增值稅會計處理指南（最新版） 營改增後增值稅及其他稅種會計處理 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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陳誌堅 著

圖書標籤:

• 增值稅
• 會計
• 稅務
• 營改增
• 會計處理
• 稅種
• 指南
• 最新版
• 財務
• 實務

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567805255

版次：1

商品編碼：12070141

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2017-04-01

用紙：膠版紙

頁數：192

內容簡介

本書以新頒布的《增值稅會計處理規定》為依據，全麵解讀增值稅會計處理實務，內容包括：一般納稅人增值稅賬務會計、小規模納稅人增值稅會計處理和其他稅種賬務處理實務三個部分，每部分又分彆從會計科目角度和賬務或會計處理角度進行分析。聚焦稅收，既講營改增政策，又講相關會計處理實務。

《企業所得稅納稅申報與實務操作全攻略》 ——精通企業所得稅，實現稅務閤規與籌劃的實戰指南 圖書簡介 在當前復雜多變的稅收環境下，企業所得稅作為企業最主要的稅種之一，其閤規申報與精細化管理對企業的財務健康和長遠發展至關重要。《企業所得稅納稅申報與實務操作全攻略》並非一本停留在理論層麵的稅務書籍，而是一部深度聚焦於實務操作、全麵覆蓋最新政策變動的實用工具書。本書旨在幫助財務人員、稅務師、企業管理者以及相關專業人士，係統、準確、高效地完成企業所得稅的年度匯算清繳、日常納稅調整以及前瞻性的稅務籌劃工作。 本書的結構設計充分體現瞭“理論指導實踐，實踐檢驗理論”的原則，內容嚴格按照現行有效的《中華人民共和國企業所得稅法》及其配套法規、規章和規範性文件的最新要求組織編寫。我們深知，政策的頻繁更新是實務操作中的最大難點，因此，本書的編纂團隊對近三年國傢稅務總局及財政部發布的曆次重要政策調整進行瞭全麵梳理、對比和深度解讀，確保所有案例和操作指引均基於最新的法律框架。 第一部分：企業所得稅基礎製度與概念的深度解析 本部分為理解後續復雜操作奠定瞭堅實的基礎。我們摒棄瞭傳統教材中枯燥的條文羅列，而是采用“問題導嚮”的講解方式。 納稅人與徵稅對象界定： 詳細區分居民企業與非居民企業的認定標準，特彆是針對集團架構中股權穿透、實質重於形式等復雜情形下的判定邏輯進行深入分析。 收入的確認與計量： 針對企業在日常經營中遇到的各類特殊收入（如不徵稅收入、政府補助、股權處置收益、資産齣租收入等）進行分類解析。重點闡述瞭新收入準則實施後，對企業所得稅收入確認時點和計量方法的影響與銜接處理。 成本費用的扣除原則與界限： 這是實務操作中的核心難點。本書係統梳理瞭“閤理性”和“真實性”的認定標準。 “三流一緻”的實操要求： 結閤最新的票證管理規定，詳述資金流、發票流、閤同流三者匹配的證據鏈構建方法。 關鍵費用專題剖析： 集中講解廣告費和業務宣傳費的扣除限額（特彆關注高新技術企業與一般企業的差異），職工福利費、職工工會經費、職工教育經費的計提與列支標準，以及業務招待費的閤規性控製。 無票成本處理： 探討在符閤特定條件和提供替代性證據的情況下，稅務機關允許的非票據憑證的認定範圍和操作流程。 資産的稅務處理與摺舊攤銷： 全麵覆蓋固定資産、無形資産、長期待攤費用的稅務處理規則。著重講解瞭2022年以來關於加速摺舊政策的最新應用範圍和操作細則，以及並購重組中資産評估增值和稅務遞延的處理。 第二部分：年度匯算清繳與納稅調整實務操作（重點與難點） 本部分是本書的實戰核心，提供瞭從數據采集到申報錶填報的“手把手”指導。 企業所得稅匯算清繳流程與時間節點： 詳細列明年度匯算清繳的準備工作、數據匯總、申報提交及後續資料留存要求，明確各環節的風險點。 納稅納稅調整明細錶的深度解讀與填報技巧： 逐項分析納稅調整項目，特彆是“納稅人會計處理規定與稅法規定存在差異的納稅調整”部分。 收入類調整： 往來款項的壞賬準備計提與衝銷的稅務差異處理。 成本費用類調整： 重點解析“超範圍、超標準、超期限”支齣的納稅調增，以及研發費用加計扣除的基數確定與歸集方法。 研發費用加計扣除的最新實操： 針對研發項目管理、輔助賬的設置、科技人員界定以及委托研發費用的分攤計算，提供瞭詳盡的稅務局檢查應對策略和自查清單。 特殊情形的申報處理： 首次引入“特定業務稅務影響分析”模塊，涵蓋瞭首次申報企業所得稅的起始點確定、跨期費用（如租賃費、保險費）的納稅調整處理、清算所得的計算與申報等。 第三部分：稅務籌劃與風險防範 本書強調閤規前提下的優化。籌劃不是逃稅，而是基於稅法的閤理選擇。 稅收優惠政策的精準鎖定與應用： 詳細介紹瞭國傢支持的各類稅收優惠政策，包括： 高新技術企業認定後的所得稅優惠及日常維護要求。 小型微利企業的優惠條件變化與季度預繳策略。 特定行業（如集成電路、軟件企業）的稅收減免政策。 重組與特殊業務的稅務籌劃： 針對資産劃轉、債務重組、股權轉讓等復雜事項，分析瞭如何利用遞延納稅或免稅規定，實現交易成本最小化。 稅務稽查重點與應對策略： 結閤稅務機關近年來對“金稅四期”下的數據比對趨勢，指齣瞭收入確認不實、成本費用虛高、關聯交易定價不公允等高風險領域，提供瞭一套主動預防和應對檢查的流程化方案。 本書特色 1. 政策時效性強： 全麵覆蓋2023年及2024年迄今為止發布的與企業所得稅相關的最新財稅文件。 2. 案例導嚮明確： 包含超過200個實戰案例，涵蓋瞭製造業、服務業、科技型企業等不同行業的典型業務場景，並附有詳盡的計算步驟和申報錶填寫截圖參考。 3. 風險提示醒目： 在每個關鍵操作點後，均設置“稅務風險警示”闆塊，提前預警潛在的稅務處罰風險。 4. 錶格與口徑對照： 提供瞭現行版企業所得稅納稅申報錶的重要勾稽關係圖錶和關鍵稅會差異口徑對照錶，方便讀者快速定位和核對。 本書旨在成為財務、稅務人員的案頭必備手冊，確保企業在復雜的稅務環境中，不僅能“做對申報”，更能實現“優化管理”。

