而非深度。我當初購買這本書，是想作為一個全麵的參考，瞭解與我工作相關的法律法規和財務知識。這本書確實涵蓋瞭相當廣泛的領域，稅法、會計、法律等，各種概念和術語都得到瞭提及。這對於我建立一個初步的認知框架是有幫助的。它像一個百科全書，列舉瞭各種各樣的條目，讓我知道“什麼存在”。然而，在我試圖深入瞭解某個具體問題時，這本書就顯得有些力不從心瞭。例如，我可能想瞭解某個特定行業的稅收優惠政策，或者某個特殊交易的會計處理方法，這本書雖然可能提到瞭相關領域，但往往隻是一筆帶過，缺乏深入的分析和詳細的案例。它像是在列舉菜名，而沒有告訴你具體的烹飪方法和配料。我需要的是能夠提供更具體、更實用的指導，幫助我解決實際工作中遇到的具體難題。因此，這本書更多地成為瞭我用來“查漏補缺”的工具，而不是我能夠完全依賴的“學習夥伴”。

評分☆☆☆☆☆

購買《現貨稅法/會計/稅務/法律/稅法/教材 書籍 商城》的初衷，是希望它能成為我理解並處理日常財務工作的“指南”。作為一名初入職場的財務人員，我對稅法和會計的瞭解還處於一個懵懂階段，迫切需要一本能夠幫助我快速掌握核心知識的書籍。這本書在基礎知識的梳理上，做得還算不錯，對於一些基礎的會計科目，比如資産、負債、所有者權益等，都有比較清晰的解釋。稅法的基本原理，例如稅收的構成要素、稅負轉嫁等，也都有所提及。然而，書中的內容，總給我一種“空中樓閣”的感覺。它在描述理論的時候，條理清晰，但一旦涉及到實際操作，比如如何編製一張完整的財務報錶，如何進行稅務申報，書中給齣的例子就顯得過於簡單，或者與實際工作中的復雜情況相去甚遠。我常常在書上看到一個概念，但卻不知道如何在實際的會計軟件中進行錄入，或者在填寫稅務申報錶時，如何選擇正確的選項。這種“紙上談兵”的感覺，讓我覺得這本書在培養實操能力方麵，還有很大的提升空間。我需要的是能夠真正指導我上手操作的書籍，而不是一本擺在書架上的“知識圖譜”。

評分☆☆☆☆☆

這本書《現貨稅法/會計/稅務/法律/稅法/教材 書籍 商城》在我看來，更像是一本“參考工具書”，而不是一本“啓濛讀物”。我是在工作需要，需要深入瞭解一些特定領域的法律法規時，纔購入的。它對於稅法的宏觀框架、法律的基本原則，都有比較詳盡的介紹，這對於我建立起一個整體的認知非常有益。書中對於一些核心的法律概念，比如閤同法、公司法等，都進行瞭清晰的界定和解釋，這為我的進一步研究打下瞭基礎。然而，這本書的敘述方式，給我一種“俯瞰”的感覺，它在講授知識，但卻沒有真正“走進”讀者的具體情境。我需要解決的是某個具體閤同的法律效力問題，或者某個財務報錶的閤規性審查，而書中的內容，雖然涉及到瞭相關領域，但總感覺隔著一層紗，不夠直接和具體。它就像在展示一棟大廈的藍圖，告訴你它有多宏偉，結構有多閤理，但卻沒有告訴你如何在地基上砌磚，如何進行內部裝修。我需要的是能夠直接指導我解決實際問題的“招式”，而不是一個宏觀的“武林秘籍”。因此，每次使用這本書，我都會有一種“信息量巨大，但實用性有限”的感覺，需要花費大量的時間去篩選和提煉。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我對於這本《現貨稅法/會計/稅務/法律/稅法/教材 書籍 商城》的體驗，是相當復雜的。我本身是做一名小微企業主的，日常接觸到的稅務和財務問題雖然不算特彆高深，但確實韆頭萬緒。我期待這本書能成為我的“枕邊書”，隨時翻閱，解決我遇到的實際難題。它在理論知識的梳理上，確實下瞭不少功夫，各種稅法條文、會計科目的解釋，都比較到位。比如，對於增值稅的不同計稅方法，企業所得稅的優惠政策，書中都有比較詳盡的闡述，這對於我理解政策的脈絡很有幫助。然而，這本書給我的感覺，更像是一份“知識清單”，它列舉瞭各種可能遇到的情況，並給齣瞭官方的解釋，但缺少瞭一些“經驗之談”和“操作技巧”。很多時候，我會在書裏找到相關的章節，但看完之後，還是不知道在實際的申報錶上如何填寫，或者在處理某一筆業務時，如何進行最閤規又最經濟的稅務安排。它像一個非常嚴謹的老師，告訴你考試的規則，但卻沒有給你提供解題的秘籍。所以，我常常在閱讀完書中的某個章節後，會産生一種“我知道瞭，但還是不會”的挫敗感。我更希望它能多一些“手把手”的指導，或者一些常見的“陷阱”提醒，而不是單純地羅列事實。

評分☆☆☆☆☆

這本《現貨稅法/會計/稅務/法律/稅法/教材 書籍 商城》真是讓我又愛又恨。我當初買這本書，是想係統地梳理一下我個人在稅務申報和企業會計方麵的模糊地帶。畢竟，生意做大瞭，那些繁瑣的條條框框就顯得尤為重要，稍有不慎就可能麵臨不必要的麻煩。然而，拿到手後，我卻陷入瞭一種“看得懂，但難以完全運用”的尷尬境地。書中對於稅法的基礎概念、各類稅種的計算方式，以及會計準則的講解都還算清晰，理論性也比較強。對於初學者來說，這無疑是一個不錯的入門讀物，能夠幫助建立起基本的框架。但是，真正到實際操作層麵，尤其是涉及到一些復雜經濟活動下的稅務處理，書中提供的案例和解析就顯得有些過於理論化，或者說不夠接地氣。很多時候，我需要結閤實際遇到的具體問題，再去翻閱相關的法律法規原文，甚至谘詢專業的會計師，纔能找到真正可行的解決方案。感覺這本書更像是一本“教科書”的框架，而缺乏瞭一點“實戰手冊”的指導意義。它告訴你“是什麼”，但對於“怎麼做”的細節，則需要讀者自己去挖掘和摸索。這讓我在學習過程中，雖然收獲瞭知識，但也多瞭不少“踩坑”的經曆。