基於可計算一般均衡（CGE）框架的稅收政策模擬與評價 [Tax Polacy Modeling and Assessment Within a Computable General Equilibrium Framework] pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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王暉 著

圖書標籤:

• CGE模型
• 稅收政策
• 政策模擬
• 經濟學
• 計量經濟學
• 公共財政
• 模型分析
• 政策評估
• 一般均衡
• 經濟建模

齣版社： 經濟管理齣版社

ISBN：9787509637036

版次：1

商品編碼：11723303

包裝：平裝

叢書名： 經濟管理學術新視角叢書

外文名稱：Tax Polacy Modeling and Assessment Within a Computable General Equilibrium Framework

開本：16開

齣版時間：

內容簡介

　　藉助稅收經濟應用分析的方法和模型，對稅收政策進行模擬與評價，輔助科學決策，不僅要能解釋當前可觀察到的效應，而且還能預見將來可能齣現的情況。《基於可計算一般均衡（CGE）框架的稅收政策模擬與評價》基於可計算一般均衡，針對稅收領域熱點問題，設計簡便易行的可計算一般均衡模型，突齣特定稅製設計對社會福利水平和宏觀經濟各個方麵的影響，並進一步刻畫模擬不同收入水平的微觀主體對稅收政策的差彆化響應：利用GAMS軟件以及Perl語言編程進行大量模擬，計算稅收政策變化的影響。

作者簡介

　　王暉，1973年生予黑龍江省雞西市。1994年獲得中國人民大學經濟學學士學位，2014年獲得中國社會科學院數量經濟與技術經濟係經濟學博士學位。北京信息科技大學經濟管理學院財務與投資係副教授。研究方嚮為可計算一般均衡、數量經濟。主持並參加多項縱嚮和橫嚮深題研究。迄今發錶學術論文10餘篇，其中CSSCI論文4篇，學術專著l部。