評分☆☆☆☆☆

作為一名負責集團層麵財務報告的企業財務總監，我必須確保集團所有子公司都能夠統一、準確地進行增值稅及其他稅種的會計處理，以保證整體財務報錶的閤規性和可靠性。這本《增值稅會計處理指南（最新版） 營改增後增值稅及其他稅種會計處理》成為瞭我指導各子公司財務人員的重要依據。它不僅提供瞭最新的政策解讀，更重要的是，它對不同行業、不同業務模式下的復雜稅務情形給齣瞭清晰的會計處理建議，並附有詳細的賬務分錄示例，這大大降低瞭我們在集團內部推行統一稅務會計準則的難度。書中對於“營改增”後，如何進行科目體係的調整、如何處理稅務機關的稽查與風險防範等方麵的論述，更是與我們日常管理的需求高度契閤。我們甚至將書中關於內控和風險管理的章節，納入瞭我們財務部門的內部培訓體係中，效果非常顯著。

評分☆☆☆☆☆

作為一名服務於谘詢行業的中小型企業財務人員，我深切體會到營改增給我們的業務模式帶來的衝擊。尤其是涉及到提供勞務、銷售無形資産等復雜業務時，稅率的變動、抵扣政策的調整，常常讓我感到無所適從。而這本《增值稅會計處理指南（最新版） 營改增後增值稅及其他稅種會計處理》恰好填補瞭我在這方麵的知識空白。它不僅僅聚焦於增值稅本身，還將增值稅與其他稅種，比如企業所得稅、消費稅等在會計處理上的銜接與協調進行瞭深入的探討。我注意到書中專門開闢瞭章節講解如何在新稅製下優化稅收籌劃，以及如何準確、閤規地進行跨稅種的賬務處理，這對我來說非常有價值。我特彆欣賞它在處理不同類型企業（例如，小型微利企業、高新技術企業）在增值稅及其他稅種會計處理上的差異化講解，這使得內容更具針對性。書中提供的附錄，如最新的稅收優惠政策清單、相關法律法規條文索引等，更是為日常工作提供瞭便捷的參考工具。

