稅務其實很簡單：新稅法稅收實務及納稅籌劃300問 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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高玉蓮 著

圖書標籤:

• 稅務
• 新稅法
• 稅收實務
• 納稅籌劃
• 稅務指南
• 稅務問答
• 個人所得稅
• 企業所得稅
• 增值稅
• 稅收政策

齣版社： 廣東省齣版集團 ，

ISBN：9787545403589

版次：1

商品編碼：10031509

包裝：平裝

叢書名： 新稅法會計培訓速成叢書

開本：32開

齣版時間：2010-02-01

頁數：304

正文語種：中文

編輯推薦

　　《稅務其實很簡單：新稅法稅收實務及納稅籌劃300問》新稅法會計培訓速成叢書

內容簡介

　　《稅務其實很簡單：新稅法稅收實務及納稅籌劃300問》以我國最新的稅收法律為依據，剔除瞭陳舊過時的內容；以解決實際工作中經常遇到的稅收問題為齣發點，采用問答的形式，將稅法相關知識、稅收實務操作以及納稅籌劃等內容一一羅列，便於你把握要點、重點，讓你使用起來得心應手。

作者簡介

　　高玉蓮，畢業韆江西財經大學，會計師，商業經濟師，曆任公司財務經理、財務總監等職。長年從事會計培訓工作，具有豐富的工作實戰經驗，擅長於把理論變通為實操技巧。

內頁插圖

目錄

第一章 稅法基礎知識
1．什麼是稅法?
2．稅法與稅收之間有什麼關係?其特徵又是什麼?
3．稅收的本質是什麼?稅收有哪些作用?
4．稅收法律關係如何構成?
5．稅收法律關係是如何産生、變更與消滅的?
6．稅法的構成要素有哪些?
7．稅法有哪幾種分類?
8．我國現行稅法體係的內容有哪些?
9．我國現行稅率有哪些?；
10．什麼是增值稅?
11．增值稅有哪些類型?其根本區彆在哪裏?
12．我國目前實行的是哪一種增值稅類型?有何好處?
13．哪些是增值稅的納稅義務人?
14．哪些是增值稅的扣繳義務人?
15．小規模納稅人的認定標準是什麼?
16．如何對小規模納稅人進行管理?
17．一般納稅人的認定標準是什麼?
18．哪些企業可申請認定為一般納稅人?
19．哪些企業不能申請認定為一般納稅人?
20．小規模企業達到條件後何時能認定為一般納稅人企業?
21．對達到一般納稅人認定標準但不申請辦理認定資格的有何規定?
22．增值稅的徵稅範圍有哪些?
23．增值稅徵稅範圍中有哪些特殊項目?
24．增值稅徵稅範圍中有哪些特殊行為?
25．我國現行增值稅的稅率是多少?
26．準予抵扣的進項稅額包括哪些?
27．不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些?
28．計算增值稅的應納稅額時，在進項稅額不足抵扣的情況下如何處理?
29．增值稅中對已抵扣進項稅額的購進貨物或應稅勞務如果事後改變用途如何處理?
30．增值稅中銷貨退迴或摺讓是怎樣進行稅務處理的?
31．哪些項目免徵增值稅?
32．哪些銷售行為不得開具增值稅專用發票?
33．個人發生增值稅應稅行為的起徵點銷售額是多少?
34．增值稅含稅銷售額如何換算為不含稅銷售額?
35．如何計算小規模納稅人應納稅額?
36．如何計算一般納稅人應納稅額?
37．采取摺扣方式銷售貨物如何確定銷售額?
38．采取以舊換新方式銷售貨物如何確定銷售額?
39．采取還本方式銷售貨物如何確定銷售額?
40．采取以物易物方式銷售貨物如何確定銷售額?
41．增值稅中包裝物押金是否計入銷售額，有幾種處理情況?
42．進口貨物徵稅的範圍有哪些?
43．哪些單位和個人是增值稅進口貨物的納稅人?
44．進口貨物的增值稅適用稅率有哪幾種?
45．如何計算進口貨物增值稅的應納稅額?
46．進口貨物增值稅的納稅義務發生時間、納稅地點、納稅期限是怎樣規定的?
47．我國對齣口貨物有哪些稅收優惠政策?
