手把手教你做優秀稅務會計：從入門到精通 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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藍敏 著

圖書標籤:

• 稅務會計
• 會計實務
• 稅務申報
• 財務管理
• 會計入門
• 實戰技巧
• 企業稅務
• 個人所得稅
• 財務分析
• 會計職業發展

齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111411871

版次：1

商品編碼：11186948

品牌：機工齣版

包裝：平裝

叢書名： 會計極速入職晉級

開本：16開

齣版時間：2014-08-01

用紙：膠版紙

頁數：293

正文語種：中文

編輯推薦

　　

　　《手把手教你做優秀稅務會計:從入門到精通》編輯推薦：稅務會計麵對麵，實務、經驗、籌劃案例全有。從事企業稅務谘詢工作15年資深專傢，手把手指點會計應知應會的稅務技能與技巧以及納稅不可不知的籌劃風險和對策。案例詳述稅務技能與技巧，經驗總結籌劃風險和對策。

內容簡介

　　《手把手教你做優秀稅務會計 從入門到精通》作者藍敏從事企業稅務谘詢工作15年，輔助企業應對稅務稽查、調解稅企糾紛、完善涉稅內控、指導稅務籌劃方麵擁有豐富的實務經驗。
　　《手把手教你做優秀稅務會計 從入門到精通》精心總結瞭其15年涉稅實務經驗，手把手教你做優秀稅務會計。第1～3章，從收入的角度，分彆以增值稅、營業稅、企業所得稅環環相扣地展開分析納稅義務。第4～5章，從扣除的角度，重點講解增值稅的進項抵扣、營業稅的營業額扣減、企業所得稅的稅前扣除等事項。第6章介紹瞭經營中重要涉稅環節“促銷”的處理。第7～9章詳細介紹瞭稅收的徵管、發票和法律責任，特彆詳細地介紹瞭企業如何正確維權。第10章是針對房産稅、土地使用稅、印花稅的講解。

作者簡介

　　藍敏，曾任職於稅務局、企業，從事企業稅務谘詢工作15年，在輔助企業應對稅務稽查、調解稅企糾紛、完善涉稅內控、指導稅務籌劃方麵擁有豐富的實務經驗。

目錄

第1章 收入把握（上）·增值稅
1.1 收入與有償
1.2 購物卡背後
1.3 增值稅收入

第2章 收入把握（中）·營業稅
2.1 有償提供應稅勞務
2.2 無償的營業稅應稅行為
2.3 收入金額與價外費用
2.4 投資、股權與股票
2.5 納稅時間
2.6 增值稅與營業稅
2.7 營業稅改徵增值稅

第3章 收入把握（下）·企業所得稅
3.1 總收入
3.2 不徵稅收入與免稅收入
3.3 增值稅免稅的所得稅問題
3.4 稅收優惠
3.5 收入的期間特性
3.6 與增值稅、營業稅間的差異
3.7 與會計處理間的差異
3.8 所得稅視同銷售

第4章 扣除（上）·增值稅與營業稅
4.1 增值稅進項抵扣
4.2 營業稅扣除的原則
4.3 營改增試點中的扣除問題

第5章 扣除（下）·企業所得稅
5.1 所得稅上的三步麯
5.2 資産成本與摺舊
5.3 你是不是我的雇員
5.4 外派的總經理
5.5 月餅稅與職工食堂
5.6 費用、補貼、資産
5.7 利息的扣除
5.8 權責發生製

第6章 促銷業務中的稅務確認與會計處理
6.1 摺扣銷售
6.2 現金返利
6.3 營銷費用
6.4 實物返利
6.5 營業稅
6.6 銷售摺讓
6.7 現金摺扣
6.8 包修、保修
6.9 所得稅因素
6.1 0特殊案例

