稅務公務員入職手冊 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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陳建國，聶雲鬆 編

圖書標籤:

• 稅務
• 公務員
• 入職
• 指南
• 職業發展
• 稅收
• 政策
• 法律
• 職業技能
• 新人必讀

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567804999

版次：1

商品編碼：12041997

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2016-11-01

用紙：膠版紙

頁數：178

字數：116000

正文語種：中文

內容簡介

　　“大人不華，君子務實”。這本十幾萬字的入職手冊分為機構設置、崗位工作、職業規劃、職業操守、理念行動等五篇24章。對稅務機構發展概況的梳理，脈絡清晰、層次分明；對稅務機構設置的介紹，言簡意賅、規範詳盡；對工作崗位職責的描述，透徹直觀、清晰簡潔；對乾部職業生涯發展的規劃，人情閤理、翔實具體。通篇深入淺齣，實用性強，便於初入稅務部門者學習瞭解、掌握熟悉。

內頁插圖

目錄

第一篇　機構設置
第一章　稅務機關的前世今生
第二章　帶你走進稅務機關
第二篇　崗位工作
第一章　辦公室
第二章　政策法規科
第三章　稅政科
第四章　納稅服務科
第五章　徵收管理科技科
第六章　納稅評估科
第七章　收入核算科
第八章　監察室
第九章　稽查局
第十章　基層國稅分局（稅務所）
第三篇　職業規劃
第一章　數字人事規劃稅務人生
第二章　績效管理提升人生價值
第三章　領軍人纔標新職業高度
第四篇　職業操守
第一章　稅務職業禮儀
第二章　稅務職業紀律
第三章　稅務廉潔自律
第四章　稅務職業風險
第五篇　理念行動
第一章　稅務係統從嚴治黨新格局
第二章　稅收現代化
第三章　大數據與稅收
第四章　金稅工程
第五章　國地稅徵管體製改革
附錄：新中國成立以來的稅種演變
後記

前言/序言

　　公務員初任培訓是貫徹實施《中華人民共和國公務員法》的內在要求，是推進稅收現代化建設的客觀需要，是培養青年乾部、加強稅收事業科學發展的應有之義。做好公務員初任培訓，意義深遠、影響重大。
　　為幫助初任公務員更好地瞭解稅務、融入工作，幾十位經驗豐富的公務員曆時半載、殫精竭慮、反復研修、數易其稿，這本凝結著大傢心血與汗水的《稅務公務員入職手冊》得以與讀者見麵瞭。
　　“大人不華，君子務實”。這本十幾萬字的入職手冊分為機構設置、崗位工作、職業規劃、職業操守、理念行動等五篇24章。對稅務機構發展概況的梳理，脈絡清晰、層次分明；對稅務機構設置的介紹，言簡意賅、規範詳盡；對工作崗位職責的描述，透徹直觀、清晰簡潔；對乾部職業生涯發展的規劃，人情閤理、翔實具體。通篇深入淺齣，實用性強，便於初入稅務部門者學習瞭解、掌握熟悉。
　　“大跡無形，小跡有痕”。編寫這本《稅務公務員入職手冊》的初衷是期望初任公務員能從書中獲得一些入門問題的答案，盡快地轉變角色、開展工作，而直觀的授業解惑背後，更蘊含著作者對於如何做好本職工作的理念與方法、對於如何在稅收舞颱上實現人生價值的理性的思考光芒，飽含著作者對諸位青年纔俊茁壯成長的殷切期望！
　　各位新任公務員，學成而來，攜滿腔激情，懷遠大理想，如蓓蕾初綻，牛犢新生，仿佛一股清泉注入稅務隊伍，給稅務事業帶來無限希望。打開這本飄著淡淡墨香的《稅務公務員入職手冊》時，意味著您已開啓人生新的篇章，揚帆起航，駛入瞭稅務職業生涯的浩瀚大海。她會在您的腦海中留下一抹倩影，在您的肌體內注入一股力量，在您的心田裏種下一顆種子。隨著時間的推移，這抹倩影不會杳無蹤跡，反而會越發清晰、觸手可及；這股力量不會消失殆盡，反而會日漸精進、愈加強大；這顆種子不會枯萎退化，反而會破土發芽、燦若夏花！
　　作傢峻青曾經說過一句話：“人的一生是漫長的，但在關鍵處常常隻有幾步，特彆是在年輕的時候。”希望各位能以初任培訓為起點，走好這關鍵的一步，做足稅務曆程的鋪墊，打好職業生涯的根基，在稅務舞颱上，盡情地展現青春的熱情、夢想的力量、奮鬥的價值！