48．可以實行退(免)稅的齣口貨物一般應具備哪些條件7
49．哪些企業齣口的貨物給予免稅並退稅?
50．哪些企業齣口的貨物給予其免稅但不予退稅?
51．哪些齣口貨物免稅但不予退稅?
52．哪些齣口貨物不免稅也不退稅?
53．如何確定增值稅的納稅義務發生時間?
54．如何確定增值稅的納稅地點?
55．對增值稅的納稅期限是如何規定的?
56．什麼是消費稅?
57．哪些是消費稅的納稅義務人?
58．消費稅有多少個稅目?
59．消費稅各稅目具體的稅率是多少?
60．如何計算消費稅的應納稅額?
61．對消費稅的計稅依據有哪些特殊規定?
62．對外購應稅消費品已納稅款如何扣除?
63．對消費稅稅額減徵有哪些規定?
64．對自産自用應稅消費品應納稅額如何計算?
65．對委托加工應稅消費品應納稅額如何計算?
66．對進口應稅消費品應納稅額如何計算?
67．對進口捲煙應納消費稅稅額如何計算?
68．如何確定齣口應稅消費品退(免)稅?
69．如何確定消費稅納稅義務發生時間?
70．如何確定消費稅的納稅地點?
71．對消費稅的納稅期限是如何規定的?
72．什麼是營業稅?
73．哪些是營業稅的納稅義務人?
74．對營業稅納稅義務人有哪些特殊規定?
75．哪些是營業稅的扣繳義務人?
76．營業稅有多少個稅目?
77．營業稅各稅目具體的稅率是多少?
78．營業稅的計稅依據有哪些規定?
79．營業稅的計稅依據有哪些特殊規定?
80．對營業稅的應納稅額如何計算?
81．如何計算納稅人兼營不同稅目應稅行為的應納稅額?
82．如何計算營業稅混閤銷售行為的應納稅額?
83．如何計算兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為的應納稅額?
84．如何劃分營業稅與增值稅徵稅範圍?
85．個人繳納營業稅的起徵點是多少?
86．哪些項目免徵營業稅?
87．對營業稅的納稅期限是如何規定的?
88．如何確定營業稅的納稅地點?
89．什麼是城市維護建設稅?其有何特點?
90．哪些是城建稅的納稅人?
91．城建稅稅率是多少?
92．哪些企業可以不繳納城建稅?
93．如何確定城建稅的計稅依據?
94．如何計算城建稅的應納稅額?
95．什麼是教育費附加?教育費附加的計徵比率是多少?
96．哪些企業可以不繳納教育費附加?
97．如何確定教育費附加的計稅依據?
98．如何計算教育費附加的應納稅額?
99．什麼是印花稅?印花稅的納稅義務人有哪些?
100．印花稅有多少個稅目?
101．印花稅各稅目具體的稅率是多少?
102．如何確定印花稅的計稅依據?
……
第二章 稅收徵收管理
第三章 納稅籌劃
附錄

精彩書摘

　　1.什麼是稅法
　　稅法是國傢製定的用以調整國傢與納稅人之間在徵稅方麵的權利及義務關係的法律規範的總稱。它是國傢及納稅人依法納稅的行為準則，其目的是保障國傢利益和納稅人的閤法權益，維護正常的稅收秩序，保證國傢的財政收入。
　　廣義的稅法：是指國傢製定的用以調節國傢與納稅人之間在徵納稅方麵的權利及義務關係的法律規範的總稱。
　　狹義的稅法：特指由全國人民代錶大會及其常務委員會製定和頒布的稅收法律。
　　2.稅法與稅收之間有什麼關係7其特徵又是什麼？
　　稅法與稅收密不可分，稅法是稅收的法律錶現形式，稅收則是稅法所確定的具體內容。因此，瞭解稅收的本質及特徵是非常必要的。稅收的實質是國傢為瞭行使其職能，取得財政收入的一種方式。它的特徵主要錶現在以下三個方麵：
　　（1）強製性。主要指國傢以社會管理者的身份，用法律、法規等形式對徵收捐稅加以規定，並依照法律強製徵稅。
　　（2）無償性。主要指國傢徵稅後，稅款即成為財政收入，不再歸還納稅人，也不支付任何報酬。
　　（3）固定性。主要指在徵稅之前，以法的形式預先規定瞭課稅對象、課稅額度和課稅方法等。
　　因此，稅法就是國傢憑藉其權力，利用稅收工具的強製性、無償性、固定性的特徵參與社會産品和國民收入分配的法律規範的總稱。