第7章 稅收的徵管
7.1 預徵與預繳
7.2 扣繳義務人
7.3 企業所得稅的匯總納稅
7.4 關聯調整

第8章 發票與證據
8.1 以票控稅
8.2 業務與發票
8.3 發票的效力
8.4 發票不是萬能的
8.5 做好發票工作

第9章 法律責任與稅收維權
9.1 零申報行不行
9.2 法律責任
9.3 稅務稽查
9.4 稽查維權
9.5 納稅評估
9.6 《徵管法》第五十一條

第10章 其他稅種
10.1 房産稅
10.2 土地使用稅
10.3 印花稅

精彩書摘

　　從和諧公司與太平公司的閤同角度看，這3萬元屬於違約金或者賠償金性質，和諧公司應確認為一項營業外收入；但是，從增值稅與營業稅條例實施細則關於價外費用的規定來看，這兩種性質都屬於其價外費用所羅列的項目，因而存在增值稅或者營業稅的納稅義務。　　這3萬元屬於轉讓無形資産的價外費用，還是屬於銷售商品的價外費用呢？顯然，要分辨清楚是有難度的，因為這既可理解為使用品牌中的行為，也可以理解為銷售商品中的行為，會計人員、地稅人員、國稅人員，都可能有不同的理解，這就是納稅遵從中的“不確定性風險”。一　　不確定性風險在實務中，最可怕的是地稅認為應交營業稅，而國稅認為應交增值稅，納稅人夾在中間無所適從。　　增值稅稅率高但對方可以全額抵扣，營業稅不能抵扣但稅率低，結閤主管的國、地稅機關的關係與徵管慣例，作為會計，尤其是稅務會計，首先是確定自己傾嚮於納增值稅還是營業稅。在此基礎之上，通過雙方閤同的錶述、營銷製度的設計，來使之貼近企業的選擇，以便讓納稅義務與業務實質更為契閤，減輕企業納稅遵從中的風險。　　比如，有利於增值稅的定性，要求該賠償金與銷售事件掛鈎，即違約是因為銷售過程的違約行為産生的；有利於營業稅的定性，要求該賠償金獨立於銷售，強化商譽使用過程中的違約性或者給商譽帶來的損害，即違約是因為品牌使用中的行為造成的。這些，都可以通過保證金扣款的文件錶述來體現。　　一旦閤同雙方就保證金扣款事宜達成一緻，蓋章簽字確認，並開齣瞭對應的增值稅或者營業稅發票，另一方稅務機關要否定其定性就必須提齣自己的證據，執法難度增加，不確定性風險下降。　　但要注意，和諧公司在對所有客戶的保證金處理中，應該統一，即全部按增值稅價外費用處理，或者全部按營業稅價外費用處理。如果選擇性處理的話，避稅的嫌疑會加重，從而導緻一定程度的稅務風險。1．3．8價外費用確認中的要點　　價外費用確認上，關注三個要點，首先是細則規定的不屬於價外費用的項目。　　增值稅與營業稅暫行條例實施細則關於價外費用的規定，在定義之外，采取瞭反嚮列舉的方式，即對於符閤價外費用定義的收費，凡列舉的不屬於價外費用的項目之外，其餘的都屬於價外費用。　　《增值稅暫行條例實施細則》第十二條，列舉瞭四項不屬於增值稅價外費用的收費項目。　　（一）受托加工應徵消費稅的消費品所代收代繳的消費稅。　　委托方嚮受托方支付加工費時，同時還支付瞭由受托方代收代繳的消費稅，這個消費稅本身不作為價外費用再繳增值稅。　　（二）同時符閤以下條件的代墊運輸費用：　　1．承運部門的運輸費用發票開具給購買方的；　　2．納稅人將該項發票轉交給購買方的。　　“代墊運輸費用”，這樣的錶述首先明確瞭該筆銷售采取的是“提貨製”，即運輸費用由購買方承擔，産品售價不包含運費，雙方應該在閤同中對此約定清晰，則銷售方隻按銷售價款納增值稅，客戶同時可以按7％的稅率抵扣運費的進項。這種模式下，運輸方隻上瞭3％的營業稅，購買方卻可以抵扣7％的增值稅，從産業鏈角度看是劃算的。　　……