稅務稽查實務與風險控製指南 本書籍是為稅務係統內部人員、注冊稅務師及關注企業稅務閤規的專業人士量身打造的一本深度實戰手冊。 本書聚焦於當代稅務稽查的復雜性、技術前沿性以及企業麵臨的閤規挑戰，旨在提供一套係統化、操作性強的稽查應對策略與風險預防體係。 --- 第一部分：稅務稽查的理論基礎與演進（約 300 字） 本部分首先深入剖析瞭現代稅務稽查的法律框架、政策導嚮及其在國傢稅收徵管體係中的戰略地位。我們將探討稅收徵管體製改革對稽查工作帶來的深刻影響，特彆是“金稅四期”背景下，大數據、雲計算等信息技術如何重塑瞭稅務機關的風險識彆模型與現場檢查流程。 內容涵蓋： 1. 稽查權力來源與邊界： 詳細解讀《稅收徵收管理法》及相關司法解釋中關於稅務稽查權限的規定，明確檢查的啓動條件、程序正義和法律救濟途徑。 2. 稽查重點的變遷： 分析從傳統的票據核查嚮行為分析、資金流嚮監控的轉變，重點闡述高風險行業的共性風險點和新型經濟業態（如平颱經濟、跨境電商）的監管難點。 3. 閤規性與風險導嚮： 闡述企業自願閤規體係（Voluntary Compliance Initiatives）在稅務管理中的作用，以及稅務機關如何利用風險指標體係（Risk Scoring Models）鎖定檢查目標。 --- 第二部分：專項稽查的實戰技術與深度剖析（約 600 字） 本部分是全書的核心，詳細拆解瞭當前稅務稽查中最具挑戰性、涉及金額最大的幾個關鍵領域，並提供瞭專業、深入的應對策略。 一、收入確認與成本費用的穿透式審查 1. “三流一緻”的實質審查： 突破傳統票據審核的錶麵要求，聚焦於資金流、貨物流、票據流之間的邏輯一緻性。重點分析銀行業務流水（如對公賬戶、支付寶/微信大額往來）與發票開具時間的滯後性、異常性分析。 2. 研發費用加計扣除的穿透式檢查： 詳細講解研發項目立項、人員投入、輔助賬的規範要求。分析稅務機關如何通過比對社保記錄、考勤數據和項目報告，識彆虛列人員、虛增費用的行為。 3. 關聯交易的公允性測試： 針對跨國企業和大型集團，詳細介紹同期資料（TP Documentation）的編製要求、可比性分析方法（如CUP、RPM等）以及稅務機關可能采取的調整手段（如成本費用分攤的閤理性質疑）。 二、特殊行業與新型業務的稽查難點 1. 建築業與房地産的稅務控製點： 重點分析工程進度款的確認時點、總包與分包的稅務責任劃分、以及土地增值稅的核算盲區。提供工程閤同條款的稅務風險點分析框架。 2. 金融與資産管理業務的稅務處理： 剖析金融工具的利息、股息、紅利等收入的確認標準，特殊業務（如資産證券化、債券迴購）的稅務定性分析，以及金融機構的營業稅（或增值稅）抵扣鏈條的監管要點。 3. 跨境電商與服務貿易的稅務風險： 針對離岸服務、知識産權輸齣等隱蔽性較強的跨境交易，分析國際稅收協定（DTA）的適用邊界，以及常設機構（PE）認定的最新國際趨勢。 --- 第三部分：稽查應對的程序管理與風險防禦體係構建（約 450 字） 本書不僅關注“被查時怎麼辦”，更側重於“如何構建體係以避免被查”。本部分提供瞭從企業內部控製到外部應對的全方位指導。 一、稅務稽查的現場管理流程 1. 迎檢準備清單（Pre-Audit Checklist）： 提供詳細的文檔準備、人員安排和信息授權SOP（標準作業程序），確保在稅務機關下達檢查通知書後24小時內能有序響應。 2. 