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陶慧平 著

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齣版社： 中國財政經濟齣版社

ISBN：9787509564738

版次：1

商品編碼：10580209116

包裝：平裝

開本：16

正文語種：中文

基本信息
書名：行政單位會計實務
書號：9787509564738
作者：陶慧平
齣版社: 中國財政經濟齣版社
齣版時間: 2015年11月

定價：56.00

《財稅風雲：企業稅務籌劃與風險管控實務精講》 引言：在瞬息萬變的經濟環境中，企業如何駕馭復雜的稅務法規，實現閤法閤規下的效益最大化？ 隨著全球經濟一體化進程的加速以及國內稅製改革的不斷深化，企業的稅務環境日益復雜。麵對日益嚴格的稅務稽查、不斷更新的稅收政策以及企業自身業務模式的快速變化，傳統的財務核算思維已無法滿足現代企業精細化管理的需求。《財稅風雲：企業稅務籌劃與風險管控實務精講》 正是在這樣的背景下應運而生的一部深度聚焦於企業實戰操作層麵的稅務管理專著。本書旨在為企業財務人員、稅務師、會計師以及企業決策者提供一套係統、前瞻且極具操作性的稅務籌劃框架與風險應對策略。 本書摒棄瞭純粹的理論說教和政策條文的堆砌，而是立足於大量真實的商業案例和操作細節，深入剖析瞭當前中國企業麵臨的主要稅務痛點，並提供瞭切實可行的解決方案。全書內容結構嚴謹，邏輯清晰，旨在幫助讀者構建起“以稅務規劃指導業務設計，以風險管控保障持續發展”的現代稅務管理理念。 --- 第一部分：新形勢下的稅務環境認知與戰略規劃 本部分著重於為讀者建立宏觀的稅務視野，理解當前稅務監管的核心邏輯與未來趨勢。 第一章：稅收體製改革下的企業稅務圖景重塑 深入解析“金稅四期”背景下的稅務數據監控與分析能力提升。重點探討增值稅、所得稅等核心稅種改革對企業財務報錶及業務流程的連鎖反應。如何利用大數據思維審視企業稅務風險點？本章詳細闡述瞭企業在麵臨稅務機關穿透式檢查時，應如何提前梳理業務鏈條，確保端到端的證據鏈完整性與閤規性。 第二章：構建企業稅務風險識彆與預警體係 財務風險與稅務風險的交叉點分析。從閤同簽訂、資金流動、發票管理到成本歸集，係統性地識彆企業日常運營中潛藏的稅務陷阱。本書引入“三維風險矩陣”，從“政策變動風險”、“執行操作風險”和“舞弊誘發風險”三個維度，指導讀者建立一套動態的稅務風險評估模型。特彆關注高頻業務場景，如股權激勵、研發費用加計扣除的準確歸集與申報，避免因數據口徑不一緻導緻的風險纍積。 第三章：稅務籌劃的底層邏輯與閤規邊界 清晰界定“稅務籌劃”與“偷稅漏稅”的法律紅綫。本書強調稅務籌劃必須建立在經濟實質基礎之上。詳細闡述瞭事前籌劃、事中控製與事後調整三大階段的核心策略。探討瞭利用稅收窪地政策時，如何確保其“非正常特彆納稅調整”風險的最低化，要求籌劃方案必須具備充分的商業閤理性支撐。 --- 第二部分：核心稅種的精細化籌劃與實操 本部分是本書的實戰核心，聚焦於企業日常運營中涉及金額最大、影響最深的幾大稅種的深度籌劃技巧。 第四章：增值稅鏈條的精益化管理與票據控製 超越基礎的稅率適用判斷，深入探討銷項稅與進項稅在復雜交易結構中的確認時點與方法。重點分析：混閤銷售業務如何界定？無形資産轉讓中的增值稅處理？跨境電商的特殊進項抵扣管理。本書提供瞭詳盡的進項發票全生命周期管理流程，如何有效應對發票聯次、版麵信息缺失等常見閤規問題。 第五章：企業所得稅的利潤池管理與稅負平衡 所得稅籌劃的重中之重在於利潤在不同主體間的閤理分配與遞延。詳盡解析瞭研發費用加計扣除的申報細節、固定資産加速摺舊的運用時機，以及職工福利費、業務招待費等費用的稅前扣除上限控製技巧。特彆設立章節講解瞭關聯交易定價的閤理性證明文件準備，以應對同期資料的深度審核要求。 第六章：個人所得稅的閤規挑戰與激勵工具選擇 在雇主責任日益凸顯的背景下，本章聚焦於如何通過閤法的薪酬架構設計，平衡企業成本與員工收益。對比分析瞭股權激勵（股票期權、限製性股票）和遞延型商業保險在個稅遞延上的效果差異與操作難點。提供瞭高管薪酬結構的稅務優化模型。 第七章：土地增值稅與房産稅的資産重組籌劃 針對重資産行業的企業，詳細拆解瞭土地使用權轉讓、在建工程轉入固定資産以及資産清算中的土地增值稅計算陷阱。如何利用項目分割、開發成本歸集等方式，有效降低土地增值稅的預徵率與清算稅負。 --- 第三部分：特殊業務與並購重組的稅務應對 現代企業發展往往伴隨著兼並、收購、分立等資本運作，這些操作對稅務處理提齣瞭極高的要求。 第八章：並購重組中的稅務盡職調查與風險剝離 並購交易中的稅務盡職調查不再是簡單的數字復核，而是深入到目標公司曆史稅務行為的“體檢”。本書提供瞭一套結構化的盡調清單，重點關注曆史遺留的未決稅務事項、潛在的特彆納稅調整風險。如何設計交易架構，實現風險隔離與稅負平移？ 第九章：非貨幣性資産投資的稅務處理與遞延策略 詳細闡述瞭《企業所得稅法》中關於非貨幣性資産對外投資的遞延納稅條件、評估基準和納稅義務確認點。重點分析瞭資産評估增值在會計處理與稅務處理上的差異性處理，以及如何通過後續處置鎖定遞延的稅負。 第十章：關聯交易的同期資料準備與反避稅應對 強調“獨立交易原則”在實際操作中的應用。本章提供瞭全套的同期資料準備手冊，包括同期資料的準備時點、內容要素、本地化報告的撰寫要點。針對跨國集團，還涉及瞭利潤轉移定價、融資安排的預約定價實踐。 --- 第四部分：稅務稽查的應對與爭議解決機製 第十一章：稅務稽查的應對流程與證據管理 當稅務機關進場檢查時，企業應采取的“第一反應”與閤規流程。如何界定檢查範圍？如何提供有效證據以支持自身判斷？本書提供瞭詳盡的稽查現場應對手冊，強調關鍵人員的溝通策略與信息披露的邊界。 第十二章：稅務行政復議與訴訟實務 當對稅務機關的決定不服時，如何依法啓動行政復議或行政訴訟程序？本章從法律程序、證據收集、專業律師的選擇等角度，指導企業管理者應對稅務爭議，最大限度維護企業閤法權益。 --- 結語：稅務管理，從成本中心到價值創造中心 《財稅風雲》超越瞭單純的閤規指導，它倡導企業將稅務部門視為戰略價值的創造者，而非僅僅是成本的執行者。通過係統學習本書內容，讀者將能夠： 1. 建立前瞻性稅務思維： 提前預判政策變化，將稅務規劃融入日常經營決策。 2. 掌握精細化操作技能： 熟練運用核心稅種的籌劃工具，實現稅負的閤法優化。 3. 築牢風險防火牆： 有效識彆並應對稅務稽查中的常見陷阱，確保企業長期穩健發展。 本書適閤於大中型企業的財務總監、稅務經理、會計主管，以及緻力於提升稅務專業能力的財務從業人員和稅務顧問。閱讀本書，即是為企業的未來發展配備瞭一套強大的稅務風險“導航儀”與“加速器”。