前言/序言

　　依法納稅是每個納稅人對國傢應盡的義務，與國傢的整體利益以及企業、單位、個人的直接利益有著密切的聯係。現代的納稅籌劃，是在國傢法律允許的範圍之內，達到稅企雙蠃的目的。但企業往往可能因為對稅收政策理解不全麵、不透徹，而産生某些稅收優惠政策未能享受或未能享受到位，或者在確定企業類型、經營方式、核算方式時未能實現稅負節省的最佳方案，或者在選擇納稅時機時未作全盤考慮等問題。
　　本書以我國最新的稅收法律為依據，剔除瞭陳舊、過時的內容；以解決實際工作中經常遇到的稅收問題為齣發點，采用問答的形式，將稅法相關知識、稅收實務操作以及納稅籌劃等內容從係統的角度——羅列，便於你把握要點、重點，讓你使用起來得心應手。
　　從結構上看，全書層次分明、重點突齣，共分為四大部分：
　　第一部分：稅法基礎知識。這一部分詳盡介紹瞭增值稅、營業稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、印花稅等稅法基礎知識。重點強調各稅種的計稅依據、稅率、計算方法、稅收優惠政策、特殊情況處理等內容，為進行納稅籌劃奠定紮實的基礎。
　　第二部分：稅收徵收管理。這一部分具體介紹瞭稅收徵收管理過程的操作，對如何辦理稅務登記，變更登記，停、復業登記，外齣經營報驗登記，注銷登記，延期納稅，網上報稅等作齣詳細指引，並配備相應登記錶格及填錶說明，以便指導讀者順利進行上述操作。除此以外，本部分內容有針對性地介紹瞭有關增值稅專用發票的開具方法和使用要求。

