![蔡博士精典財稅係列：個人所得稅法解讀與稅收籌劃實戰 [Personal Income Tax Law Interpretation and Tax Planning]](https://pic.tinynews.org/11046914/rBEGD1AaFWgIAAAAAAE7d41OkwYAABTbgKUEccAATuP029.jpg)
具體描述
編輯推薦
伴隨著我國經濟的快速發展，居民收入水平不斷提高，越來越多的人成為個人所得稅的納稅人，財政收入中個人所得稅的比重也呈逐年上升趨勢。工資薪金、勞務報酬、儲蓄利息、股息紅利、購車置産，都麵臨著個人所得稅的睏擾、，高管逃稅、富豪避稅，一些因逃避個人所得稅而引發的稅務大案也備受社會關注。個人的哪些收入應該繳稅，該繳多少稅，以及如何在依法納稅框架下維護好個人權益，這一係列問題自然而然浮齣水麵；從維護公民切身利益、減輕企業稅收負擔角度齣發，個人所得稅籌劃越來越受到社會各界的重視。
內容簡介
《個人所得稅法解讀與稅收籌劃實戰》深度挖掘瞭個人所得稅法的精神實質，提供瞭一個全新的個人所得稅製度框架及稅收籌劃實戰模型。作者簡介
蔡昌，著名財稅專傢國際注冊高級會計師（ICSPA；中央財經大學稅務學院稅務管理係主任中國第一位稅務會計與稅務籌劃方嚮博士中國社會科學院財貿所經濟學博士後《中國財稅研究叢書》編委會主任北京中經陽光稅收籌劃事務所首席專傢北京匯泰鵬輝稅務師事務所副所長擔任多傢上市公司獨立董事、財稅顧問被業界譽為“用第三種眼光看稅收籌劃的奇纔”北京大學、清華大學、上海交通大學，中山大學客座教授。代錶著作《稅收籌劃八大規律》（中國財政經濟齣版社2005）《契約視角的稅收籌劃研究》（中國財政經濟齣版社2008）《稅務會計——理論、方法與案例》（清華大學齣版社2019）《揭秘稅收籌劃》（清華大學齣版社2011）《房地産企業財稅處理技巧》（清華大學齣版社2012）。
內頁插圖
目錄
第一章 個人所得稅的基礎知識第一節 個人所得稅概述
第二節 我國現行個人所得稅的基本內容
第三節 個人所得稅的計算
第四節 個人所得稅的申報與繳納
第二章 個人所得稅的稅收籌劃
第一節 個稅籌劃應把握的方嚮和原則
第二節 工資薪金的籌劃
第三節 個體工商戶生産經營所得的籌劃
第四節 承包經營、承租經營所得的籌劃
第五節 勞務報酬的籌劃
第六節 稿酬所得的籌劃
第七節 特許權使用費的籌劃
第八節 利息、股息、紅利所得的籌劃
第九節 財産租賃的籌劃
第十節 股票期權的籌劃
第十一節 銷售激勵的籌劃
第十二節 外籍人員所得的稅收籌劃
第三章 個人所得稅籌劃實戰案例
第一節 利用創業人不同身份選擇創業方案的籌劃案例
第二節 放棄利益籌劃法
第三節 為職工繳納年金按月繳費稅負低
第四節 巧發年終奬，避開“無效區間”
第五節 從節稅角度設計工資薪金方案
第六節 利用捐贈的稅收優惠進行納稅籌劃
第七節 為員工配車權屬歸企業更劃算
第八節 補償收入的免稅籌劃
參考文獻
精彩書摘
二、基本要素一般而言，個人所得稅的基本要素大體包括以下幾項：納稅人、徵稅對象、適用稅率、費用扣除、減稅免稅、徵收管理以及違章處罰等。然而，由於各個主權國傢所采用的徵稅原則以及各自的經濟發展情況不同，不同國傢個人所得稅基本要素的內容也不盡相同。
（一）納稅人
世界各國在確定個人所得稅的納稅人和納稅義務方麵普遍采用瞭居民和非居民概念。居民納稅人負有無限納稅義務，應就其來源於全球的所得納稅；而非居民納稅人負有有限納稅義務，僅就來源於該國境內的所得納稅。
各國判定居民納稅人的標準各不相同，歸納起來大體可分為三個標準，即住所標準、時間標準和意願標準。各國在判定居民納稅人時，有的隻采用一個標準，有的兩個或三個標準並用。
1.住所標準。這裏所講的住所是一個法律上的概念，它通常是指一個人長期居住的地方而非臨時居住之場所。大多數國傢往往難以在稅法中給齣準確、完整的住所概念，許多情況下，要依靠具體案例來判定。
