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店铺： 天一杏林图书专营店

出版社： 人民出版社

ISBN：9787567802254

商品编码：12263680811

包装：平装

丛书名： 应试指南 税法II税法2 税务师梦想成真

开本：16

出版时间：2018-05-30

现代税法精要与实务操作指南 本书旨在为读者提供一个全面、深入且实用的现代税法学习与应用框架。我们精选了税法体系中核心且应用广泛的各个模块，力求在理论深度和实践可行性之间取得最佳平衡，帮助读者理解税法精神，掌握税法规定，并能灵活运用于实际工作。 第一部分：税法基本原理与体系构建 税法作为国家财政收入的重要支柱，其背后蕴含着深刻的经济原理和社会功能。本部分将从税法学的宏观视角出发，解析税收的本质、功能及其在现代经济社会中的地位。我们将追溯税法的发展脉络，梳理税法体系的演变，包括税收基本原则、税收法律关系、税收征管制度等基础理论。 税收的经济学分析：深入探讨税收对经济运行的影响，包括其在资源配置、收入分配、宏观经济调控等方面的作用。我们将分析不同税种的经济效应，例如消费税对消费行为的影响，所得税对投资和储蓄的激励作用，以及流转税对企业经营成本的传递机制。 税法基本原则解读：详细阐释税收公平、税收效率、税收确定性等核心原则。理解这些原则有助于我们判断税收政策的合理性，并为税收改革提供理论依据。例如，我们将通过案例分析，说明税收公平原则在不同税制设计中的体现，以及如何在税收效率和税收公平之间进行权衡。 税收法律关系解析：明确税收法律关系的主体、客体、内容及其特征。我们将辨析纳税人、扣缴义务人、税务机关等不同角色的权利与义务，以及税收债权、税收债务的产生、变更与消灭。 税收征管制度详解：介绍税收征管的组织体系、征管环节、征管手段以及征管的法律依据。本节将重点关注税务登记、纳税申报、税款征收、税务稽查、税务审计等关键环节，并探讨现代税收征管信息化建设的发展趋势。 第二部分：中国现行税制体系深度剖析 中国作为世界第二大经济体，其税制体系的复杂性和重要性不言而喻。本部分将聚焦于中国现行税制，对主要税种进行逐一的、深入的分析。我们不仅会介绍各税种的立法精神、征税对象、计税依据、税率、征收环节，还会重点阐述其具体的计算方法、申报要求以及相关的优惠政策。 增值税：作为最核心的间接税种，增值税的理解和掌握至关重要。我们将深入剖析增值税的纳税人、货物或应税劳务范围、销售额的确定、进项税额的抵扣规则、不同税率的适用情况，以及小规模纳税人的征税办法。本节还将详细讲解增值税专用发票的开具、取得、认证和抵扣流程，以及一般纳税人和小规模纳税人适用的不同税收政策。 企业所得税：作为直接税的代表，企业所得税直接关系到企业的利润和经营决策。我们将全面介绍企业所得税的纳税人、所得来源、应纳税所得额的计算方法，包括收入的确认、成本、费用、损失的扣除规定，以及税前弥补亏损和资产损失的税务处理。同时，我们将重点讲解各类税收优惠政策，如高新技术企业、科技型中小企业、小型微利企业等，以及研发费用加计扣除等激励政策的适用条件和操作方法。 个人所得税：随着居民收入水平的提高，个人所得税在国家税收体系中的地位日益凸显。本部分将详细解析个人所得税的纳税人、所得项目（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等）的征税办法。特别是对于综合所得和分类所得的计算区分，年度汇算清缴的流程，以及各项专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的最新规定和申报技巧。 消费税：分析消费税的征税范围、计税价格、税率变化、征收环节以及进口环节的征税规定。我们将通过实例展示不同消费税应税商品的计税方法，并关注卷烟、白酒、汽车、成品油等重点商品的税收政策。 资源税：探讨资源税的征税对象、税率形式、计征方式以及对资源开发利用的调控作用。本节将介绍不同矿产资源的税率差异，以及税收征管的特点。 城市维护建设税与教育费附加、地方教育附加：这些附加税费与增值税、消费税等直接税种紧密相关。