目錄

第1章 引言
1.1 選題背景與研究意義
1.2 研究思路與方法
1.3 本書的創新之處
1.4 本書的結構安排

第2章 研究綜述
2.1 CGE模型概論
2.2 稅收CGE模型發展動嚮研究

第3章 個稅政策交叉的宏觀效應模擬分析
3.1 模型設定
3.2 數據與參數校準
3.3 計算結果
3.4 敏感性分析
3.5 交叉分析
3.6 本章小結

第4章 房産稅政策模擬分析
4.1 模型設定
4.2 數據與參數校準
4.3 房産稅政策分析
4.4 敏感性分析
4.5 本章小結

第5章 全書總結及研究展望
5.1 全書基本結論
5.2 進一步研究展望
參考文獻

精彩書摘

　　《基於可計算一般均衡（CGE）框架的稅收政策模擬與評價》：
　　1980年我國施行的《個人所得稅法》，其在調節收入分配、組織財政收入等方麵發揮瞭積極作用。近年來，隨著社會經濟形勢的發展、變化，個人所得稅製逐漸暴露齣一些問題，為更好地完成中央關於加大強農惠農富農政策力度著力促進農民增收，初次分配和再分配都要兼顧效率和公平，再分配更加注重公平，使經濟發展更多依靠內需特彆是消費需求拉動。2011年9月1日我國實行新《個人所得稅法》，試圖通過減少對低收入者直接稅的減免，刺激消費達到新一輪的經濟增長，同時改善日益嚴重的收入分配不公問題。
　　1998年的住房製度改革刺激瞭經濟增長，並帶來瞭房地産業持續幾十年的高速發展。然而，房價的持續上漲同時也成為人們日益關注的社會問題之一，深深地影響人們的幸福指數。我國政府試圖通過推齣房産稅來改變相對房價，從而削減房屋供給和需求。然而，由於受到我國傳統文化的影響，房屋的需求缺乏彈性，這可能削弱這一政策的有效性。此外，這項政策的目的也是增加當地政府收入，從而減少其對土地轉讓金的依賴。然而，當地政府50%以上的收入主要來自土地轉讓金，他們幾乎沒有減少土地齣讓金的動機。2011年1月上海、重慶開始試點房産稅。關於房産稅對房價、收入分配、宏觀經濟運行的影響，在國內學術界引起瞭激烈的討論。1.1.2研究意義1994年實施的新稅製是新中國成立以來規模最大、範圍最廣泛、內容最深刻的一次稅製改革，在中國經濟社會發展曆史中起到瞭重要作用。從那以後，中國的經濟和社會結構也經曆瞭巨大的變革，尤其是2001年年底中國加入WTO之後，融人經濟全球化浪潮的必然趨勢對中國的稅製建設和完善提齣瞭更高的要求。這主要體現在：不僅要考慮稅製調整後稅收收入的變化，還要考慮稅製調整對納稅人的影響，對稅源的影響，對産業結構調整的影響和對區域經濟發展的影響；不僅要基於公平、效率和稅收中性的原則對現有稅種進行調整，還要設計燃油稅、物業稅、遺産稅和贈與稅等新稅種。弗雷德裏剋·巴師夏（1850）提齣，在現實經濟世界，一項經濟措施的齣颱、一項製度的確立、一部法律的頒布，它們不隻産生一種影響，而是産生一係列效應。隻有最先齣現的效應是顯而易見的，因為這種效應可以由其直接産生原因加以說明。而其他效應不易馬上被觀察齣來，隻能逐步展現在人們的麵前，如果我們能夠預計它們何時齣現，無疑是一件十分幸運的事。高水準和低水準經濟學傢的全部區彆就在於：後者隻能注意到那些顯而易見的效應，而前者不僅能夠解釋可觀察到的效應，而且還能預見將來要齣現的效應。
　　為此，我們應該藉助於稅收經濟應用分析的方法和模型，對稅收政策進行模擬與評價，進行科學決策。稅收經濟應用分析的方法和模型是在稅收經濟理論的基礎上，結閤經濟學（特彆是數量經濟學）應用研究的方法和模型，研究齣來的能夠用於稅收經濟分析實際工作的方法和模型。根據應用範圍可以分為兩類：一是分析特定稅收經濟問題的分析方法和模型，包括稅源分析、稅收收入能力測算、稅收收入預測和稅收依從分析四個方麵的方法和模型；二是能夠用來分析多種稅收經濟問題的綜閤分析方法和模型，包括宏觀經濟計量模型、投入産齣模型、可計算一般均衡模型、微觀模擬模型、係統動力學模型、基於數據倉庫的分析方法和模型六類綜閤分析模型。下麵分彆介紹這六類綜閤分析模型：
　　（1）稅收宏觀經濟計量模型。宏觀經濟計量模型是以宏觀經濟學理論為指導，在總量水平上反映宏觀經濟活動的動態特徵，研究經濟變量之間相互依存關係的經濟數學模型。宏觀經濟計量模型在形式上用多個方程組成的聯立模型來描述宏觀經濟運行。第一個宏觀經濟計量模型是荷蘭經濟學傢、諾貝爾經濟學奬獲得者丁伯根（Tinbergen）於1939年建立的。目前，宏觀經濟計量模型已經成為一個龐大的傢族。
　　……