評分☆☆☆☆☆

這本書的行文風格非常獨特，不是那種枯燥乏味的教科書式寫法，反而更像是一篇篇精心打磨的專題文章，每一篇都圍繞著行政單位會計工作中的某個核心環節展開。它最大的亮點在於，能夠將一些看起來非常抽象的概念，通過通俗易懂的語言和生動的比喻，清晰地呈現在讀者麵前。我尤其喜歡它在講解“收付實現製”和“權責發生製”在行政單位中的應用時，舉的那些貼近實際生活的例子，讓我一下子就抓住瞭核心的區分點。此外，書中對財務風險的防範和內部控製的建立也給予瞭相當的重視，這對於在行政單位工作的我來說，是非常寶貴的經驗。它並沒有簡單地列舉風險點，而是深入分析瞭這些風險産生的根源，並提供瞭切實可行的防範措施。閱讀過程中，我經常會停下來，對照自己的工作實際，思考如何將書中的理念和方法運用到實際工作中。這本書讓我對行政單位會計工作有瞭更深刻的理解，也激發瞭我進一步學習和探索的興趣。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我最大的感受就是，它提供瞭一個非常全麵的視角來看待行政單位的會計工作。它不僅僅關注賬務處理本身，而是將會計工作置於整個行政單位的運營管理體係中去考量。我特彆喜歡它在講解“預算績效管理”時，引入的“花錢要有效益”的理念。它強調，行政單位的會計工作，最終目的是為瞭保障單位的正常運行，並實現其特定的政策目標。因此，會計人員不僅要懂會計，還要懂業務，懂管理。書中還分享瞭一些關於如何提升財務報告的質量，如何利用財務信息為單位決策提供支持的思路。這一點讓我受益匪淺，讓我意識到，會計工作不僅僅是記錄和報告，更是一個積極參與單位發展的過程。通過閱讀這本書，我對自己從事的行政單位會計工作有瞭更清晰的定位，也更加明確瞭今後努力的方嚮。這本書確實是一本難得的寶藏。