我们将讲解其计征依据、税率、计算方法，以及与主税种征收的联动关系。 其他重要税种：此外，我们还将简要介绍房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、印花税、车辆购置税、船舶吨税等，重点突出其基本征管要点和适用范围。 第三部分：税收筹划与风险防范 理解税法不仅是为了履行义务，更是为了在合法合规的前提下，实现税收负担的最优化。本部分将引导读者走出“重缴税”的误区，掌握合理的税收筹划技巧，同时警惕潜在的税收风险，确保企业的可持续发展。 税收筹划的基本理念与方法：阐释税收筹划的合法性、经济性和实效性原则。我们将介绍利用税收优惠政策、选择合理的交易方式、优化企业组织形式、运用税收协定等常见的筹划策略。 不同业务环节的税收筹划：从企业设立、经营、投资、融资、重组、清算等全生命周期，分析不同环节的税收筹划空间。例如，在企业设立阶段，如何选择合适的注册地和公司类型；在经营阶段，如何进行成本费用确认和收入实现时点的选择；在投资阶段，如何通过股权投资或债权投资进行税务优化；在重组并购阶段，如何利用税收优惠政策降低交易成本。 常见税收风险点识别与规避：聚焦于增值税发票管理、成本费用列支、关联交易、所得税的准确计算、个人所得税的申报、境外所得的税务处理等容易出现税务风险的环节。我们将分析导致税收风险的原因，并提供具体的规避建议和应对策略。 税务合规性建设：强调建立健全内部税务管理制度的重要性，包括建立完善的财务核算体系、规范发票管理、加强合同审查、定期进行税务自查自纠等。 第四部分：国际税收与涉外税务 随着经济全球化的深入，跨境经济活动日益频繁，理解国际税收规则和涉外税务处理变得尤为重要。本部分将为读者打开国际税收的视野。 国际税收基本原则：介绍税收管辖权、税收协定、双重征税等核心概念。我们将解读税收协定的重要性，以及其在避免双重征税、防止税收规避方面的作用。 跨境所得税的处理：讲解境外所得的税务处理，包括境外所得的来源地原则、税收抵免制度（直接抵免与间接抵免），以及转让定价的基本原则和方法。 外国投资者在中国投资的税收问题：分析外国投资者在中国设立企业、分支机构或进行投资可能涉及的税种和税务处理。 中国企业“走出去”的税务考量：探讨中国企业在境外投资、经营、并购时可能面临的税收挑战，以及如何进行税务规划和风险管理。 本书特色： 理论与实践相结合：不仅提供扎实的理论基础，更注重实际操作的指导。 内容全面且深入：覆盖了现代税法体系的核心内容，并对关键税种进行了深度剖析。 语言通俗易懂：避免使用过于专业的术语，力求用清晰、简洁的语言阐述复杂的税法规定。 强调合法性与合规性：在税收筹划的讲解中，始终贯穿合法合规的原则，引导读者在法律框架内寻求最优解决方案。 关注最新政策动态：我们会及时关注并纳入国家最新发布的税收政策和法规变化，确保本书内容的及时性和实用性。 本书适合税务师、会计从业人员、企业财务管理人员、创业者、以及对税法学习感兴趣的各类读者。通过阅读本书，您将能够建立起清晰的税法认知体系，掌握实用的税收操作技能，并在复杂的税收环境中做出明智的决策，为您的事业发展保驾护航。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计倒是挺吸引人的，那种深蓝配着金色的字体，显得挺专业。我拿到手的时候就忍不住翻了几页，主要想看看它的目录编排和整体的排版风格。说实话，这套书的章节划分还是挺逻辑清晰的，从基础概念到具体的实操案例，循序渐进，让人感觉学习的脉络比较顺畅。我尤其关注了章节之间的过渡衔接，感觉作者在试图构建一个完整的知识体系，而不是简单地罗列知识点。比如，在讲到某个税务处理方法时，前面是不是有足够的铺垫，后面有没有紧密相关的应用题来巩固，这些细节都体现了编辑团队的用心。不过，坦白讲，当我翻到一些比较复杂的计算部分时，还是需要静下心来仔细研读，那种密密麻麻的公式和注释，对于初学者来说，可能需要多一些耐心去消化。整体来看，作为一本准备应试的资料，它在结构化和信息密度上做得是比较到位的，至少能让人对考试内容有一个宏观的把控。至于内容的深度如何，还需要后续的深入学习才能体会。

