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翟继光 著

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出版社： 经济管理出版社

ISBN：9787509611180

商品编码：28528724973

包装：平装

出版时间：2011-01-01

基本信息

书名:美国税法典(精选本)

定价：560.00元

售价：336.0元,便宜224.0元,折扣60

作者:翟继光

出版社：经济管理出版社

出版日期：2011-01-01

ISBN：9787509611180

字数：

页码：

版次：1

装帧：平装

开本：16开

商品重量：2.102kg

编辑推荐

内容提要

如果将当今世界各国的法律放在一起进行比较的话，世界上庞大、复杂、难懂的法律恐怕首推《美国税法典》。《美国税法典》是《美国收入法典》的简称，整部法典有24兆字节，包括340多万个英语单词。《美国税法典》不仅在数量和规模上堪称世界之，在复杂性和难懂性上也堪称世界之首。全书主要内容包括：所得税、遗产税与赠与税、雇佣税、征收程序与行政管理、总统竞选运动的资金筹集等。
为了便于读者学习和研究《美国税法典》，本书后包括以下附录：《美国法典》一级目录（中英文）、《美国税法典》一级目录（中英文）、《美国税法典》二级目录以及《美国税法典》详细目录（中英文），同时，为了便于核对原文，本书后还附录了主要术语中英文对照表以及主要法律法规中英文对照表。

目录

第A分标题：所得税
章：标准税与附加税
第A分章：纳税义务的确定
　　第B分章：应纳税所得额的计算
　　第C分章：公司分配与调整
　　第D分章：递延补偿与其他
　　第E分章：会计年度与会计方法
　　第F分章：免税团体
　　第G分章：用于避免股东所得税的公司
　　第I分章：自然资源
　　第J分章：遗产、信托、受益人与死者
　　第K分章：合伙与合伙企业
　　第N分章：对来源于美外的所得所征的税
　　第O分章：财产处分收益与损失
　　第P分章：资本收益与损失
　　第Q分章：跨年度税收调整与特别限额
　　第S分章：S公司及其股东的税收待遇
　　第V分章：标题11情形
　第2章：自由职业者所得税（略）
　第3章：外国非居民纳税人以及外国公司的预提所得税（略）
　
　
　第6章：联合纳税申报
　　第A分章：纳税申报与税款的缴纳
　　第B分章：相关规则
第B分标题：遗产税与赠与税
　1章：遗产税
　　第A分章：公民或者居民的遗产
　　第C分章：杂项规定
　2章：赠与税
　　第A分章：纳税义务的确定
　　第B分章：转让
　　第C分章：扣除
　3章：隔代转移税
　　第A分章：税款的征收
　　第B分章：隔代转移
　　第C分章：应税数额
　　第D分章：隔代转移的免税
　　第E分章：可适用税率和包含比率
　　第F分章：其他定义与特殊规定
　　第G分章：行政管理
　4章：特殊估价规则
第C分标题：雇佣税
　第21章：联邦保险费法（略）
　第22章：铁路退休税法（略）
　第23章：联邦失业税法（略）
　第23A章：铁路失业返还税（略）
　第24章：所得税的工资源泉征收
　第25章：雇佣税的一般规定（略）
第D分标题：杂项消费税
　第31章：零售消费税（略）
　第32章：制造业消费税（略）
　第33章：设备与服务（略）
　第34章：印花税（略）
　第35章：税（略）
　第36章：其他特定消费税（略）
　
　
　第38章：环境税（略）
　第39章：税务登记义务（略）
　第40章：开业许可税的一般规定（略）
　第41章：公共慈善团体（略）
　第42章：私人基金会以及其他免税团体（略）
　第43章：合格养老金等计划
　第44章：不动产投资信托公司（略）
　
　第46章：金色降落伞支付（略）
　第47章：某些团体健康计划（略）
第E分标题：酒、烟以及其他特定消费税
　第51章：精馏酒精、葡萄酒与啤酒（略）
　第52章：制品、卷与卷烟管（略）
　第53章：机关枪与其他轻武器（略）
　第54章：绿函交易（略）
　第55章：折价交易的组织结算（略）
第F分标题：征收程序与行政管理
　第61章：资料与纳税申报
　　第A分章：纳税申报与记录
　　第B分章：杂项规定
第62章：纳税时间与地点
　　第B分章：税款缴纳期限的延长
　第63章：核定
　　第B分章：所得税、遗产税、赠与税以及某些消费税的税程序
　　第C分章：合伙企业项目的税收待遇
　第64章：税款征收
　　第C分章：纳税留置
　　第D分章：为征收税款而扣押财产
　第65章：税款的免除、抵免与返还（略）
　第66章：限制
　　第A分章：价格核定与征收税款的限制
　　第B分章：税收抵扣或者退还的限制
　　第D分章：司法程序的时间限制
　第67章：利息
　　第A分章：未全额缴纳税款的利息
　　第B分章：超额纳税的利息
　　第C分章：利率的确定；复利计算
　第68章：附加税、附加额与可征收的罚款
　　第A分章：附加税与附加额
　　第B分章：可核定的罚款
　　第C分章：程序要件
　第69章：关于印花税的一般规定（略）
　第70章：危险、破产管理等（略）
　第71章：受让人与受托人
　第72章：许可与登记（略）
　第73章：保单（略）
　第74章：终结契约与协商（略）
　第75章：犯罪、其他违法行为与没收
　　第A分章：犯罪
　第76章：司法程序
　　第B分章：由纳税人和第三人提起的程序
　　第C分章：税务法庭
　　第D分章：对税务法庭判决的法院复审
　　第E分章：举证责任
　第77章：杂项规定
　第78章：责任的认定与权利的执行（略）
　第79章：定义
　第80章：一般规定
　　第A分章：收入法的适用
第G分标题：税收联合委员会
　第91章：联合委员会的组织机构与成员资格（略）
　第92章：联合委员会的职权与职责（略）
第H分标题：总统竞选运动的资金筹集
　第95章：总统竞选运动基金（略）
　第96章：总统初步匹配支付账目（略）
第I分标题：信托基金法典
　第98章：信托基金法典（略）
第J分标题：煤炭行业健康利益
　第99章：煤炭行业健康利益（略）
第K分标题：团体健康计划要求
　00章：团体健康计划要求（略）
附录
　附录一：《美国法典》一级目录（中英文）
　附录二：《美国税法典》一级目录（中英文）
　附录三：《美国税法典》详细目录（中英文）
　附录四：主要术语中英文对照表
　附录五：主要法律法规中英文对照表

