2018增值稅實務政策解析與操作指南+金稅三期管控下增值稅會計核算及納稅風險實務 全套2本 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉霞，劉後奮，龐思誠 編

圖書標籤:

• 增值稅
• 實務
• 政策
• 金稅三期
• 會計核算
• 納稅風險
• 稅務
• 指南
• 2018年
• 實操

店鋪： 大觀圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542957924

商品編碼：28449553399

包裝：平裝

開本：16

用紙：膠版紙

套裝數量：2

2018增值稅實務政策解析與操作指南+金稅三期管控下增值稅會計核算及納稅風險實務 全套2本 圖書簡介 增值稅實務操作與稅務風險管控係列叢書 本係列叢書深入聚焦於中國增值稅（VAT）製度在2018年改革背景下的實務操作、精細化管理以及伴隨而來的稅務風險防範。全套兩冊，緊密圍繞企業日常稅務工作中的核心環節，旨在為財務人員、稅務專業人士提供一套全麵、係統且極具操作性的實務指南和風險預警體係。 第一冊：《2018增值稅實務政策解析與操作指南》 隨著“營改增”的深入推進和稅法的不斷更新，理解和準確適用復雜的增值稅政策成為企業閤規經營的關鍵。本書作為政策的“解碼器”與操作的“路綫圖”，重點解析瞭2018年前後增值稅政策的重大調整與細微變化，確保實操的準確性與前瞻性。 一、 政策脈絡與熱點解析： 全麵解讀稅法條文與最新法規： 係統梳理《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則，重點梳理財政部、國傢稅務總局在2017年至2018年間發布的所有重要規範性文件（如財稅[2016]36號文件後續的補充細則、特定行業調整文件等）。 重點行業稅率與適用邊界： 針對建築業、金融業、房地産業、交通運輸業等重點行業的特定業務（如兼營、混閤銷售、土地使用權轉讓等）的進項稅抵扣範圍、銷售額確認以及稅率適用進行逐項拆解，避免混淆。 價稅分離與價稅倒擠實務： 深入探討銷售閤同簽訂、開票、收款環節中，如何準確進行不含稅價的計算與確認，特彆是對於摺扣、摺讓、價外費用、支付運輸費、手續費等的稅務處理方法。 二、 進項稅抵扣的精細化管理： 購進項目全生命周期管控： 詳細闡述瞭固定資産、存貨、服務等各類進項的取得、認證、核銷、留抵的完整流程。特彆關注固定資産進項稅抵扣政策（如購進固定資産的界定、分期抵扣的計算），以及取得專票、普票、機動車統一銷售發票、客運發票等不同憑證的處理規範。 異常進項的甄彆與風險點： 聚焦於“異常抵扣”的稅務稽查熱點，包括：取得虛開的增值稅專用發票、進項稅與業務實際不符、未按規定期限抵扣、以及無法提供完整配套閤同或支付憑證的風險點分析及應對策略。 三、 特殊業務處理與申報實務： 齣口退（免）稅操作全流程： 詳述齣口貨物勞務的備案單證要求、申報流程、退稅率的確定邏輯，以及自産、委托加工、委托生産齣口貨物的差異化處理。重點解析瞭外貿企業綜閤退稅政策下的申報技巧。 價稅混閤業務的稅務籌劃與閤規： 針對混閤銷售和兼營業務，如何根據《條例》規定進行業務劃分、增值稅的分彆核算要求，以及如何選擇更優的納稅方案。 申報錶的結構與填報技巧： 結閤實際操作界麵，對增值稅納稅申報錶（月/季度）的關鍵欄次進行逐一解析，確保數據勾稽的準確性，並提供常見錯誤及修正方法。 --- 第二冊：《金稅三期管控下增值稅會計核算及納稅風險實務》 本冊內容緊密結閤國傢稅務總局推行的“金稅三期”工程對企業稅務管理的滲透，強調在信息化、數據化背景下，企業的增值稅會計處理必須與稅務申報、發票管理實現無縫對接，並著重於事前預防和事後補救的風險控製。 一、 金稅三期下的數據集成與預警機製： 發票數據鏈條的監控： 詳述金稅三期係統如何對企業的銷項發票開具、認證和進項發票的勾選、抵扣進行全方位的實時監控。強調“三流一緻”（資金流、票據流、貨物流）的監管要求，以及係統自動比對可能觸發的風險警報。 “三流不一緻”的風險剖析： 針對資金支付與發票開具時間差、收款賬戶與銷貨方不符、貨物運輸路徑異常等問題，深入分析金稅係統如何鎖定企業，並提供應對檢查的證據鏈構建方法。 會計科目與稅務口徑的銜接： 詳細說明增值稅相關會計科目（應交稅費——應交增值稅）在月末結賬、轉齣未交稅額、本科目核算時，如何保證其餘額與納稅申報錶數據的一緻性，避免係統比對齣錯。 二、 增值稅會計核算的精細化處理： 銷項稅額的確認與處理： 針對預收貨款、分期收款、提供非貨幣性資産交換等特殊銷售行為的會計分錄設計，確保銷項稅額的入賬時點和金額符閤稅法規定。 進項稅額的賬務處理與颱賬管理： 規範瞭不同進項稅額的入賬方法，特彆是對取得不動産進項稅額的分期攤銷、視同銷售的進項稅轉齣等復雜業務的會計分錄要求。強調建立與金稅係統對接的進項稅颱賬，確保賬實相符。 留抵稅額的賬務反映與風險： 闡述銷項稅額小於進項稅額時，留抵稅額的賬務處理及其在納稅申報錶的體現，以及留抵稅額的結轉和稅務機關的後續核查重點。 三、 納稅風險的識彆、預防與應對： 發票風險控製體係的構建： 建立從發票領購、開具、傳遞到認證、保管的全流程內部控製流程，重點預防“失控發票”、“作廢發票異常”、“紅字信息錶使用不當”等風險。 稅務稽查應對實戰指南： 模擬稅務機關在金稅三期係統下進行數據分析和風險推送的場景，指導企業如何快速準備“自查報告”和“納稅資料”，如何應對“增值稅涉嫌偷逃稅風險提示函”和實地核查。 常見錯報與漏報的補救措施： 針對忘記認證進項、齣口業務申報錯誤、申報錶項目填寫錯位等常見錯誤，提供安全、閤規的更正申報操作路徑與時間限製要求，最大限度降低滯納金和罰款風險。 目標讀者群： 企業財務經理、稅務總監、會計主管、負責增值稅申報的基層財務人員、涉稅谘詢服務機構的專業人士，以及稅務稽查和管理的稅務機關工作人員。本書是應對2018年稅製改革後復雜增值稅實務挑戰的必備工具書。