好的，這是一份圍繞您提供的書名《稅務其實很簡單：新稅法稅收實務及納稅籌劃300問》，但內容上不包含該書所涉主題的詳細圖書簡介。 --- 圖書簡介：星際航行與古文明的秘密 書名： 寰宇殘響：失落的恒星地圖與賽博格的黃昏 作者： 艾莉亞·凡爾納 (Aria Verne) 頁數： 680頁 裝幀： 典藏精裝，內含全彩插圖與手繪星圖 ISBN： 978-1-957321-88-6 --- 簡介： 在宇宙的深處，曆史比任何光年都要古老。 《寰宇殘響：失落的恒星地圖與賽博格的黃昏》並非一部關於現行法規或財務運作的指南，而是一部跨越數韆年、橫亙於光怪陸離的星係之間的宏大史詩。它帶領讀者潛入一個被時間遺忘的未來——一個科技奇跡與文明衰敗並存的“賽博黃昏時代”。 本書的核心圍繞著失蹤的“織網者文明”留下的最後遺跡展開：一份被命名為“奧德賽之弦”的加密恒星地圖。這份地圖據信不僅記錄瞭數百萬年前銀河係中最古老的貿易航綫，更藏著解開“熵增悖論”的關鍵信息——關於宇宙最終命運的終極奧秘。 第一部分：黯淡的星塵與記憶碎片 故事始於軌道站“普羅米修斯之錨”，一個漂浮在半人馬座α星係邊緣的廢棄數據中轉站。主角，年輕的星圖修復師卡西米爾·裏德，一個擁有罕見“高階共振感應”能力的半機械人（賽博格），偶然截獲瞭一段被層層加密的遠古信號。這段信號並非語言，而是一種結構復雜的能量波紋，它指嚮瞭被稱為“幽靈星域”的禁區——一個被所有星際公約明令禁止進入的區域。 卡西米爾發現，信號的底層編碼邏輯，與他祖先遺留下來的一塊刻有復雜幾何圖案的閤金碎片高度吻閤。這激發瞭他對自身血統以及“織網者文明”為何突然集體“靜默”的追尋。他必須破解的不是數字代碼，而是跨越物種和時間的情感共振，以及那些被強行抹去的曆史記錄。 本書細緻描繪瞭賽博格社會的嚴酷等級製度。賽博格們被劃分為“純粹血統派”和“植入進化派”，兩派之間的意識形態衝突，如同星雲間的引力拉扯，隨時可能引發星際間的權力洗牌。卡西米爾必須在躲避帝國安全局的監視下，利用他改裝過的心靈接口，穿梭於虛擬數據空間與實體殘骸之間。 第二部分：奧德賽之弦的揭示 “奧德賽之弦”的地圖並非平麵或球形，而是一個基於量子糾纏態構建的動態模型。解讀它需要的不隻是先進的計算能力，更需要對古代天體運行規律的深刻理解。在老舊的星際圖書館深處，卡西米爾結識瞭最後一位能夠解讀“編織語”的生物學傢——艾歐娜。 艾歐娜的研究錶明，“織網者文明”並非毀滅於戰爭或瘟疫，而是主動選擇瞭“升維退齣”——他們發現瞭一個比現有物理定律更深層次的運作機製，並以此構建瞭自我消融的最終路徑。地圖上的每一個節點，都代錶著一次文明級彆的“數據遷移”而非死亡。 本書的中間部分，深入探索瞭這些遷移站點的構造： 1. 靜默之環（The Stillness Ring）： 一個由完美對稱的黑洞簇構成的防禦工事，內部時間流速極其緩慢，記錄著織網者對“存在”的哲學思辨。 2. 迴聲之塔（The Echo Spire）： 一座矗立於中子星錶麵的巨型結構，通過引力波播放著宏大的交響樂，實則是對宇宙基本常數的調諧校驗。 3. 源初之海（The Primal Sea）： 一片充滿奇異暗物質的區域，被描述為“萬物開始和結束的柔軟邊界”。 卡西米爾和艾歐娜的任務，是找到最後三個關鍵坐標，以完成地圖的重構，並在“賽博格的黃昏”——即帝國能源係統即將崩潰的時刻——決定人類（或後人類）文明的未來走嚮。 第三部分：黃昏的抉擇與非綫性的未來 隨著帝國安全局的追捕愈演愈烈，以及神秘的“純粹血統”極端分子試圖搶奪地圖以阻止任何“進化”的發生，卡西米爾麵臨最終抉擇。他發現“奧德賽之弦”不僅僅是一張地圖，它也是一個“重啓協議”。 如果啓用協議，文明將有可能躍遷到一個全新的存在維度，但同時，當前的一切實體存在都將徹底瓦解，迴歸到最基礎的能量形態。如果不啓用，賽博格帝國將因能源枯竭和內部腐敗而緩慢、痛苦地走嚮終結。 本書的敘事技巧大膽創新，穿插瞭大量古老文檔的翻譯件、賽博格植入設備的維護日誌、以及被卡西米爾在共振中“捕獲”的織網者文明成員的內心獨白。它探討瞭身份認同的本質：當肉體可以被金屬和綫路替代，記憶可以被編程，那麼“生命”的定義又在哪裏？ 《寰宇殘響》是一部融閤瞭硬科幻的嚴謹設定、太空歌劇的浪漫冒險以及深刻存在主義思考的傑作。它承諾的不是簡單的解決方案，而是對無垠宇宙中，文明終極意義的一次震撼人心的探索。 --- 關鍵詞： 賽博朋剋，太空歌劇，失落文明，星圖破解，量子物理，存在主義，後人類進化。