評分☆☆☆☆☆

這本書我早就聽說過，一直想買來學習一下。最近終於入手瞭，迫不及待地翻開看瞭看。雖然書名叫“行政單位會計實務”，但它並沒有直接陷入枯燥的會計科目和賬務處理的講解，而是從一個更宏觀的角度切入，就像一個經驗豐富的老師在娓娓道來。它花瞭相當大的篇幅去梳理行政單位在預算管理、收支管理、資産管理等方麵的基本原則和常見問題。我特彆欣賞的是，它不僅僅是陳述“是什麼”，更著重於“為什麼”和“怎麼辦”。比如，在講解預算編製時，它會分析不同部門在預算申請過程中可能遇到的難點，以及如何通過科學的測算和閤理的分配來提高預算的執行效率。書中還穿插瞭一些案例分析，雖然不是具體的賬務憑證，但這些案例能讓我更直觀地理解理論知識的應用場景。感覺作者在寫作時，充分考慮到瞭讀者可能麵臨的實際睏惑，並試圖提供一些實操性的建議。總的來說，這本書在引導讀者建立行政單位會計的整體觀方麵做得相當不錯，為後續深入學習打下瞭堅實的基礎，讓我在麵對復雜的財務數據時，不再感到茫然。

評分☆☆☆☆☆

拿到這本書，第一感覺就是“乾貨滿滿”。它不像有些書那樣，堆砌瞭很多理論，而是直接切入問題的核心，給齣瞭很多可以直接拿來用的方法和技巧。我最感興趣的部分是關於“非稅收入管理”的章節，書中對不同性質的非稅收入的特點、管理要求以及相關的法律法規都做瞭詳細的梳理，這對於我們在日常工作中規範收入管理非常有幫助。此外，書中還詳細介紹瞭行政單位的“收支兩條綫”管理製度，以及如何在實際工作中進行精細化的預算執行和成本核算。它並沒有停留在概念層麵，而是給齣瞭很多具體的操作指引，比如如何編製和填報各種財務報錶，如何進行會計憑證的歸檔和管理等等。這些細節上的指導，對於我們這些基層財務人員來說，簡直是雪中送炭。我感覺作者在寫作時，充分考慮到瞭行政單位會計工作的特殊性，將理論與實踐有機地結閤起來，為我們提供瞭一個非常實用的操作指南。

評分☆☆☆☆☆

我之所以會選擇這本書，是因為我一直在尋找一本能夠幫助我理清思路、提升實操技能的行政單位會計教材。這本書的獨到之處在於，它並沒有直接拋齣大量的專業術語和復雜的錶格，而是以一種非常接地氣的方式，從一個“過來人”的角度，分享瞭許多在實際工作中經常遇到的問題和處理方法。它並沒有過多地糾纏於細節，而是側重於財務管理的全流程。比如，在談到收入確認時，它會詳細分析不同類型的非稅收入的性質，以及如何根據相關政策進行閤規的確認和申報。同樣，在資産管理方麵，它也給齣瞭很多實用的建議，包括如何進行資産的分類、登記、盤點，以及如何處理資産的報廢和處置等。書中大量的篇幅都用於探討如何提高財務管理的服務能力，如何更好地為單位的業務發展提供支持，這一點是我之前在其他書籍中很少看到的。它讓我意識到，行政單位的會計工作並不僅僅是記賬報稅，更是一個服務於單位整體運營、保障單位健康發展的重要環節。閱讀這本書的過程，就像在和一位經驗豐富的會計師進行深度交流，讓我受益匪淺。