前言/序言

《精微之鑒：現代企業財務審計與風險控製實務》 本書旨在為讀者提供一套全麵、深入的現代企業財務審計與風險控製的實戰指南。它超越瞭基礎的會計準則羅列，專注於在復雜多變的商業環境中，如何運用科學的方法和前沿的理念，確保財務信息的真實性、可靠性，並構建起堅不可摧的內部控製體係。 --- 第一部分：審計思維的重塑與基礎框架的構建 第一章：審計角色的演進與現代審計理念 本章探討瞭注冊會計師（CPA）和內部審計師在企業治理結構中的核心地位如何從傳統的“核對賬目”轉變為“價值創造者”和“風險衛士”。我們將深入剖析“基於風險的審計（Risk-Based Auditing, RBA）”的核心邏輯，闡述其在確定審計範圍、分配審計資源中的決定性作用。內容涵蓋國際審計準則（ISA）的最新發展，特彆是對“持續經營假設”和“舞弊風險”的強調。 1.1 審計師的職業道德與獨立性維護： 詳細分析《職業道德守則》中關於利益衝突、收費約定及獨立性觀察的實操案例，強調在集團化、跨國經營背景下，如何維護審計意見的客觀性。 1.2 風險導嚮審計的流程再造： 重點解析如何將宏觀經濟環境、行業趨勢與企業戰略目標相結閤，識彆高風險領域，而非平均用力。 第二章：內部控製體係的構建與COSO框架的落地應用 內部控製是財務穩健的基石。本章聚焦於COSO（企業內部控製——整閤框架）的五大組成要素，並將其與中國的《企業內部控製基本規範》進行對比和實踐融閤。 2.1 控製環境的文化塑造： 探討董事會、監事會和管理層在建立“誠信與價值”文化中的具體職責和工具，如高管的問責機製設計。 2.2 風險評估的定量與定性分析： 講解如何運用情景分析法（Scenario Analysis）識彆潛在的運營風險、閤規風險和財務報告風險，並建立風險矩陣。 2.3 控製活動的有效性設計： 詳述預防性控製（如職責分離、授權審批）與偵測性控製（如對賬、循環復核）的具體設計圖譜。特彆關注信息係統一般控製（ITGC）在自動化環境下的重要性。 2.4 信息與溝通的渠道優化： 研究如何建立高效的“吹哨人”機製（Whistleblower Program）和跨部門信息共享平颱，確保控製信息的及時傳遞。 --- 第二部分：審計實務的技術深化與專業領域突破 第三章：財務報錶審計中的重大錯報風險評估與應對 本部分將審計工作深入到具體科目的風險識彆與應對策略。重點關注那些最容易發生重大錯報的領域，以及審計師如何設計高效的實質性程序。 3.1 收入確認的復雜性與公允價值計量： 針對新收入準則（IFRS 15/ASC 606）下，附有大量可變對價、迴購權、質保條款的復雜閤同，提供詳細的審計取證方法。深入分析金融工具（衍生品、權益投資）的公允價值層級（Level 1, 2, 3）及其對財務報錶的影響。 3.2 資産減值測試的審計挑戰： 詳解商譽減值、使用權資産減值和存貨可變現淨值測試中管理層判斷的閤理性驗證技術，特彆是摺現現金流（DCF）模型的敏感性分析。 3.3 關聯方交易的穿透式審計： 闡述如何通過交易對手方分析、資金流嚮追蹤和閤同條款比對，識彆並評估未披露或不公允的關聯方交易風險。 第四章：信息技術審計（IT Audit）與數據分析在審計中的應用 在數字化轉型的大背景下，IT係統成為新的風險焦點。本章側重於審計技術的前沿應用。 4.1 信息係統一般控製（ITGC）的測試要點： 聚焦於訪問權限管理、程序變更控製、係統備份與恢復流程的審計方法。 4.2 嵌入式審計技術（CAATs）的應用： 介紹如何使用數據分析工具（如ACL、Python腳本或專業BI工具）對全量交易數據進行異常值檢測、重復交易篩選、時間序列分析，以替代傳統抽樣審計。 4.3 區塊鏈技術對審計證據的影響： 初步探討分布式賬本技術如何重塑交易的不可篡改性，以及審計師如何獲取和驗證鏈上數據作為審計證據。 --- 第三部分：風險控製的深化與企業治理的優化 第五章：全麵風險管理（ERM）與控製的整閤 本章將審計視野從曆史數據延伸至未來的風險應對機製，強調控製的預防性而非僅僅是事後發現。 5.1 營運資本管理中的風險控製： 針對應收賬款周轉率波動、存貨積壓的潛在風險，設計具體的早期預警指標（Key Risk Indicators, KRIs）。 5.2 財務報告舞弊的特徵與識彆模型： 分析“沙眼（Benford’s Law）”在數字分布上的應用，識彆管理層盈餘管理的跡象，以及對收入確認、費用資本化等高風險領域的專項審查策略。 5.3 內部審計職能的獨立性與效能評估： 討論如何設計內部審計的年度審計計劃，確保其覆蓋公司當前最關鍵的戰略風險，並嚮審計委員會有效匯報。 第六章：集團公司閤並報錶審計與內部協調 對於擁有眾多子公司和分支機構的大型企業，集團層麵的審計挑戰巨大。 6.1 集團抵消分錄的風險點與控製： 聚焦於內部債權債務、未實現內部損益的處理是否完整和準確。 6.2 集團間信息傳遞的可靠性： 探討如何利用共享服務中心（SSC）的控製有效性來影響對子公司的審計策略，以及母公司對子公司財務人員的管控力度評估。 6.3 海外子公司審計風險的應對： 針對不同法域的會計準則差異、政治經濟風險及當地CPA的執業質量，設計集團層麵的協調與復核機製。 --- 結語：邁嚮卓越治理的持續改進 本書的最終目標是培養讀者將審計與風控視為一種持續改進的管理工具，而非一次性的閤規任務。通過對前沿技術和復雜實務的深度解析，本書為高級財務人員、內部控製管理者以及有誌於成為專業審計師的讀者，提供瞭一套係統化、可落地的實戰知識體係，助力企業在充滿不確定性的市場中行穩緻遠。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對稅務會計感到束手無策的創業者，這本書就像一盞明燈，照亮瞭我前行的道路。在創業初期，我們總是把所有的精力都放在産品研發和市場推廣上，對於財務和稅務方麵的知識，常常是能省則省，或者請一些臨時顧問。但隨著業務的不斷發展，我意識到，如果不瞭解基本的稅務知識，不僅容易觸碰法律紅綫，也可能錯失很多閤規的節稅機會。《手把手教你做優秀稅務會計：從入門到精通》這本書，真的讓我看到瞭稅務會計並非遙不可及。 它並沒有使用大量晦澀難懂的專業術語，而是從一個完全零基礎的讀者的角度齣發，一步步地引領我走進稅務會計的世界。我最欣賞的是，書中對於一些基礎概念的講解，比如“收入確認”、“成本核算”以及“納稅調整”等，都做得非常紮實，讓我能夠理解這些概念在實際操作中的具體意義。而且，書中對於初創企業常會遇到的稅務問題，比如如何選擇閤適的稅務核算方式，如何處理員工薪酬的稅務問題，以及如何申請和管理相關的政府補貼和稅收優惠，都給齣瞭非常具體和實操性的指導。這本書讓我不再懼怕稅務，甚至開始主動去學習和瞭解更多。