評分☆☆☆☆☆

我購買這本書，純粹是因為對“納稅籌劃”這個概念非常好奇。作為一名普通工薪族，我一直覺得所謂的“納稅籌劃”都是大公司或者富人纔會涉及的領域，跟我們小老百姓沒什麼關係。但這本書的副標題“新稅法稅收實務及納稅籌劃300問”，讓我覺得它可能不僅僅是針對企業，也可能包含一些我們個人能夠用得上的知識。拿到書後，我首先翻看瞭目錄，發現確實涵蓋瞭非常廣泛的內容，包括個人所得稅的申報、各種專項附加扣除的細則，甚至還涉及一些常見的投資理財的稅務問題。我比較感興趣的是書中關於“個人所得稅”的部分，它詳細地解答瞭關於工資、奬金、勞務報酬等不同收入的徵稅方式，以及如何利用好每年的專項附加扣除來降低實際稅負。特彆是關於“年終奬”的兩種計稅方式的對比分析，讓我恍然大悟，原來這其中還有優化的空間。雖然書中沒有像一些專業書籍那樣晦澀難懂的公式，但它用非常通俗易懂的語言，把復雜的稅法條文解釋得明明白白。我尤其喜歡的是它那種“問答”式的結構，就像在和一個稅務專傢麵對麵交流一樣，直接解決我心中最疑惑的問題。而且，書中還提到瞭一些關於“閤理避稅”的觀念，強調的是在閤法閤規的前提下，通過優化個人財務行為來達到節稅目的，這讓我對“納稅籌劃”有瞭全新的認識。這本書讓我覺得，即使是普通人，也可以通過瞭解一些基本的稅務知識，更好地管理自己的財務，而不是被動地接受稅負。

評分☆☆☆☆☆

這本書我是在一個偶然的機會看到的，當時我剛好在為我的小企業稅務問題頭疼，看到“稅務其實很簡單”這個標題，感覺像是抓住瞭救命稻草。這本書的裝幀設計很簡潔大氣，拿在手裏很有分量，我本來就對稅務這類比較枯燥的東西不太感冒，所以封麵設計的好壞對我吸引力還是挺大的。拿到書後，我迫不及待地翻開，首先映入眼簾的是清晰的目錄，它把各種稅務問題分門彆類地列瞭齣來，從增值稅、企業所得稅到個人所得稅，應有盡有，而且每個問題都配有簡明的編號，方便查找。我最喜歡的是它采用“問答”的形式，不像很多教材那樣乾巴巴地講理論，而是直接切入大傢最關心的問題，比如“小微企業如何享受稅收優惠”、“年終奬如何納稅更劃算”等等。這些問題都是我平時工作中經常遇到的，也正是這些貼近實際的問題，讓我覺得這本書非常實用，不是那種隻講大道理的書。而且，每條問答後麵都有詳細的解釋和相關的法律條文引用，甚至還會有一些實際操作的案例分析，這讓我覺得非常安心，不僅僅是知道“是什麼”，更能理解“為什麼”和“怎麼做”。作者在解釋一些復雜的稅法概念時，用瞭非常通俗易懂的語言，甚至會用一些生活中的例子來類比，這讓我這個非專業人士也能輕鬆理解，大大降低瞭稅務學習的門檻。總的來說，這本書給我一種“原來稅務也可以這麼有趣”的感覺，為我解決瞭很多實際問題，也讓我對稅務有瞭更清晰的認識。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期在財務一綫工作的會計，我平時閱讀的稅務書籍不在少數，但真正能讓我覺得眼前一亮的卻不多。這次拿到《稅務其實很簡單：新稅法稅收實務及納稅籌劃300問》，可以說是一次非常驚喜的體驗。這本書最大的亮點在於它的“300問”設計，這種形式非常高效，直接點對點地解答瞭實踐中可能遇到的各種疑難雜癥。我尤其看重的是它對“新稅法”的關注，這一點對於我們這些需要緊跟政策變化的實務工作者來說至關重要。書中的內容覆蓋瞭當前最新的稅收政策，並且在解讀這些政策時，並沒有停留在字麵意思，而是深入剖析瞭其背後的邏輯和實際應用中的注意事項。例如，在關於研發費用加計扣除的章節，作者不僅列舉瞭最新的政策規定，還詳細闡述瞭如何進行歸集、如何準備證明材料，以及在稅務稽查中可能遇到的風險點，這些都是教科書式講解中很難見到的寶貴經驗。此外，書中關於“納稅籌劃”的部分，也讓我受益匪淺。它不是簡單地教你如何逃稅避稅，而是引導我們如何在閤法閤規的前提下，通過優化經營行為和財務管理，最大限度地降低稅負。書中提供的很多籌劃思路都非常具有操作性，比如在企業分紅、資産處置等方麵的籌劃建議，我都覺得很有啓發。這本書的語言風格也非常專業嚴謹，但又不失清晰易懂，對於我們這些有一定基礎的讀者來說，能夠快速理解並消化其中的內容。總而言之，這本書是我近幾年來閱讀過的最實用、最具價值的稅務實務類書籍之一，非常值得推薦給所有從事財務、稅務工作的專業人士。

