内部控制（第2版）/东北财经大学会计学系列教材 epub pdf mobi txt 电子书下载 2024

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方红星，池国华，樊子君编

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发表于2024-11-22

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商品介绍

出版社：东北财经大学出版社

ISBN：9787565414176

版次：2

商品编码：11419660

包装：平装

丛书名：东北财经大学会计学系列教材

开本：16开

出版时间：2014-02-01

用纸：胶版纸

页数：298

正文语种：中文

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书籍描述

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内容简介

　　《内部控制（第2版）/东北财经大学会计学系列教材》作为重点学科配套教材，《内部控制（第2版）/东北财经大学会计学系列教材》重在讲解企业内部控制体系架构、基本概念与基本原理，以帮助正在从事会计实务工作的人员和正在学习且将从事这方面工作的会计学专业学生了解并掌握我国企业内部控制基本规范及配套指引。

第一章总论
第一节内部控制的历史演进
第二节内部控制的现实意义
第三节我国内部控制法规的发展
第四节我国企业内部控制规范的框架体系

第二章内部控制的基本理论
第一节内部控制的定义
第二节内部控制的目标
第三节内部控制的原则
第四节内部控制的要素
第五节内部控制的局限性

第三章内部环境
第一节内部环境概述
第二节组织架构
第三节发展战略
第四节人力资源
第五节社会责任
第六节企业文化

第四章风险评估
第一节目标设定
第二节风险识别
第三节风险分析
第四节风险应对

第五章控制活动
第一节不相容职务分离控制
第二节授权审批控制
第三节会计系统控制
第四节财产保护控制
第五节预算控制
第六节运营分析控制
第七节绩效考评控制
第八节合同控制

第六章信息与沟通
第一节内部信息传递
第二节信息系统
第三节沟通

第七章业务活动控制
第一节资金活动控制
第二节采购业务控制
第三节资产管理控制
第四节销售业务控制
第五节研究与开发控制
第六节工程项目控制
第七节担保业务控制
第八节业务外包控制
第九节财务报告控制

第八章内部监督
第一节内部监督的机构及职责
第二节内部监督的程序
第三节内部监督的方法

第九章内部控制评价
第一节内部控制评价概述
第二节内部控制评价的组织与实施
第三节内部控制缺陷的认定
第四节内部控制评价工作底稿与报告

第十章内部控制审计
第一节审计范围与审计目标
第二节计划审计工作
第三节实施审计工作
第四节评价控制缺陷
第五节完成审计工作
第六节出具审计报告
主要参考文献