評分☆☆☆☆☆

我是一名有幾年工作經驗的會計，主要負責日常賬務處理，但對稅務方麵總覺得不夠深入，總是在申報期感到一陣緊張。我一直想找一本能幫助我係統梳理稅務知識，並且能提供一些進階技巧的書。這本書，說實話，第一次翻開的時候，我還有點猶豫，擔心內容會過於基礎，不夠“實用”。但事實證明，我的擔心是多餘的。它不僅涵蓋瞭我需要的基本稅務概念，更重要的是，它提供瞭一些我之前從未深入瞭解過的稅務籌劃思路和風險防範建議。 書中的一些章節，比如關於成本費用如何閤理列支以降低企業所得稅，以及如何應對稅務稽查的一些準備工作，對我來說非常有價值。作者並沒有簡單地羅列稅法條文，而是結閤大量的實際案例，分析瞭企業在稅務處理中可能遇到的各種問題，並給齣瞭切實可行的解決方案。我特彆欣賞的是，它在講解復雜稅務問題時，能夠深入淺齣，用一種非常清晰的邏輯來闡述。有時候，我會對照書中的案例，反思自己過去的工作，發現瞭不少可以改進的地方。這本書不僅僅是知識的傳授，更是一種思維的啓發，讓我從一個被動執行者，轉變為一個更主動、更具戰略眼光的稅務會計。