作者介绍

翟继光，所得税、纳税筹划专家，北京大学哲学学士、法学博士，现任教于中国政法大学。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任。担任中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会高级讲师、中财讯财税筹划技术研究院高级讲师、点睛政法网络学堂高级讲师，在全国

文摘

序言

《国际金融市场与监管实务》 内容简介 本书旨在为读者提供对当前全球金融市场复杂运作机制的全面深入理解，并重点剖析与之相伴随的国际监管框架和前沿监管实践。在全球化深入发展、金融创新日新月异的背景下，理解国际金融体系的结构、主要参与者的行为模式，以及应对系统性风险的监管工具，已成为金融专业人士、政策制定者乃至关注全球经济动态的学者的必备知识。 本书结构严谨，内容涵盖宏观与微观、理论与实务的多个维度。它不仅梳理了国际金融市场的历史演进脉络，更着眼于当前及未来趋势，力求提供一个兼具深度和广度的分析视角。 第一部分：国际金融市场基础架构与功能 本部分首先为读者奠定坚实的理论基础。我们将详细介绍国际收支（BOP）的概念、构成及其在宏观经济分析中的核心作用。随后，深入探讨外汇市场，这是国际金融体系的基石。内容包括外汇市场的组织结构、主要交易方式（现货、远期、掉期、期权），以及决定汇率变动的核心理论模型，如购买力平价（PPP）、利率平价（IRP）以及蒙代尔-弗莱明模型在新时代背景下的修正与应用。我们将特别分析近年来非美货币在全球贸易和储备中的角色变化。 紧接着，本书转向国际资本市场。不同于传统的侧重于国内市场的教材，我们聚焦于跨境资本流动，分析主权债务、跨国证券投资的驱动因素和风险特征。特别地，书中会有一章专门探讨全球债券市场（包括政府债券和公司债券）的联动性，以及信用评级机构在全球资本配置中的影响力。 第二部分：全球金融机构与风险管理 在对市场结构有了清晰认识后，本书深入剖析了金融机构在国际舞台上的角色。这包括跨国商业银行、投资银行、主权财富基金（SWFs）以及新兴的金融科技公司（FinTechs）。我们详细分析了这些机构如何利用杠杆进行国际套利，以及它们在全球金融危机中的传导机制。 风险管理是本部分的核心议题。我们不仅回顾了巴塞尔协议I、II、III的核心监管要求，更着重于探讨这些协议在应对跨国银行业务风险时的局限性与调整。内容覆盖了信用风险、市场风险和操作风险的国际计量方法，并引入了流动性风险和系统性风险的分析框架，如流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（NSFR）的全球实施挑战。此外，书中还探讨了影子银行体系的跨境扩张及其带来的监管盲区。 第三部分：国际金融监管的演进与前沿挑战 本部分是本书的重点，聚焦于后危机时代下，全球金融监管体系的重塑与新出现的挑战。我们系统梳理了金融稳定理事会（FSB）、国际货币基金组织（IMF）、以及各区域性监管机构（如欧盟的MiFID II、美国的Dodd-Frank法案）之间的协调与冲突。 监管前沿的探讨尤为深入： 1. 宏观审慎监管的全球应用：探讨逆周期资本缓冲、系统重要性金融机构（G-SIFIs）的附加资本要求，以及这些工具在不同经济体间如何协同作用以抑制资产泡沫的跨境溢出。 2. 金融科技与监管沙盒：分析分布式账本技术（DLT）、人工智能在金融领域的应用，以及监管机构如何在新技术面前保持创新友好和风险控制之间的平衡，尤其关注跨境支付和数字货币的监管难题。 3. 