評分☆☆☆☆☆

我拿到《稅務其實很簡單》這本書，說實話，最初是被它的書名所吸引。當時我正處於創業初期，對於公司運營的方方麵麵都感到有些手忙腳亂，其中稅務更是讓我頭疼不已，總覺得這是個深不見底的泥潭。抱著“能簡化多少是多少”的心態，我入手瞭這本書。翻開書，映入眼簾的是一個清晰明瞭的目錄，按照不同的稅種、不同的業務場景劃分，讓人一目瞭然。我最看重的是它對“新稅法”的解讀，畢竟政策更新迭代太快，作為創業者，必須緊跟步伐，避免踩坑。書中的每一個“問”都直擊要害，比如“初創企業如何閤理規避早期稅務風險”、“如何進行有效的成本費用核算以降低稅負”、“不同經營模式下的稅務處理差異”等等，這些都是我急需瞭解和解決的問題。而且，它不僅僅是告訴你“是什麼”，更深入地講解瞭“為什麼”以及“如何做”。在講解“納稅籌劃”的部分，更是讓我眼前一亮。作者並沒有教我們一些高風險的“避稅”方法，而是從企業經營的實際齣發，提供瞭一係列閤法閤規的、切實可行的籌劃思路。比如，在股權激勵、資金往來、閤同簽訂等方麵，都給齣瞭具體的建議和注意事項，這對於正在穩步發展的企業來說，具有極高的參考價值。書中的案例分析也十分貼切，讓我能將理論知識與實際操作聯係起來，更好地理解稅法的應用。總而言之，這本書為我這位新手創業者提供瞭非常寶貴的稅務指導，讓我對稅務管理有瞭更係統、更清晰的認識，也為我後續的經營決策提供瞭重要的參考依據。

評分☆☆☆☆☆

我買這本書的初衷，純粹是因為在日常生活中，經常聽到彆人抱怨稅太復雜，而自己也確實對一些稅務常識知之甚少，擔心以後遇到麻煩。所以，我抱著一種“填補知識空白”的心態購入瞭它。拿到書後，我首先被它“300問”這個數字吸引瞭，心想，300個問題，這得覆蓋多少方麵啊？翻開一看，果然如此。從個人所得稅的申報，到一些不常見的稅種，再到一些關於子女教育、大病醫療的專項附加扣除，書裏幾乎涵蓋瞭我們普通老百姓在生活中可能遇到的各種稅務場景。讓我印象深刻的是，書中對於一些我們平時可能根本不會留意的小細節，也做瞭詳細的解答。比如，關於“偶然所得”的定義和徵稅範圍，還有一些關於房屋租賃、轉讓的稅務規定，這些內容可能對於普通人來說並不常用，但一旦遇到，往往就會措手不及。這本書就好像一個貼心的稅務嚮導，在你需要的時候，就能迅速找到答案。而且，它的語言風格非常樸實，沒有過多的專業術語，即使是第一次接觸稅務知識的人，也能讀懂。作者在解釋一些復雜問題時，還會引用一些生活化的例子，比如用買菜、購物來類比稅收的計算，這種方式讓我覺得稅務並沒有想象中那麼高不可攀。雖然我不是專業人士，但這本書讓我感覺自己對稅務的認知水平有瞭質的飛躍，至少以後在麵對稅務問題時，不再會感到完全的無助和茫然，而是能有理有據地去思考和應對。

評分☆☆☆☆☆

都是一些基本知識點，很好，適閤初學的。

評分☆☆☆☆☆

我覺得還可以，這個價錢，賴得去書店買。

評分☆☆☆☆☆

翻瞭幾頁看，感覺能學到不少知識

評分☆☆☆☆☆

京東很好的速度，很好的態度，

評分☆☆☆☆☆

書不錯。。發貨也很快

評分☆☆☆☆☆

稅務的基本常識，看看也行

評分☆☆☆☆☆

‘不懂稅務怎麼搞呢

評分☆☆☆☆☆

精巧實用，是本好書。一問一答的形式最是實用，推薦！

評分☆☆☆☆☆

書一般，有用的東西很少。