前言/序言

稅收政策的宏觀經濟影響與評估方法 （本書並非關於“基於可計算一般均衡（CGE）框架的稅收政策模擬與評價”） 本書深入探討瞭稅收政策在現代經濟體係中的復雜作用及其對宏觀經濟變量産生的深遠影響。通過對不同稅製結構、稅率調整以及稅收改革方案進行係統分析，本書旨在為政策製定者、經濟學傢以及關注公共財政的讀者提供一個全麵、深入的理論框架和分析工具集。 第一部分：稅收理論的基石與演變 本書首先迴顧瞭稅收理論的經典基礎，從亞當·斯密的“四項原則”到現代邊際稅率與福利損失的權衡。重點闡述瞭稅收的經濟學功能——收入籌集、收入再分配和社會資源配置。 第一章：稅收的經濟學職能與原則 本章詳細界定瞭稅收在財政可持續性中的核心地位，並探討瞭效率原則（如拉姆齊定價規則）與公平原則（如洛倫茲麯綫和基尼係數在稅收公平性評估中的應用）之間的內在張力。我們分析瞭稅收對勞動供給、儲蓄決策和投資行為的直接激勵效應，引入瞭“稅收的超額負擔”（Excess Burden）概念，並量化瞭不同稅種（如消費稅、所得稅和財産稅）在産生超額負擔方麵的相對差異。 第二章：現代稅製結構的多維度剖析 深入考察瞭當前主流稅製，特彆是纍進所得稅、統一稅率的增值稅（VAT）體係以及企業所得稅的國際比較。我們著重分析瞭稅基侵蝕與利潤轉移（BEPS）的最新發展，以及數字經濟背景下對跨國企業徵稅所麵臨的挑戰。通過案例分析，對比瞭不同稅製結構下對經濟主體行為的異質性影響。 第二部分：稅收政策對微觀經濟行為的影響 本書將焦點轉嚮稅收政策如何滲透到企業和傢庭的決策層麵，影響微觀主體的最優選擇。 第三章：勞動市場與稅收激勵 本章聚焦於個人所得稅和工資稅對勞動供給決策的扭麯。我們區分瞭收入效應和替代效應，並分析瞭傢庭在麵對邊際稅率變化時，對工作時間、教育投資和退休規劃的調整。引入瞭“稅收陷阱”的概念，特彆是在社會福利項目與稅收體係交叉的領域。 第四章：儲蓄、投資與資本形成 探討瞭資本所得稅（如資本利得稅、股息稅和利息稅）對儲蓄意願和投資組閤選擇的影響。本章考察瞭摺舊率、投資稅收抵免（ITC）以及企業稅收結構如何塑造企業的長期資本支齣決策，並分析瞭稅收優惠政策對研發（R&D）活動的激勵效應。 第五章：消費行為與間接稅 重點分析瞭消費稅（如銷售稅和增值稅）如何影響商品和服務的需求彈性，以及稅負在生産者和消費者之間的最終分攤（稅負轉嫁）。通過分析稅率差異對消費者行為的影響，揭示瞭不同商品稅率在實現收入再分配目標方麵的潛力與局限。 第三部分：稅收政策的宏觀經濟效應評估方法論 本書的第三部分提供瞭一套係統的工具和方法，用於量化稅收政策的宏觀經濟影響，側重於非CGE模型的方法論，如宏觀經濟模型與計量經濟學分析。 第六章：宏觀經濟模型中的稅收傳導機製 介紹瞭用於模擬稅收衝擊的經典宏觀經濟模型，包括新古典增長模型和新凱恩斯模型。著重分析瞭稅收變化如何通過總需求、總供給和價格預期的多重渠道影響産齣、通貨膨脹和貿易平衡。 第七章：計量經濟學在稅收政策評估中的應用 詳細介紹瞭使用計量經濟學方法評估稅率變化的實際操作，包括嚮量自迴歸（VAR）模型在分析稅收衝擊的時間序列效應上的應用。本書強調瞭麵闆數據迴歸和差分中的差分（DiD）方法在處理異質性地區或時間段稅改政策效果評估中的優勢。 第八章：財政乘數與稅收政策的短期影響 本章探討瞭稅收調整對總需求影響的財政乘數估計。區彆瞭不同類型的稅收調整（如一次性稅收減免與永久性稅率調整）對短期經濟波動的不同作用，並結閤瞭當前的財政政策辯論，評估瞭減稅和增稅在刺激或冷卻經濟中的有效性。 第四部分：稅收政策與收入分配及經濟增長 本書的最後部分將稅收政策置於更廣闊的社會經濟目標——收入公平與長期增長——的背景下進行考察。 第九章：稅收纍進性、公平性與再分配效應 量化瞭稅收體係在不同收入階層之間的纍進程度（如有效稅率的計算），並分析瞭稅收製度在減少收入不平等方麵的實際效果。討論瞭福利轉移支付與稅收政策的協同作用，以實現更有效的社會保障目標。 第十章：稅收政策、人力資本與長期經濟增長 本章深入探討瞭稅收製度對人力資本積纍的長期影響。分析瞭教育稅收補貼、對高技能人纔的稅收政策如何影響長期生産率的提升。通過內生增長模型的視角，評估瞭稅收結構（例如，是側重於勞動稅還是資本稅）對經濟潛在增長率的影響。 結論：政策選擇的權衡與展望 總結瞭稅收政策在效率、公平與穩定之間的復雜權衡。本書強調，任何稅收改革都需要精確地理解其對多個經濟主體的非預期後果，並呼籲在設計未來稅製時，應采取更加精細化、基於證據的分析方法。

評分☆☆☆☆☆

這本書提供瞭一個非常實用的工具箱，幫助研究者和政策製定者進行量化分析。作者在書中詳細介紹瞭CGE模型構建中的關鍵要素，包括生産部門、消費部門、政府部門以及外部部門的設定，以及它們之間的相互作用關係。對於如何將不同類型的稅收，如直接稅和間接稅，準確地納入模型框架，書中給齣瞭詳實的指導。我尤其關注書中關於模型驗證和結果解釋的部分，作者通過與實際經濟數據的對比，展示瞭模型的預測能力，並就如何識彆和量化政策帶來的經濟效益和成本進行瞭深入探討。書中的附錄部分提供瞭模型代碼和數據處理的範例，這對於希望親自實踐的讀者來說，無疑是極其寶貴的資源。我之前在研究某個區域性稅收政策時，曾嘗試過一些簡化的模型，但總感覺不夠全麵，無法捕捉到政策的深層影響。這本書的齣現，為我提供瞭一個更加嚴謹和係統的方法論，讓我能夠更準確地預測稅收政策對勞動力市場、資本配置以及國際貿易平衡可能産生的復雜影響，這對於製定科學有效的稅收策略具有至關重要的意義。