评分☆☆☆☆☆

我试着找了几道书里附带的模拟测试题来做了一下，主要是想检验一下教材的实战导向性。做题过程中，我发现它出的题型非常贴合近几年税务师考试的风格，尤其是一些情景设置，描述得相当逼真，这对于我们这种需要实操经验的考生来说，是非常宝贵的。做完一套题后，我马上翻到了后面的参考答案和详细解析部分。解析部分做得比较详尽，它不仅仅给出了正确答案，更重要的是解释了为什么选择这个答案，以及在这个过程中可能涉及到的法律条文的出处和应用场景。这一点我非常欣赏，因为它不仅仅是在教你“是什么”，更是在教你“为什么是”和“怎么应用”。如果解析部分能再多一些“陷阱”提示，指出考生常犯的错误点在哪里，那就更完美了。目前来看，这个测试部分的质量，已经达到了一个相当高的水准，确实能帮助我查漏补缺，找到自己的知识盲区。

评分☆☆☆☆☆

从装帧和印刷质量的角度来看，这本书的质感是相当不错的。纸张厚度适中，不会因为墨水多而显得油腻，而且长时间翻阅下来，字迹依然清晰锐利，没有出现模糊或者脱页的情况。要知道，备考过程中，一本书会被翻阅无数次，装订的结实程度直接关系到学习体验。我个人对这种细节非常看重，因为一本耐用的工具书，能让人在复习的冲刺阶段更加安心。另外，它的开本设计也比较人性化，拿在手里不会太笨重，方便携带，随时随地都能拿出来阅读和回顾。虽然这可能不是评价内容专业性的核心标准，但对于我们这些需要通勤学习的考生来说，便携性也是一个不容忽视的加分项。总的来说，这本书在“形”的方面，做到了符合一本高质量专业教材应有的水准。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的语言风格比较在意，因为有些教材写得太学术化，读起来非常枯燥乏味，让人提不起精神来。这本书在这方面做到了很好的平衡。它的语言既保持了应有的专业性和严谨性，但又没有陷入晦涩难懂的泥潭。很多复杂的税务概念，作者会用一些相对通俗易懂的例子或者类比来解释，这对于我这种需要时间来建立税务思维的人来说，简直是救星。特别是对于那些需要记忆大量税率和比例规定的章节，书中采用了清晰的表格和图示来呈现，极大地减轻了阅读压力。我发现自己可以很流畅地读下去，而不是像面对一本字典一样，每读几行就要停下来查阅其他资料。这种流畅感，对于长时间备考来说，是非常重要的心理支持。如果能再增加一些行业内的“小贴士”或者“高频考点速记口诀”之类的辅助材料，那就更贴合“应试指南”的定位了。

评分☆☆☆☆☆

这本书在对最新税法变动的跟进速度上，是我最为关注的一点，毕竟税务法规是动态变化的。我特意比对了教材中提及的某些税收优惠政策的截止日期和最新的官方文件，发现它对2018年度的政策调整覆盖得比较全面。教材里明确标注了哪些是旧有规定，哪些是新近修订的内容，这种清晰的对比有助于我们避免在考试中因为“知识滞后”而失分。虽然时间过去了几年，但当年教材对时效性的把控能力，确实是体现其专业价值的关键所在。它不仅仅是知识的搬运工，更是政策变化的梳理者。如果能像一本活的工具书那样，在关键节点处提供一个二维码链接到官方的最新解读网页，那就更具前瞻性和实用价值了，能让这本书的生命力延长得更久远一些。目前来看，它作为那个特定年份的应试宝典，已经尽到了它应尽的职责。