反洗钱（AML）与制裁合规：深入讲解金融行动特别工作组（FATF）的建议标准，以及跨国银行在执行全球制裁名单（如OFAC）时面临的合规复杂性、数据隐私保护和“去风险化”（De-risking）现象。 第四部分：货币政策与全球失衡 本书的最后部分将视角拉回宏观层面，分析国际货币体系的结构性问题。我们检视了当前全球储备货币体系的稳定性，讨论了“特里芬难题”在数字时代的新表现。 此外，本书对全球经常账户失衡问题进行了深入剖析，探讨了储蓄-投资失衡、汇率政策干预在国际贸易摩擦中的角色，以及如何通过国际政策协调（如G20框架下的多边磋商）来化解贸易保护主义的风险。书中也将分析全球性货币政策的溢出效应，例如美联储加息对新兴市场资本流动和债务可持续性的冲击路径。 本书特色 本书的亮点在于其强大的实务导向和对案例的深度剖析。每一章都嵌入了近年发生的重大金融事件作为分析案例，例如2008年雷曼兄弟的倒塌、欧洲主权债务危机、以及近期对加密资产交易所的监管行动。这些案例分析不仅帮助读者理解理论的实际应用，更培养其批判性思考复杂金融情境的能力。本书文字流畅，逻辑清晰，旨在为读者构建一个既能洞察全球金融脉搏，又能掌握国际监管精髓的知识体系。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我买这本《美国税法典(精选本)》纯粹是出于一种“知己知彼”的心理。我并非专业人士，也对所谓的“高精尖”税务知识提不起太大兴趣。我只是想大概了解一下，美国人到底是怎么缴税的，他们的税收体系大概是个什么样子。我希望这本书能像一本“百科全书”，用相对通俗易懂的语言，给我勾勒出一个美国税法的整体轮廓。例如，它是否会解释美国税收制度的几个主要组成部分，比如联邦税、州税、地方税？它们各自的作用是什么？又或者，它会简单介绍一下那些最常见的税种，比如所得税、消费税、财产税等等，并说明它们的基本征收原理。我不太指望它能给我提供具体的报税指导，毕竟每个人的情况都不同。但如果能让我明白，为什么税收会如此复杂，它的历史渊源是怎样的，以及在社会经济发展中扮演了怎样的角色，那我就会觉得这本书很有价值了。我希望它能让我对这个国家的一些基本运作规则，有一个更直观的认识，从而减少一些刻板印象和盲目想象。这本书的装帧设计有一种历史的厚重感，让我联想到那些古老的法律文献，但愿内容不会像那些文献一样让人望而生畏。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在美创业的小企业主，税法对我来说简直是每天都在面对的“拦路虎”。我平时工作已经够忙的了，实在没有太多时间和精力去深入研究那些繁复的税务条文。《美国税法典(精选本)》这个名字听起来很有吸引力，因为“精选”二字似乎预示着它能抓住重点，直击要害。我最想在这本书中找到的是，关于小企业可能遇到的各种税务问题，有没有比较清晰的解答。比如，不同类型的企业（独资、合伙、公司）在税务处理上有什么区别？哪些业务支出可以作为成本抵扣？关于雇佣员工的工资税和福利税，又有哪些规定需要遵守？我特别希望这本书能提供一些关于如何最大限度地合法降低企业税务负担的建议，当然，是基于合规的原则。我知道税法非常注重细节，一个小小的疏漏都可能导致罚款或者审计。所以，我需要的是那种能帮助我避免犯错，并且能让我更有效地管理企业税务的书。这本书的排版设计感觉比较紧凑，但愿里面的内容不会过于拥挤，能够留出一定的空间，让我可以做一些笔记和标注。我希望能在这本书里，找到一些切实可行的方法，让我的企业在税务方面，能够走得更稳、更远。

