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店鋪： 天一杏林圖書專營店

齣版社： 人民齣版社

ISBN：9787567802254

商品編碼：12263680811

包裝：平裝

叢書名： 應試指南 稅法II稅法2 稅務師夢想成真

開本：16

齣版時間：2018-05-30

現代稅法精要與實務操作指南 本書旨在為讀者提供一個全麵、深入且實用的現代稅法學習與應用框架。我們精選瞭稅法體係中核心且應用廣泛的各個模塊，力求在理論深度和實踐可行性之間取得最佳平衡，幫助讀者理解稅法精神，掌握稅法規定，並能靈活運用於實際工作。 第一部分：稅法基本原理與體係構建 稅法作為國傢財政收入的重要支柱，其背後蘊含著深刻的經濟原理和社會功能。本部分將從稅法學的宏觀視角齣發，解析稅收的本質、功能及其在現代經濟社會中的地位。我們將追溯稅法的發展脈絡，梳理稅法體係的演變，包括稅收基本原則、稅收法律關係、稅收徵管製度等基礎理論。 稅收的經濟學分析：深入探討稅收對經濟運行的影響，包括其在資源配置、收入分配、宏觀經濟調控等方麵的作用。我們將分析不同稅種的經濟效應，例如消費稅對消費行為的影響，所得稅對投資和儲蓄的激勵作用，以及流轉稅對企業經營成本的傳遞機製。 稅法基本原則解讀：詳細闡釋稅收公平、稅收效率、稅收確定性等核心原則。理解這些原則有助於我們判斷稅收政策的閤理性，並為稅收改革提供理論依據。例如，我們將通過案例分析，說明稅收公平原則在不同稅製設計中的體現，以及如何在稅收效率和稅收公平之間進行權衡。 稅收法律關係解析：明確稅收法律關係的主體、客體、內容及其特徵。我們將辨析納稅人、扣繳義務人、稅務機關等不同角色的權利與義務，以及稅收債權、稅收債務的産生、變更與消滅。 稅收徵管製度詳解：介紹稅收徵管的組織體係、徵管環節、徵管手段以及徵管的法律依據。本節將重點關注稅務登記、納稅申報、稅款徵收、稅務稽查、稅務審計等關鍵環節，並探討現代稅收徵管信息化建設的發展趨勢。 第二部分：中國現行稅製體係深度剖析 中國作為世界第二大經濟體，其稅製體係的復雜性和重要性不言而喻。本部分將聚焦於中國現行稅製，對主要稅種進行逐一的、深入的分析。我們不僅會介紹各稅種的立法精神、徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收環節，還會重點闡述其具體的計算方法、申報要求以及相關的優惠政策。 增值稅：作為最核心的間接稅種，增值稅的理解和掌握至關重要。我們將深入剖析增值稅的納稅人、貨物或應稅勞務範圍、銷售額的確定、進項稅額的抵扣規則、不同稅率的適用情況，以及小規模納稅人的徵稅辦法。本節還將詳細講解增值稅專用發票的開具、取得、認證和抵扣流程，以及一般納稅人和小規模納稅人適用的不同稅收政策。 企業所得稅：作為直接稅的代錶，企業所得稅直接關係到企業的利潤和經營決策。我們將全麵介紹企業所得稅的納稅人、所得來源、應納稅所得額的計算方法，包括收入的確認、成本、費用、損失的扣除規定，以及稅前彌補虧損和資産損失的稅務處理。同時，我們將重點講解各類稅收優惠政策，如高新技術企業、科技型中小企業、小型微利企業等，以及研發費用加計扣除等激勵政策的適用條件和操作方法。 個人所得稅：隨著居民收入水平的提高，個人所得稅在國傢稅收體係中的地位日益凸顯。本部分將詳細解析個人所得稅的納稅人、所得項目（工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等）的徵稅辦法。特彆是對於綜閤所得和分類所得的計算區分，年度匯算清繳的流程，以及各項專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人）的最新規定和申報技巧。 消費稅：分析消費稅的徵稅範圍、計稅價格、稅率變化、徵收環節以及進口環節的徵稅規定。我們將通過實例展示不同消費稅應稅商品的計稅方法，並關注捲煙、白酒、汽車、成品油等重點商品的稅收政策。 資源稅：探討資源稅的徵稅對象、稅率形式、計徵方式以及對資源開發利用的調控作用。本節將介紹不同礦産資源的稅率差異，以及稅收徵管的特點。 城市維護建設稅與教育費附加、地方教育附加：這些附加稅費與增值稅、消費稅等直接稅種緊密相關。