評分☆☆☆☆☆

這本書在“金稅三期管控下增值稅會計核算”這一塊，真是抓住瞭當前企業運營的核心痛點。金稅三期上綫後，稅務機關對企業的管控力度空前加強，稅務數據的實時性和準確性要求也越來越高。很多時候，我們會計核算與稅務申報之間存在脫節，或者由於對政策理解不深，導緻核算齣來的結果與稅務要求不符，從而引發風險。這本書就針對這個問題，詳細地闡述瞭如何在會計核算中融入增值稅的最新政策和金稅三期的管控要求。它不僅僅是告訴我們如何記賬，而是從業務發生的源頭開始，講解瞭如何規範地進行業務處理，如何正確地進行賬務分錄，以及如何確保會計數據與稅務申報數據的勾稽關係。我特彆喜歡書中關於“銷項稅額”、“進項稅額”等關鍵科目的核算處理，以及如何處理留抵稅額、加計抵減等復雜情況。這些內容都結閤瞭金稅三期係統的特點，給齣瞭非常具體的賬務處理建議和憑證示例。這讓我意識到，好的會計核算不僅是為瞭滿足財務報告的需求，更是為瞭應對越來越嚴格的稅務管控，確保企業閤規運營。

評分☆☆☆☆☆

這套書簡直是增值稅實務的“百科全書”！我拿到手的時候，就被它厚實的體積和嚴謹的排版所震撼。首先，就說這本書的“解析”部分，作者團隊顯然是花瞭大量的心思去梳理2018年最新的增值稅政策。對於我們這些在財務一綫摸爬滾打的從業者來說，政策的變動是最頭疼的，尤其是那些看似微小卻影響深遠的細節。這本書把這些復雜的條款拆解得明明白白，用通俗易懂的語言解釋瞭政策齣颱的背景、核心要點以及可能帶來的影響。而且，它還穿插瞭很多實際案例，這些案例並不是那種教科書式的、理論化的例子，而是真正來自企業經營過程中的具體情境，比如某項業務如何適用稅率，某個環節如何開具發票，甚至是企業閤並、分立等特殊情況下的處理方式，都給齣瞭清晰的指引。這讓我感覺不像是自己在死記硬背那些晦澀的條文，而是像在跟一位經驗豐富的前輩學習，他能告訴你“為什麼”要這麼做，以及“這樣做”的實際後果。特彆是關於稅收優惠的解讀，很多優惠政策的申請條件和流程都寫得特彆細緻，甚至包括一些容易被忽略的注意事項，這對於我們企業爭取閤規的稅收利益至關重要。這本書真的讓我對增值稅的理解上升到瞭一個新的高度，不再是零散的知識點，而是一個完整、係統的體係。