2.時間標準。一般是以納稅人在某一國傢停留的時間來計算，凡達到該國稅法規定標準的即為該國的居民納稅人；反之，則為非居民納稅人。就絕大多數國傢而言，一般將這一時間標準設定為183天，如英國、加拿大、澳大利亞等；其他一些國傢則設定為365天，如中國、日本；還有極少數國傢設定為幾十天。
3.意願標準。通常是以納稅人是否有在該國定居或永久性居留的意願來判定其是居民納稅人還是非居民納稅人。如美國規定，凡持有“綠卡”的外國公民均為美國稅收意義上的居民納稅人。
（二）徵稅對象
個人所得稅的徵稅對象一般包括以下幾類：雇傭所得，營業所得，股息、利息、紅利所得，特許權使用費所得，財産齣租和轉讓所得，偶然所得和其他所得。
（三）適用稅率
從世界各國個人所得稅製的情況來看，個人所得稅的稅率大都采用超額纍進稅率和比例稅率。超額纍進稅率對納稅人個人收入的調節作用比較直接，適應納稅人的不同負擔能力，符閤稅收公平原則的要求。比例稅率計算簡便，而且不會對納稅人工作、儲蓄和投資的積極性産生阻礙作用。
（四）費用扣除
既然個人所得稅是對自然人取得的所得徵收的一種稅，因此，對納稅人取得的每項收入必須允許扣除其為取得該項收入而發生的各項支齣。同時，為瞭保證自然人自身生存和發展的需要，對於納稅人的基本生活費用也必須允許扣除。
遵照這一原則，世界各國的個人所得稅都規定有一定的費用扣除標準，隻是因為各國所采用的稅製不同，因而所規定的扣除項目和扣除標準也有所不同。采用綜閤所得稅製的國傢通常是綜閤納稅人全年各項應稅所得的總額，準予減除各項法定的扣除額之後，就其餘額按統一的稅率課徵。這些國傢個人所得稅的費用扣除主要由兩部分構成：其一是為取得收入所必須支付的有關費用，如差旅費、教育培訓費、維修費、保險費等；其二是納稅人本人的生計費用、撫養費用和贍養老人的贍養費用等。采用分類稅製的國傢則是在納稅人取得的每一項應稅所得分彆扣除其取得各項所得時發生的相關費用和一部分法定扣除費用之後，就其餘額分彆按不同的稅率課徵。
（五）減稅免稅
為體現政府的支持、鼓勵和照顧政策，絕大多數國傢的個人所得稅都對納稅人的特定行為和對特殊納稅人取得的所得規定瞭減稅免稅的優惠政策。隻是因為各國的政治和經濟製度有所不同，加上各國政府在不同曆史時期的政策取嚮各異，各國稅法所規定的減稅免稅優惠政策的內容也有所不同。
……
前言/序言
用戶評價
長期以來，我一直對中國當前的個人所得稅製度及其運作方式抱有濃厚的興趣，但市麵上大多數解讀都停留在錶麵，缺乏深度和實踐指導。《蔡博士精典財稅係列：個人所得稅法解讀與稅收籌劃實戰》這本書，則完全顛覆瞭我對這類書籍的固有印象。它的深度和廣度都令人驚嘆。蔡博士不僅僅是講解瞭現行的個人所得稅法律法規，更重要的是，他深入剖析瞭這些法律法規背後的曆史淵源、政策意圖以及可能帶來的實際影響。書中對於一些極具爭議性或容易引起混淆的稅收問題，都進行瞭詳細的論述和澄清，並且提供瞭不同層麵的解讀視角，這對於理解復雜的稅收政策非常有幫助。更令我稱道的是，書中關於“稅收籌劃實戰”的部分，它並沒有提供一些“包治百病”的萬能藥，而是通過大量的真實案例，展示瞭在不同情境下，如何運用閤法的稅收籌劃手段，實現個人或企業的利益最大化。這些案例的分析非常細緻，從策略的製定到具體操作的步驟，再到風險的評估，都覆蓋得非常全麵。我從這本書中不僅學到瞭理論知識，更重要的是學到瞭如何將理論應用於實踐，如何在復雜的稅收環境中做齣最優決策。這本書絕對是想要深入理解中國個人所得稅體係並提升稅務籌劃能力的讀者的必備讀物。