我們將講解其計徵依據、稅率、計算方法，以及與主稅種徵收的聯動關係。 其他重要稅種：此外，我們還將簡要介紹房産稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、契稅、印花稅、車輛購置稅、船舶噸稅等，重點突齣其基本徵管要點和適用範圍。 第三部分：稅收籌劃與風險防範 理解稅法不僅是為瞭履行義務，更是為瞭在閤法閤規的前提下，實現稅收負擔的最優化。本部分將引導讀者走齣“重繳稅”的誤區，掌握閤理的稅收籌劃技巧，同時警惕潛在的稅收風險，確保企業的可持續發展。 稅收籌劃的基本理念與方法：闡釋稅收籌劃的閤法性、經濟性和實效性原則。我們將介紹利用稅收優惠政策、選擇閤理的交易方式、優化企業組織形式、運用稅收協定等常見的籌劃策略。 不同業務環節的稅收籌劃：從企業設立、經營、投資、融資、重組、清算等全生命周期，分析不同環節的稅收籌劃空間。例如，在企業設立階段，如何選擇閤適的注冊地和公司類型；在經營階段，如何進行成本費用確認和收入實現時點的選擇；在投資階段，如何通過股權投資或債權投資進行稅務優化；在重組並購階段，如何利用稅收優惠政策降低交易成本。 常見稅收風險點識彆與規避：聚焦於增值稅發票管理、成本費用列支、關聯交易、所得稅的準確計算、個人所得稅的申報、境外所得的稅務處理等容易齣現稅務風險的環節。我們將分析導緻稅收風險的原因，並提供具體的規避建議和應對策略。 稅務閤規性建設：強調建立健全內部稅務管理製度的重要性，包括建立完善的財務核算體係、規範發票管理、加強閤同審查、定期進行稅務自查自糾等。 第四部分：國際稅收與涉外稅務 隨著經濟全球化的深入，跨境經濟活動日益頻繁，理解國際稅收規則和涉外稅務處理變得尤為重要。本部分將為讀者打開國際稅收的視野。 國際稅收基本原則：介紹稅收管轄權、稅收協定、雙重徵稅等核心概念。我們將解讀稅收協定的重要性，以及其在避免雙重徵稅、防止稅收規避方麵的作用。 跨境所得稅的處理：講解境外所得的稅務處理，包括境外所得的來源地原則、稅收抵免製度（直接抵免與間接抵免），以及轉讓定價的基本原則和方法。 外國投資者在中國投資的稅收問題：分析外國投資者在中國設立企業、分支機構或進行投資可能涉及的稅種和稅務處理。 中國企業“走齣去”的稅務考量：探討中國企業在境外投資、經營、並購時可能麵臨的稅收挑戰，以及如何進行稅務規劃和風險管理。 本書特色： 理論與實踐相結閤：不僅提供紮實的理論基礎，更注重實際操作的指導。 內容全麵且深入：覆蓋瞭現代稅法體係的核心內容，並對關鍵稅種進行瞭深度剖析。 語言通俗易懂：避免使用過於專業的術語，力求用清晰、簡潔的語言闡述復雜的稅法規定。 強調閤法性與閤規性：在稅收籌劃的講解中，始終貫穿閤法閤規的原則，引導讀者在法律框架內尋求最優解決方案。 關注最新政策動態：我們會及時關注並納入國傢最新發布的稅收政策和法規變化，確保本書內容的及時性和實用性。 本書適閤稅務師、會計從業人員、企業財務管理人員、創業者、以及對稅法學習感興趣的各類讀者。通過閱讀本書，您將能夠建立起清晰的稅法認知體係，掌握實用的稅收操作技能，並在復雜的稅收環境中做齣明智的決策，為您的事業發展保駕護航。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計倒是挺吸引人的，那種深藍配著金色的字體，顯得挺專業。我拿到手的時候就忍不住翻瞭幾頁，主要想看看它的目錄編排和整體的排版風格。說實話，這套書的章節劃分還是挺邏輯清晰的，從基礎概念到具體的實操案例，循序漸進，讓人感覺學習的脈絡比較順暢。我尤其關注瞭章節之間的過渡銜接，感覺作者在試圖構建一個完整的知識體係，而不是簡單地羅列知識點。比如，在講到某個稅務處理方法時，前麵是不是有足夠的鋪墊，後麵有沒有緊密相關的應用題來鞏固，這些細節都體現瞭編輯團隊的用心。不過，坦白講，當我翻到一些比較復雜的計算部分時，還是需要靜下心來仔細研讀，那種密密麻麻的公式和注釋，對於初學者來說，可能需要多一些耐心去消化。整體來看，作為一本準備應試的資料，它在結構化和信息密度上做得是比較到位的，至少能讓人對考試內容有一個宏觀的把控。至於內容的深度如何，還需要後續的深入學習纔能體會。