評分☆☆☆☆☆

這本書的到來，簡直是給我沉悶的財務工作注入瞭一股新鮮的活力！我一直覺得自己做的賬務處理還算紮實，但在麵對稅務申報時，總有一種“隔靴搔癢”的感覺，總覺得還有很多東西我沒有完全掌握。尤其是當遇到一些特殊情況，比如跨區域經營、股權轉讓、或者享受稅收優惠政策的時候，我總是需要花費大量時間去查閱各種零散的資料，並且常常感到力不從心。《手把手教你做優秀稅務會計：從入門到精通》這本書，簡直就像一位經驗老道的“總顧問”，把我想知道的、需要知道的，都梳理得井井有條。 它不僅僅停留在“教你怎麼做”的層麵，更重要的是“為什麼這麼做”的解釋。作者在書中深入淺齣地剖析瞭各種稅務政策的背後邏輯，讓我能夠從更宏觀的角度去理解稅務會計的意義。我尤其喜歡它在講解稅收優惠政策時，非常細緻地列齣瞭享受條件、申請流程以及相關的風險點，這對於我們企業來說，可以有效地規避不必要的麻煩，並且最大化地利用政策紅利。書中的案例分析也非常具有代錶性，很多都是我在實際工作中遇到過的難題，看完書裏的講解，茅塞頓開，感覺自己瞬間“升級”瞭。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是我的救星！作為一名剛剛踏入財務領域的新手，我對稅務會計的概念一直感到非常模糊和睏惑。各種稅種、申報流程、抵扣政策，聽起來就像一串串難以理解的專業術語。然而，《手把手教你做優秀稅務會計：從入門到精通》這本書徹底改變瞭我的看法。它的標題雖然聽起來有些“硬核”，但內容卻意外地平易近人。作者采用瞭一種極其循序漸進的方式，仿佛真的像一位經驗豐富的導師，耐心地引導我一步步解開稅務會計的奧秘。 從最基礎的稅法原理講起，一點一點地構建起我的知識體係。它沒有上來就拋齣復雜的公式和案例，而是先用通俗易懂的語言解釋瞭為什麼會有稅，稅是如何産生的，以及它在我們日常經濟活動中的重要性。接著，它非常細緻地介紹瞭不同類型企業的稅務處理方法，比如小規模納稅人和一般納稅人在增值稅上的區彆，個人所得稅的計算和申報，以及企業所得稅的方方麵麵。我特彆喜歡它在講解每個知識點時，都會配上大量的實際案例，這些案例都非常貼閤工作實際，讓我能立刻將理論知識與實踐聯係起來。而且，書中的圖錶和流程圖也設計得非常清晰，幫助我理清復雜的邏輯關係。

評分☆☆☆☆☆

這本書的閱讀體驗，可以說是驚喜連連。我是一名資深的財務經理，日常工作中接觸到各種復雜的稅務問題，也閱讀過不少稅務相關的書籍。然而，這本書卻給瞭我耳目一新的感覺。它並沒有像一些書籍那樣，上來就堆砌大量的法律條文和專業術語，而是以一種更加人性化、更加貼近實際業務的視角來講解稅務會計。我特彆喜歡它在介紹一些比較復雜的稅務處理方法時，會用大量的圖錶和流程圖來輔助說明，這使得原本抽象的知識變得具體而易於理解。 而且，這本書在講解一些“灰色地帶”的稅務問題時，並沒有迴避，而是非常坦誠地分析瞭其中的風險和潛在的解決方案。作者並沒有鼓勵進行非法避稅，而是強調在閤規的前提下，如何最大化地利用稅收政策，降低企業的稅務負擔。我印象最深刻的是，書中關於“稅務閤規性審查”和“稅務風險預警”的章節，這對於我們這些負責管理層麵的人來說，非常有藉鑒意義。它不僅僅是傳授技術，更是一種風險管理的理念。這本書讓我更加深刻地認識到，優秀稅務會計不僅僅是懂得如何計算稅款，更重要的是如何運用專業的知識，為企業創造價值，並規避潛在的風險。

評分☆☆☆☆☆

書的質量不是很好，那麼厚的書卻那麼輕

評分☆☆☆☆☆

通俗易懂，正版，感覺不錯

評分☆☆☆☆☆

書不錯，很好！

評分☆☆☆☆☆

很好的書

評分☆☆☆☆☆

可以

評分☆☆☆☆☆

好

評分☆☆☆☆☆

好好好好好好好好，很好。

評分☆☆☆☆☆

還是很具啓發的，多學習！

評分☆☆☆☆☆

不錯，有機會再來，很好的網購