問詢筆錄與證據采信： 詳細說明如何規範迴答稅務人員的提問，如何對關鍵文件、電子數據的提交進行備份和過程留痕，以及對不當取證行為的異議提齣機製。 3. 技術工具的應用： 介紹如何利用第三方專業軟件對企業自身的賬務數據進行“預稽查”，提前發現並修正可能被稅務機關捕獲的異常數據點（如：銷項稅額的零申報異常、進項稅額的集中抵扣等）。 二、稅務風險的預防與內控機製 1. 稅務風險矩陣的構建： 引導企業根據自身業務特點，建立從“高風險（如關聯交易、稅收優惠）”到“低風險（如日常申報）”的風險層級劃分，並明確對應責任人。 2. 稅務技術（Tax Technology）的融閤： 探討ERP係統如何集成稅務模塊，實現交易發生時即時進行稅務閤規性校驗（Real-Time Compliance）。 3. 稅務爭議解決機製： 係統闡述行政復議、行政訴訟在稅務爭議解決中的地位，以及在稽查結論下達後，如何通過專業籌劃和法律論證，爭取減輕處罰或稅務處理的閤理空間。 --- 第四部分：稅務稽查案例評析與啓示（約 150 字） 精選近年來具有指導意義的典型稅務稽查案例，包括但不限於：稅款流失的認定標準、法律適用爭議焦點、以及法院判例對稅務機關執法行為的糾偏作用。通過對真實案例的剖析，幫助讀者深入理解理論與實踐的結閤點，實現知法、懂法、善用法的目標。 --- 本書麵嚮： 企業的稅務總監、財務經理、內審人員、以及所有緻力於在復雜稅製下實現精準稅務閤規的專業人士。它不是一本輕鬆的入門讀物，而是深入企業稅務“腹地”的實戰兵書。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是稅務入門的“神助攻”！我本來對稅務工作一知半解，抱著試試看的心態買來《稅務公務員入職手冊》，沒想到讀完之後，簡直像是打開瞭新世界的大門。它不像那些晦澀難懂的學術專著，而是用一種非常生動、有條理的方式，將稅務體係的方方麵麵都展現在我麵前。我尤其喜歡它在介紹各種稅種時，不僅僅是講解瞭稅率和徵收範圍，更深入地分析瞭每個稅種的特點、曆史淵源以及其在國傢經濟發展中的作用。這種宏觀與微觀相結閤的視角，讓我對稅收有瞭更深刻的理解。書中對於稅務機關的職能、稅務公務員的職業操守也有詳細的介紹，這讓我能夠更全麵地認識這個職業。此外，書中提供的各種實操指導，比如如何進行稅務申報、如何應對稅務檢查等等，都非常具有參考價值。總而言之，這是一本能夠真正幫助讀者掌握稅務知識，並對其産生濃厚興趣的優秀讀物。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對稅務領域充滿好奇的求知者，我一直都在尋找能夠係統性梳理稅務知識的書籍，直到遇見瞭《稅務公務員入職手冊》。這本書給我最大的震撼在於其內容的廣度和深度。作者以一種循序漸進的方式，帶領讀者從宏觀的稅收製度框架，一步步深入到具體的稅種、稅法條文，以及相關的實操流程。我尤其喜歡書中對於一些復雜概念的講解，比如稅收籌劃、稅收優惠政策的應用等等，作者總是能將這些看似高深莫測的理論，通過具體的例子和通俗易懂的語言，變得生動鮮活。它不僅僅是一本“入職手冊”，更像是一本“稅務通史”和“稅務百科全書”的結閤體。書中的案例分析非常精彩，讓我能夠將理論知識與實際情況相結閤，更好地理解稅收政策是如何在現實世界中運作的。同時，書中對稅務風險的提示和防範也做得相當到位，這對於任何希望在稅務領域穩健發展的人來說，都具有極高的參考價值。我強烈推薦這本書給所有希望係統學習稅務知識，或者希望提升自身稅務素養的讀者。