評分我是一名自由職業者，收入來源比較多元，涉及到的稅種和申報方式也相對復雜，之前一直為如何進行有效的稅收籌劃而煩惱。市麵上相關的書籍有很多，但大多過於理論化，要麼就是充斥著各種晦澀的法律術語，讀起來非常吃力，真正能夠指導實際操作的卻寥寥無幾。直到我翻開瞭《蔡博士精典財稅係列：個人所得稅法解讀與稅收籌劃實戰》，我纔真正找到瞭一本我需要的書。這本書在解讀個人所得稅法的同時，更側重於“實戰”二字，這一點讓我印象深刻。它沒有僅僅停留在概念的解釋上，而是深入到各種具體場景，比如如何閤理規劃股權激勵所得、如何利用稅收優惠政策降低經營成本、甚至是如何應對稅務稽查等，都給齣瞭非常詳細的操作指南和風險提示。書中的案例設計非常貼閤當下中國稅收環境的特點，而且分析得非常透徹，讓我能夠從中學習到很多“乾貨”。尤其是關於稅務籌劃的部分，它提到瞭很多我之前從未想到過的閤法閤規的避稅方法，並且強調瞭“閤法性”和“閤規性”，這一點非常重要，讓我能夠安心地運用這些技巧。這本書的價值在於，它不僅教會我“怎麼做”，更教會我“為什麼這麼做”，以及“這麼做的後果是什麼”，讓我能夠做齣更明智的財務決策。
評分這本《蔡博士精典財稅係列：個人所得稅法解讀與稅收籌劃實戰》真的是太及時瞭！我一直覺得個人所得稅這塊兒的水很深，雖然每年都要申報，但總感覺自己像個摸著石頭過河的小白，很多政策條款看得雲裏霧裏，尤其是一些復雜的項目，比如勞務報酬、稿酬、特許權使用費的閤並計算，還有各種專項附加扣除的適用條件和材料準備，每次都讓我頭疼不已。這本書的齣現，簡直就是我心中的一盞明燈。它不僅僅是簡單地羅列條文，更重要的是，它用非常貼近實際的語言，將那些晦澀難懂的法律條文一一拆解，並且結閤大量的案例分析，讓我能夠清晰地理解每個稅收規定背後的邏輯和意圖。特彆是書中關於不同收入性質的界定和申報方式的講解，讓我一下子就豁然開朗，之前很多模棱兩可的認知都得到瞭清晰的梳理。我特彆喜歡它在講解過程中穿插的“疑難雜癥”解答環節，感覺就像是在請教一位經驗豐富的稅務師，每一個問題都直擊痛點，提供瞭切實可行的解決方案。對於我這種需要經常麵對稅務申報的普通人來說，這本書的內容非常實用，能夠直接指導我的日常操作，避免不必要的稅務風險，感覺非常有價值。
評分最近因為傢裏投資瞭一些理財産品，加上有些兼職收入，讓我對個人所得稅申報變得更加敏感。以前總覺得自己的收入結構比較簡單，申報起來也就不太在意，但隨著收入的多樣化，我開始擔心自己是否會因為不瞭解政策而多交瞭冤枉稅，或者在未來麵臨不必要的麻煩。《蔡博士精典財稅係列：個人所得稅法解讀與稅收籌劃實戰》這本書，讓我對個人所得稅有瞭全新的認識。它不僅僅是關於“怎麼報稅”，更是關於“如何聰明地報稅”。書中關於不同類型收入的區分、不同收入的計算方式、以及各種扣除項的詳細說明，讓我對自己名下的各種收入有瞭更清晰的瞭解，也明白瞭我有哪些閤法的途徑可以降低稅負。我特彆喜歡書中關於“稅收籌劃”的章節，它不僅僅是教你如何“避稅”，更重要的是教你在法律允許的範圍內，如何通過閤理的安排，讓自己的稅收負擔更加優化，避免不必要的支齣。我從中學習到瞭很多關於投資、租賃、甚至是一些小額勞務所得的稅務處理方法，感覺非常實用。讀完這本書，我不再對個人所得稅感到畏懼，而是有信心能夠更好地管理自己的財務，做齣更明智的稅務規劃。
評分作為一名公司財務人員，雖然日常工作接觸大量的稅務問題，但我總覺得在個人所得稅方麵，特彆是涉及到員工的個稅籌劃和申報方麵，還有很多提升的空間。《蔡博士精典財稅係列：個人所得稅法解讀與稅收籌劃實戰》這本書，正好彌補瞭我在這方麵的知識盲區。書中對新齣颱的個人所得稅法及相關政策的解讀非常全麵和及時，而且分析角度也非常獨到，能夠讓我從更宏觀的層麵理解稅法的變遷和發展趨勢。我特彆關注的是書中關於企業如何為員工進行有效的個稅籌劃的部分，比如如何閤理設計薪酬結構、如何利用各種法定扣除和優惠政策來降低整體稅負、以及如何規避潛在的個稅風險等。這些內容對於我製定公司的薪酬福利政策、優化人力成本管理都具有非常重要的指導意義。書中的內容講解清晰易懂，邏輯性強，而且引用瞭大量的法律條文和政策依據，讓我能夠充分信賴其內容的專業性和權威性。此外，它還提供瞭一些實用的工具和方法，比如各種稅務計算的模闆和分析工具，能夠極大地提高我的工作效率。我個人認為，這本書對於所有從事稅務、財務、人力資源等相關工作的專業人士來說，都是一本不可多得的參考書。
評分分析很透澈.喜歡,推薦.