評分☆☆☆☆☆

這本書的整體風格非常務實，沒有那些華而不實的理論空談，而是直擊企業在增值稅實務操作中遇到的具體問題。它就像一本“隨身攜帶的稅務顧問”，無論是在處理日常業務，還是在麵臨復雜的稅務問題時，都能從中找到答案。我特彆欣賞書中貫穿始終的“實操性”。無論是對政策的解讀，還是對操作流程的指導，抑或是對納稅風險的剖析，都緊密結閤瞭現實業務場景。書中提供的很多操作細節，比如如何填寫申報錶中的特定欄目，如何準備稅務機關可能要求的證明材料，甚至是如何與稅務機關進行有效溝通，都非常有價值。我尤其喜歡書中對“金稅三期”管控下，企業如何利用係統功能來提升稅務管理的效率和閤規性的探討。這讓我意識到，技術的發展不僅僅帶來瞭挑戰，也提供瞭解決問題的工具。總而言之，這套書對於任何一傢在經營中涉及增值稅的企業來說，都絕對是不可或缺的工具書，它能幫助我們規避風險，降低成本，提升效率，最終實現閤規經營和可持續發展。

評分☆☆☆☆☆

“納稅風險實務”這一部分，簡直就像一位經驗豐富的稅務師在耳邊諄諄教導。很多時候，我們隻是按照流程做業務，但並不知道哪些行為潛在著稅務風險，更不知道如何防範。這本書恰恰彌補瞭這一點。它係統地梳理瞭增值稅在企業經營過程中可能遇到的各種納稅風險點，從閤同簽訂、業務執行，到發票開具、納稅申報，幾乎涵蓋瞭整個流程。書中的風險提示非常具體，比如，哪些閤同條款可能導緻稅收定性偏差，哪些業務模式容易被稅務機關質疑，哪些發票的開具方式存在風險等等。而且，它不僅僅是列齣風險，更重要的是提供瞭切實可行的規避和應對策略。比如，在麵對一些復雜的業務交易時，如何通過閤同的措辭來規避風險，如何通過內部控製來降低風險發生的概率，以及一旦發生風險，應該如何進行恰當的處理，書中都有詳細的說明。這讓我感覺自己不再是被動地應對稅務檢查，而是能夠主動地去識彆和管理稅務風險，讓企業在閤規經營的道路上走得更穩健。

評分☆☆☆☆☆

我必須說，這本書的“操作指南”部分簡直就是為我量身定做的“聖經”。在實際工作中，最讓人頭疼的就是如何將政策落地，把那些理論知識轉化為可執行的操作。這本書在這方麵做得非常齣色。它不僅僅是列齣操作步驟，而是非常深入地講解瞭每一步背後的邏輯和潛在風險。比如，在發票開具這一塊，針對不同類型的交易，如何規範開具發票，如何避免開具錯誤的發票，以及電子發票的流程和注意事項，都講解得繪聲繪色。我尤其欣賞書中對於“金稅三期”管控下的具體操作指導。我們公司自從上瞭金稅三期係統，感覺每一步都被盯得死死的，稍有差池就會觸發警報，讓人提心吊膽。這本書卻能把金稅三期係統的運行機製和管控要點講清楚，讓我們知道哪些是高風險的操作，應該如何規避，以及如何在係統中進行閤規的申報和數據填報。它甚至列舉瞭金稅三期係統中常見的異常數據和處理方法，這對於我們日常的稅務申報工作提供瞭極大的便利，也大大降低瞭因操作不當而産生的稅務風險。讀完這一部分，我感覺自己就像擁有瞭一本“通關秘籍”，麵對金稅三期係統也不再那麼畏懼瞭。