評分☆☆☆☆☆

這是一本非常有深度且兼具理論與實踐價值的學術專著。作者在書中對CGE模型在稅收政策評價中的應用，進行瞭詳盡而深入的論述。本書並非簡單羅列模型公式，而是著重於解釋模型背後的經濟邏輯，以及如何根據具體的政策問題來構建和校準模型。作者在處理不同類型的稅收政策時，展現齣瞭高度的專業性和靈活性，無論是對所得稅改革的影響分析，還是對消費稅調整可能引發的通脹效應的量化，書中都提供瞭嚴謹的分析框架和可操作的步驟。我特彆欣賞書中對模型結果的解讀，作者能夠清晰地勾勒齣稅收政策在不同經濟主體之間傳導的路徑，並對其産生的宏觀經濟影響進行量化評價。本書不僅為經濟學領域的學者提供瞭一個堅實的理論基礎和研究範例，對於政府部門的政策研究人員來說，也是一本不可多得的參考書籍，能夠幫助他們更科學、更全麵地評估稅收政策的潛在影響，從而製定齣更加閤理和有效的財政政策。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對經濟學模型特彆是宏觀經濟模擬感興趣的學者，我一直在尋找能夠深入解析稅收政策影響的實證研究。市麵上關於稅收政策的討論不絕於耳，但真正能夠提供嚴謹、量化分析的著作卻相對稀缺。我之前閱讀過不少關於宏觀經濟建模的教材，它們為我打下瞭理論基礎，但往往缺乏將理論與現實政策緊密結閤的實踐指導。因此，當我看到《基於可計算一般均衡（CGE）框架的稅收政策模擬與評價》這本書名時，內心充滿瞭期待。書名中的“可計算一般均衡（CGE）框架”和“稅收政策模擬與評價”這兩個關鍵詞，精準地觸及瞭我關注的核心問題：如何利用先進的經濟模型來量化分析稅收政策在不同經濟主體之間、不同部門之間産生的復雜傳導效應。我希望能在這本書中找到關於CGE模型構建的詳細步驟，理解不同稅收政策（如所得稅、消費稅、企業稅等）如何在模型中被設定，以及如何通過模擬來預測這些政策調整對國民收入、就業、産業結構、國際貿易等關鍵宏觀經濟指標的短期和長期影響。此外，我對模型參數的校準、數據的處理、以及如何解釋模擬結果以進行政策評價也充滿好奇。我預期這本書能夠提供一個清晰的研究路徑，幫助我理解如何將理論模型轉化為能夠解答實際經濟問題的工具，從而為政策製定者提供有力的科學依據。

評分☆☆☆☆☆

對於那些渴望理解稅收政策如何真正影響經濟運作的讀者來說，這本書無疑是一份寶貴的指南。作者以一種引人入勝的方式，將復雜的CGE模型理論與現實世界的稅收問題巧妙地結閤起來。書中不僅詳細闡述瞭CGE模型的構建原理，更重要的是，它展示瞭如何運用這個強大的工具來模擬和評價不同稅收政策的實際效果。我尤其被書中關於模擬不同稅收場景的案例所吸引，例如，當政府考慮調整企業所得稅稅率時，模型能夠預測這種調整對投資、生産成本、以及最終就業和經濟增長的影響。作者對模型參數的敏感性分析，也讓我對結果的可靠性有瞭更深的認識。這本書的價值在於，它提供瞭一種係統性的方法來剋服傳統經濟學分析的局限性，能夠捕捉到經濟體內部的相互關聯和反饋機製。對於任何希望在稅收政策領域進行深入研究或做齣明智決策的讀者，這本書都提供瞭必要的理論框架、實證方法和深刻的洞察。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我深刻體會到CGE模型在稅收政策分析領域的強大能力。作者的敘述邏輯清晰，從基礎的CGE模型理論齣發，循序漸進地講解瞭如何將其應用於稅收政策的模擬。書中的案例研究非常具有代錶性，涵蓋瞭多種常見的稅收改革情景，例如增值稅改革、個人所得稅纍進程度調整、以及環境稅的引入等。作者不僅詳細展示瞭每個案例的模擬過程，還對模擬結果進行瞭深入的解讀，分析瞭不同政策調整可能帶來的福利效應、收入分配效應以及對微觀經濟主體行為的影響。我特彆欣賞書中對模型魯棒性的討論，作者通過敏感性分析，考察瞭模型參數和政策假設變化對模擬結果的影響，這大大增強瞭研究的可信度。對於非經濟學背景的讀者而言，書中對復雜經濟概念的解釋也盡可能地簡化和形象化，盡管模型本身具有一定的專業性，但整體而言，本書的易讀性較高。總的來說，這本書為理解稅收政策如何通過復雜的經濟係統傳導，並最終影響整體經濟運行提供瞭一個非常係統和全麵的視角，是政策研究者和經濟學愛好者不可多得的參考書。