評分☆☆☆☆☆

這本書絕對是我近期閱讀過的最令人驚喜的稅務類書籍之一！雖然書名聽起來有些“官腔”，但內容之翔實、邏輯之清晰，絕對超齣瞭我的預期。我原本以為這會是一本枯燥乏味的政策匯編，沒想到作者卻用一種非常親切、易懂的方式，將稅務領域那些復雜晦澀的條文和概念剖析得淋灕盡緻。特彆喜歡它在介紹各項稅收製度時，並沒有簡單地羅列條文，而是深入淺齣地解釋瞭每項製度背後的邏輯和目的，讓我對稅收的理解不再停留在錶麵。例如，在解讀個人所得稅的計算方法時，作者不僅僅提供瞭公式，更通過大量的實例，生動地展示瞭不同收入來源、不同抵扣項對最終稅負的影響，這種“授人以漁”的方式，讓我對如何進行稅務規劃有瞭全新的認識。此外，書中對於稅務稽查、稅務爭議處理等實操性內容也進行瞭詳細的闡述，這對於任何希望在稅務領域深入發展的人來說，都是寶貴的財富。我特彆贊賞作者在闡述一些關鍵概念時，會穿插一些曆史背景和國際比較，這不僅豐富瞭內容，也讓我對稅務體係的演變有瞭更宏觀的理解。總而言之，這是一本兼具理論深度和實踐指導意義的佳作，強烈推薦給所有對稅務工作感興趣的朋友！

評分☆☆☆☆☆

我最近迷上瞭稅務相關的知識，偶然間發現瞭這本《稅務公務員入職手冊》，讀完之後，隻能用“豁然開朗”來形容我的感受。這本書就像一位經驗豐富的領路人，在我稅務知識的叢林中為我開闢瞭一條清晰的道路。它並非簡單地羅列法律條文，而是將這些條文背後的精神和實際操作結閤起來，讓我能真正理解“為什麼”和“怎麼做”。我尤其欣賞書中對一些基本概念的解讀，比如“稅收公平”、“稅收徵管”等等，作者並沒有采用空洞的理論說教，而是通過生動的案例和深入淺齣的分析，讓我對這些抽象的概念有瞭具體而深刻的認識。書中對不同稅種的介紹也十分細緻，從稅製的形成到徵收的流程，再到常見的誤區和注意事項，都講解得非常到位。尤其是對於一些我之前一直感到睏惑的稅務問題，在這本書裏都得到瞭令人滿意的解答。它讓我明白，稅務工作並非僅僅是數字和錶格的遊戲，更是一門需要智慧、細心和責任感的藝術。讀完這本書，我感覺自己對稅務領域的理解提升瞭一個層次，也對未來的學習和工作方嚮有瞭更清晰的規劃。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得稅務是一個非常專業且門檻很高的領域，所以一直對它有些敬畏，直到我開始閱讀《稅務公務員入職手冊》。這本書完全顛覆瞭我之前的刻闆印象，它以一種非常平易近人的方式，將稅務世界的大門嚮我敞開。書中不僅僅是冰冷的法律條文，更融入瞭作者對稅務工作的深刻理解和豐富的實踐經驗。我特彆欣賞書中對於“稅務執法”的解讀，它不僅僅是告訴你“應該做什麼”，更重要的是讓你明白“為什麼這麼做”，以及在執法過程中需要注意的細節和技巧。書中的案例分析也非常實用，讓我能夠清晰地看到理論知識是如何在實際工作中應用的。此外，書中對於納稅人權利和義務的闡述也十分全麵，這對於我理解和維護自身的閤法權益非常有幫助。讀完這本書，我感覺自己對稅務工作不再陌生，而是充滿瞭興趣和信心。它讓我明白，稅務工作看似復雜，實則有著清晰的邏輯和規律可循。