2018增值税实务政策解析与操作指南+金税三期管控下增值税会计核算及纳税风险实务 全套2本 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘霞，刘后奋，庞思诚 编

图书标签:

• 增值税
• 实务
• 政策
• 金税三期
• 会计核算
• 纳税风险
• 税务
• 指南
• 2018年
• 实操

店铺： 大观图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957924

商品编码：28449553399

包装：平装

开本：16

用纸：胶版纸

套装数量：2

2018增值税实务政策解析与操作指南+金税三期管控下增值税会计核算及纳税风险实务 全套2本 图书简介 增值税实务操作与税务风险管控系列丛书 本系列丛书深入聚焦于中国增值税（VAT）制度在2018年改革背景下的实务操作、精细化管理以及伴随而来的税务风险防范。全套两册，紧密围绕企业日常税务工作中的核心环节，旨在为财务人员、税务专业人士提供一套全面、系统且极具操作性的实务指南和风险预警体系。 第一册：《2018增值税实务政策解析与操作指南》 随着“营改增”的深入推进和税法的不断更新，理解和准确适用复杂的增值税政策成为企业合规经营的关键。本书作为政策的“解码器”与操作的“路线图”，重点解析了2018年前后增值税政策的重大调整与细微变化，确保实操的准确性与前瞻性。 一、 政策脉络与热点解析： 全面解读税法条文与最新法规： 系统梳理《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，重点梳理财政部、国家税务总局在2017年至2018年间发布的所有重要规范性文件（如财税[2016]36号文件后续的补充细则、特定行业调整文件等）。 重点行业税率与适用边界： 针对建筑业、金融业、房地产业、交通运输业等重点行业的特定业务（如兼营、混合销售、土地使用权转让等）的进项税抵扣范围、销售额确认以及税率适用进行逐项拆解，避免混淆。 价税分离与价税倒挤实务： 深入探讨销售合同签订、开票、收款环节中，如何准确进行不含税价的计算与确认，特别是对于折扣、折让、价外费用、支付运输费、手续费等的税务处理方法。 二、 进项税抵扣的精细化管理： 购进项目全生命周期管控： 详细阐述了固定资产、存货、服务等各类进项的取得、认证、核销、留抵的完整流程。特别关注固定资产进项税抵扣政策（如购进固定资产的界定、分期抵扣的计算），以及取得专票、普票、机动车统一销售发票、客运发票等不同凭证的处理规范。 异常进项的甄别与风险点： 聚焦于“异常抵扣”的税务稽查热点，包括：取得虚开的增值税专用发票、进项税与业务实际不符、未按规定期限抵扣、以及无法提供完整配套合同或支付凭证的风险点分析及应对策略。 三、 特殊业务处理与申报实务： 出口退（免）税操作全流程： 详述出口货物劳务的备案单证要求、申报流程、退税率的确定逻辑，以及自产、委托加工、委托生产出口货物的差异化处理。重点解析了外贸企业综合退税政策下的申报技巧。 价税混合业务的税务筹划与合规： 针对混合销售和兼营业务，如何根据《条例》规定进行业务划分、增值税的分别核算要求，以及如何选择更优的纳税方案。 申报表的结构与填报技巧： 结合实际操作界面，对增值税纳税申报表（月/季度）的关键栏次进行逐一解析，确保数据勾稽的准确性，并提供常见错误及修正方法。 --- 第二册：《金税三期管控下增值税会计核算及纳税风险实务》 本册内容紧密结合国家税务总局推行的“金税三期”工程对企业税务管理的渗透，强调在信息化、数据化背景下，企业的增值税会计处理必须与税务申报、发票管理实现无缝对接，并着重于事前预防和事后补救的风险控制。 一、 金税三期下的数据集成与预警机制： 发票数据链条的监控： 详述金税三期系统如何对企业的销项发票开具、认证和进项发票的勾选、抵扣进行全方位的实时监控。强调“三流一致”（资金流、票据流、货物流）的监管要求，以及系统自动比对可能触发的风险警报。 “三流不一致”的风险剖析： 针对资金支付与发票开具时间差、收款账户与销货方不符、货物运输路径异常等问题，深入分析金税系统如何锁定企业，并提供应对检查的证据链构建方法。 会计科目与税务口径的衔接： 详细说明增值税相关会计科目（应交税费——应交增值税）在月末结账、转出未交税额、本科目核算时，如何保证其余额与纳税申报表数据的一致性，避免系统比对出错。 二、 增值税会计核算的精细化处理： 销项税额的确认与处理： 针对预收货款、分期收款、提供非货币性资产交换等特殊销售行为的会计分录设计，确保销项税额的入账时点和金额符合税法规定。 进项税额的账务处理与台账管理： 规范了不同进项税额的入账方法，特别是对取得不动产进项税额的分期摊销、视同销售的进项税转出等复杂业务的会计分录要求。强调建立与金税系统对接的进项税台账，确保账实相符。 留抵税额的账务反映与风险： 阐述销项税额小于进项税额时，留抵税额的账务处理及其在纳税申报表的体现，以及留抵税额的结转和税务机关的后续核查重点。 三、 纳税风险的识别、预防与应对： 发票风险控制体系的构建： 建立从发票领购、开具、传递到认证、保管的全流程内部控制流程，重点预防“失控发票”、“作废发票异常”、“红字信息表使用不当”等风险。 税务稽查应对实战指南： 模拟税务机关在金税三期系统下进行数据分析和风险推送的场景，指导企业如何快速准备“自查报告”和“纳税资料”，如何应对“增值税涉嫌偷逃税风险提示函”和实地核查。 常见错报与漏报的补救措施： 针对忘记认证进项、出口业务申报错误、申报表项目填写错位等常见错误，提供安全、合规的更正申报操作路径与时间限制要求，最大限度降低滞纳金和罚款风险。 目标读者群： 企业财务经理、税务总监、会计主管、负责增值税申报的基层财务人员、涉税咨询服务机构的专业人士，以及税务稽查和管理的税务机关工作人员。本书是应对2018年税制改革后复杂增值税实务挑战的必备工具书。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，这本书的“操作指南”部分简直就是为我量身定做的“圣经”。在实际工作中，最让人头疼的就是如何将政策落地，把那些理论知识转化为可执行的操作。这本书在这方面做得非常出色。它不仅仅是列出操作步骤，而是非常深入地讲解了每一步背后的逻辑和潜在风险。比如，在发票开具这一块，针对不同类型的交易，如何规范开具发票，如何避免开具错误的发票，以及电子发票的流程和注意事项，都讲解得绘声绘色。我尤其欣赏书中对于“金税三期”管控下的具体操作指导。我们公司自从上了金税三期系统，感觉每一步都被盯得死死的，稍有差池就会触发警报，让人提心吊胆。这本书却能把金税三期系统的运行机制和管控要点讲清楚，让我们知道哪些是高风险的操作，应该如何规避，以及如何在系统中进行合规的申报和数据填报。它甚至列举了金税三期系统中常见的异常数据和处理方法，这对于我们日常的税务申报工作提供了极大的便利，也大大降低了因操作不当而产生的税务风险。读完这一部分，我感觉自己就像拥有了一本“通关秘籍”，面对金税三期系统也不再那么畏惧了。