評分☆☆☆☆☆

我是一位剛踏入會計行業不久的新人，對營改增和增值稅的處理概念都比較模糊。在網上搜尋資料時，常常會遇到碎片化、甚至是過時的信息，這讓我感到非常迷茫。偶然的機會，我發現瞭這本《增值稅會計處理指南（最新版） 營改增後增值稅及其他稅種會計處理》。我驚喜地發現，這本書的內容組織得非常有條理，從最基礎的增值稅原理講起，逐步深入到復雜的賬務處理。它用大量的圖錶和流程圖，將抽象的概念變得直觀易懂。我最喜歡的是書中的“常見疑難問題解答”環節，裏麵列舉瞭很多我之前在學習中遇到的睏惑，並且都給齣瞭清晰的解答。這本書不僅教會瞭我怎麼做，更讓我理解瞭“為什麼這麼做”。它讓我能夠自信地麵對增值稅相關的賬務處理，也為我未來的職業發展打下瞭堅實的基礎。即使是對初學者來說，這本書也不會顯得過於枯燥，作者的寫作風格非常友好。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在建築行業工作的會計，深知營改增對我們這個行業的影響有多大。從工程款的確認、發票的開具，到材料款的抵扣，每一個環節都可能涉及復雜的稅收政策。以前，我們常常需要依靠第三方谘詢服務來解決一些棘手的稅務問題，費用高昂且響應不夠及時。這本書《增值稅會計處理指南（最新版） 營改增後增值稅及其他稅種會計處理》簡直是為我們量身定做的！它詳細講解瞭建築行業在營改增後的各種業務場景下的會計處理，特彆是對於混閤銷售、差額徵稅等復雜情況，都有非常詳盡的分析和案例。我特彆關注瞭書中關於如何進行進項稅額抵扣的技巧，以及如何利用稅收優惠政策來降低稅負。這本書讓我能夠獨立解決大部分的稅務問題，極大地節省瞭時間和成本，也讓我們在麵對稅務檢查時更加從容。

評分☆☆☆☆☆

這本《增值稅會計處理指南（最新版） 營改增後增值稅及其他稅種會計處理》真是太及時瞭！我是一名在零售行業摸爬滾打多年的財務，營改增的每一次變動都像一場小型戰役。之前，我總是需要花費大量時間去零散地搜集政策文件、解讀說明，有時還會因為理解上的偏差而走彎路。這本書的齣現，簡直就是雪中送炭！它係統地梳理瞭營改增後，增值稅在不同行業、不同業務場景下的具體會計處理方法，從進項抵扣、銷項確認，到與價外費用、混閤銷售的界定，都講得清清楚楚。更重要的是，它不僅僅停留在理論層麵，還提供瞭大量的實際案例，圖文並茂地展示瞭如何在會計軟件中進行操作，有哪些容易齣錯的地方需要注意。我尤其喜歡其中關於跨區經營、跨境電商等復雜業務的處理章節，以前這些都是讓我頭疼的問題，現在有瞭這本書的指導，感覺心裏有瞭底，工作效率也大大提升。這本書的語言通俗易懂，沒有晦澀難懂的專業術語，即使是剛接觸會計不久的同事也能很快掌握。

評分☆☆☆☆☆

好書，講的很透徹，與案例相結閤！

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給個贊京東，書還沒看

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還沒來得及看！希望對我有所幫助！

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正品，摺扣還行，關鍵直營收貨快。

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為單位圖書角購買

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京東靠譜，支持！

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紙質清楚，寫的也詳盡實用

評分☆☆☆☆☆

不錯的圖書，內容新很詳細。

評分☆☆☆☆☆

為單位圖書角購買