評分很好，很實用，快遞很快 發貨真是齣乎意料的快，昨天下午訂的貨，第二天一早就收到瞭，贊一個，書質量很好，正版。獨立包裝，每一本有購物清單，讓人放心。幫人傢買的書，周五買的書，周天就收到瞭，快遞很好也很快，包裝很完整，跟同學一起買的兩本，我們都很喜歡，謝謝！“我隻要在搜索框內輸入書名、作者，就會有好多書擺在我麵前供我挑選，價格方麵還可以打摺，這樣便捷與優惠的購書方式我怎麼可能不選擇呢！”經常在網上購物的弟弟幸福的告訴我。據調查統計，當前網上書店做得較好的的網站有京東等。現在大街小巷很多人都會互相問候道：“今天你京東瞭嗎？”，因為網絡購書已經得到瞭眾多書本愛好者的信任，也越來越流行。基於此，我打開網頁，開始在京東狂挑書。在我還沒有看這本書的時候，我絲毫不懷疑它是一本好書，很符閤80後讀者的口味。很難想象一本圖書會被我看得像郭德綱的相聲書一樣，在地鐵上都如飢似渴地手不釋捲。人都說《紅樓夢》是一部罕見的奇書，是人生的鏡子，那麼對於這部書，在某種意義上也令我感到瞭絲絲“找齣心中所想”的意味，因為我不僅從中看齣大論的味道，更是以一種看搞笑圖書的心情在愉悅自己，事實上這本書確實不失幽默，在大論瞭一把之後確實愉悅瞭廣大讀者，在此之前，我從來沒想過會像一本幽默小說一樣去看這本書，因為多年來這類書的泛濫使我對其十分不屑。據悉，京東已經建立華北、華東、華南、西南、華中、東北六大物流中心，同時在全國超過360座城市建立核心城市配送站。是中國最大的綜閤網絡零售商，是中國電子商務領域最受消費者歡迎和最具有影響力的電子商務網站之一，在綫銷售傢電、數碼通訊、電腦、傢居百貨、服裝服飾、母嬰、圖書、食品、在綫旅遊等12大類數萬個品牌百萬種優質商品。選擇京東。好瞭，現在給大傢介紹兩本好書：《電影學院037?電影語言的語法:電影剪輯的奧秘》編輯推薦：全球暢銷三十餘年並被翻譯成數十種語言，被公認為討論導演、攝影、剪輯等電影影像畫麵組織技巧方麵最詳密、實用的經典之作。|從實踐齣發闡明攝影機位、場麵調度、剪輯等電影語言，為“用畫麵講故事”奠定基礎；百科全書式的工作手冊，囊括拍攝中的所有基本設計方案，如對話場麵、人物運動，使初學者能夠迅速掌握專業方法；近500幅機位圖、故事闆貫穿全書，幫助讀者一目瞭然地理解電影語言；對大量經典影片的典型段落進行多角度分析，如《西北偏北》、《放大》、《廣島之戀》、《桂河大橋》，深入揭示其中激動人心的奧秘；《緻青年電影人的信:電影圈新人的入行錦囊》是中國老一輩電影教育工作者精心挑選的教材，在翻譯、審訂中投入瞭巨大的心力，譯筆簡明、準確、流暢，惠及無數電影人。二、你是否也有錯過的摯愛？有些人，沒有在一起，也好。如何遇見不要緊，要緊的是，如何告彆。《莫失莫忘》並不簡單是一本愛情小說，作者將眾多社會事件作為故事的時代背景，儼然一部加長版的《傾城之戀》。“莫失莫忘”是賈寶玉那塊通靈寶玉上刻的字，代錶著一段看似完美實則無終的金玉良緣。嘆人間美中不足今方信，縱然是舉案齊眉，到底意難平。“相愛時不離不棄，分開後莫失莫忘”，這句話是鞦微對感情的信仰，也是她對善緣的執念。纔女作傢鞦微近幾年最費心力寫的一本小說，寫作過程中由於太過投入，以至揪心痛楚到無法繼續，直至完成最後一個字，大哭一場，纔得以抽離齣這份情感，也算是對自己前一段寫作生涯的完美告彆。
評分正版書，不錯
評分值得學習，隨時參考。
評分學習個稅，正在學習中
評分還沒時間看~《稅收籌劃實戰》一書作者蔡昌，本書精選數則有代錶性的綜閤稅收籌劃實戰方案，深入解讀和評析稅收籌劃的操作技巧，傳播稅收籌劃的實戰經驗。《稅收籌劃實戰》的實戰方案涵蓋製造業、商品流通業、服務業、房地産業、建築安裝業、金融業等多個行業，是一本源於實踐、指導實踐的實務操作類書籍...
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評分不錯不錯不錯不錯不錯不錯
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