评分☆☆☆☆☆

这本书在“金税三期管控下增值税会计核算”这一块，真是抓住了当前企业运营的核心痛点。金税三期上线后，税务机关对企业的管控力度空前加强，税务数据的实时性和准确性要求也越来越高。很多时候，我们会计核算与税务申报之间存在脱节，或者由于对政策理解不深，导致核算出来的结果与税务要求不符，从而引发风险。这本书就针对这个问题，详细地阐述了如何在会计核算中融入增值税的最新政策和金税三期的管控要求。它不仅仅是告诉我们如何记账，而是从业务发生的源头开始，讲解了如何规范地进行业务处理，如何正确地进行账务分录，以及如何确保会计数据与税务申报数据的勾稽关系。我特别喜欢书中关于“销项税额”、“进项税额”等关键科目的核算处理，以及如何处理留抵税额、加计抵减等复杂情况。这些内容都结合了金税三期系统的特点，给出了非常具体的账务处理建议和凭证示例。这让我意识到，好的会计核算不仅是为了满足财务报告的需求，更是为了应对越来越严格的税务管控，确保企业合规运营。

评分☆☆☆☆☆

“纳税风险实务”这一部分，简直就像一位经验丰富的税务师在耳边谆谆教导。很多时候，我们只是按照流程做业务，但并不知道哪些行为潜在着税务风险，更不知道如何防范。这本书恰恰弥补了这一点。它系统地梳理了增值税在企业经营过程中可能遇到的各种纳税风险点，从合同签订、业务执行，到发票开具、纳税申报，几乎涵盖了整个流程。书中的风险提示非常具体，比如，哪些合同条款可能导致税收定性偏差，哪些业务模式容易被税务机关质疑，哪些发票的开具方式存在风险等等。而且，它不仅仅是列出风险，更重要的是提供了切实可行的规避和应对策略。比如，在面对一些复杂的业务交易时，如何通过合同的措辞来规避风险，如何通过内部控制来降低风险发生的概率，以及一旦发生风险，应该如何进行恰当的处理，书中都有详细的说明。这让我感觉自己不再是被动地应对税务检查，而是能够主动地去识别和管理税务风险，让企业在合规经营的道路上走得更稳健。

评分☆☆☆☆☆

这本书的整体风格非常务实，没有那些华而不实的理论空谈，而是直击企业在增值税实务操作中遇到的具体问题。它就像一本“随身携带的税务顾问”，无论是在处理日常业务，还是在面临复杂的税务问题时，都能从中找到答案。我特别欣赏书中贯穿始终的“实操性”。无论是对政策的解读，还是对操作流程的指导，抑或是对纳税风险的剖析，都紧密结合了现实业务场景。书中提供的很多操作细节，比如如何填写申报表中的特定栏目，如何准备税务机关可能要求的证明材料，甚至是如何与税务机关进行有效沟通，都非常有价值。我尤其喜欢书中对“金税三期”管控下，企业如何利用系统功能来提升税务管理的效率和合规性的探讨。这让我意识到，技术的发展不仅仅带来了挑战，也提供了解决问题的工具。总而言之，这套书对于任何一家在经营中涉及增值税的企业来说，都绝对是不可或缺的工具书，它能帮助我们规避风险，降低成本，提升效率，最终实现合规经营和可持续发展。

评分☆☆☆☆☆

这套书简直是增值税实务的“百科全书”！我拿到手的时候，就被它厚实的体积和严谨的排版所震撼。首先，就说这本书的“解析”部分，作者团队显然是花了大量的心思去梳理2018年最新的增值税政策。对于我们这些在财务一线摸爬滚打的从业者来说，政策的变动是最头疼的，尤其是那些看似微小却影响深远的细节。这本书把这些复杂的条款拆解得明明白白，用通俗易懂的语言解释了政策出台的背景、核心要点以及可能带来的影响。而且，它还穿插了很多实际案例，这些案例并不是那种教科书式的、理论化的例子，而是真正来自企业经营过程中的具体情境，比如某项业务如何适用税率，某个环节如何开具发票，甚至是企业合并、分立等特殊情况下的处理方式，都给出了清晰的指引。这让我感觉不像是自己在死记硬背那些晦涩的条文，而是像在跟一位经验丰富的前辈学习，他能告诉你“为什么”要这么做，以及“这样做”的实际后果。特别是关于税收优惠的解读，很多优惠政策的申请条件和流程都写得特别细致，甚至包括一些容易被忽略的注意事项，这对于我们企业争取合规的税收利益至关重要。这本书真的让我对增值税的理解上升到了一个新的高度，不再是零散的知识点，而是一个完整、系统的体系。