评分☆☆☆☆☆

我并非在美国居住，但由于工作性质，我经常需要与美国的公司打交道，并且在一些跨国业务的税务处理上，偶尔会遇到一些问题。《美国税法典(精选本)》这个名字，让我觉得它可能比那些厚重的原版法典更容易让我理解一些核心的概念。我最感兴趣的是，它能否对那些对国际贸易和投资有影响的美国税法条文，进行一些提炼和解释。比如，关于外国人在美国投资可能涉及的税种，或者是一些关于资本利得税的规定。我知道美国的税收体系非常庞大，而且变化也非常快。我希望这本书能提供一些相对稳定、基础的税务知识，让我能对美国税法的基本逻辑有一个大致的了解。我不太指望它能解决我所有具体的税务问题，因为每个情况都可能非常复杂。但如果它能帮助我建立起一个初步的认知框架，让我知道在遇到具体问题时，应该从哪些方面去思考，又或者应该咨询哪些类型的专业人士，那它的价值就已经非常大了。这本书的封面上有一种抽象的图形，让我觉得它可能试图用一种更现代、更具概括性的方式来呈现复杂的税法信息，这一点倒是让我有点好奇。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字听起来就足够唬人了——《美国税法典(精选本)》。我一直对美国的税收体系感到好奇，尤其是它的复杂性和细微之处。我一直觉得，理解一个国家的税收制度，就如同窥探其经济脉搏的跳动，而美国的税法，在我看来，更是如同一个错综复杂的迷宫，里面藏着无数的规则、豁免和规定，足以让任何一个普通人头晕目眩。这本书，即便只是“精选本”，也让我看到了它试图简化和梳理这些复杂性的努力。我最感兴趣的是，它如何能够真正地“精选”出那些对普通读者最有用的信息，而不是堆砌一堆晦涩难懂的法律条文。我期待它能提供一些清晰的指引，帮助我理解一些基本的税务概念，比如个人所得税的申报流程，或者是一些常见的税务抵扣项目。我希望能在这本书中找到一些实际操作的建议，而不是仅仅停留在理论层面。毕竟，税法对我们日常生活的影响是实实在在的，了解它们，至少能让我们在面对税务问题时，不至于完全束手无策。这本书的封面设计倒是挺简洁大方的，没有太多花哨的装饰，给人一种专业、严谨的感觉，这让我对它内容的质量有了初步的信心。我希望它能像一位经验丰富的向导，带领我穿越美国税法的森林，至少让我能找到一些安全的路径，避免触碰到那些不该碰的“雷区”。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期在美国生活的华人，我一直深受美国税法的影响，但同时又常常感到力不从心。市面上关于美国税法的书籍不少，但真正能做到深入浅出、既有理论深度又不失实践指导的却不多。我拿到这本《美国税法典(精选本)》时，心中其实是抱着一种试试看的心态。我特别关注这本书在处理那些涉及外国居民或者有海外收入的纳税人方面，是否能够提供一些有价值的见解。比如，关于FBAR（外国银行和金融账户报告）的申报要求，或者是一些关于海外资产的税务规定，这些对我来说都至关重要。我知道美国税法非常注重合规性，任何疏忽都可能带来严重的后果。因此，我希望这本书能够提供清晰的指引，帮助我理解如何正确地遵守这些规定，避免不必要的麻烦。另外，我对于书中是否能够解释一些常见的误解或者陷阱，也充满了期待。很多时候，我们因为信息不对称或者理解偏差，而做出一些错误的税务决策。这本书如果能帮助我避开这些“坑”，那它的价值就不可估量了。我甚至希望它能包含一些关于税务规划的思路，虽然我知道这本只是“精选本”，但如果能提供一些基础的税务筹划建议，那就更好了。