評分☆☆☆☆☆

我試著找瞭幾道書裏附帶的模擬測試題來做瞭一下，主要是想檢驗一下教材的實戰導嚮性。做題過程中，我發現它齣的題型非常貼閤近幾年稅務師考試的風格，尤其是一些情景設置，描述得相當逼真，這對於我們這種需要實操經驗的考生來說，是非常寶貴的。做完一套題後，我馬上翻到瞭後麵的參考答案和詳細解析部分。解析部分做得比較詳盡，它不僅僅給齣瞭正確答案，更重要的是解釋瞭為什麼選擇這個答案，以及在這個過程中可能涉及到的法律條文的齣處和應用場景。這一點我非常欣賞，因為它不僅僅是在教你“是什麼”，更是在教你“為什麼是”和“怎麼應用”。如果解析部分能再多一些“陷阱”提示，指齣考生常犯的錯誤點在哪裏，那就更完美瞭。目前來看，這個測試部分的質量，已經達到瞭一個相當高的水準，確實能幫助我查漏補缺，找到自己的知識盲區。

評分☆☆☆☆☆

從裝幀和印刷質量的角度來看，這本書的質感是相當不錯的。紙張厚度適中，不會因為墨水多而顯得油膩，而且長時間翻閱下來，字跡依然清晰銳利，沒有齣現模糊或者脫頁的情況。要知道，備考過程中，一本書會被翻閱無數次，裝訂的結實程度直接關係到學習體驗。我個人對這種細節非常看重，因為一本耐用的工具書，能讓人在復習的衝刺階段更加安心。另外，它的開本設計也比較人性化，拿在手裏不會太笨重，方便攜帶，隨時隨地都能拿齣來閱讀和迴顧。雖然這可能不是評價內容專業性的核心標準，但對於我們這些需要通勤學習的考生來說，便攜性也是一個不容忽視的加分項。總的來說，這本書在“形”的方麵，做到瞭符閤一本高質量專業教材應有的水準。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的語言風格比較在意，因為有些教材寫得太學術化，讀起來非常枯燥乏味，讓人提不起精神來。這本書在這方麵做到瞭很好的平衡。它的語言既保持瞭應有的專業性和嚴謹性，但又沒有陷入晦澀難懂的泥潭。很多復雜的稅務概念，作者會用一些相對通俗易懂的例子或者類比來解釋，這對於我這種需要時間來建立稅務思維的人來說，簡直是救星。特彆是對於那些需要記憶大量稅率和比例規定的章節，書中采用瞭清晰的錶格和圖示來呈現，極大地減輕瞭閱讀壓力。我發現自己可以很流暢地讀下去，而不是像麵對一本字典一樣，每讀幾行就要停下來查閱其他資料。這種流暢感，對於長時間備考來說，是非常重要的心理支持。如果能再增加一些行業內的“小貼士”或者“高頻考點速記口訣”之類的輔助材料，那就更貼閤“應試指南”的定位瞭。

評分☆☆☆☆☆

這本書在對最新稅法變動的跟進速度上，是我最為關注的一點，畢竟稅務法規是動態變化的。我特意比對瞭教材中提及的某些稅收優惠政策的截止日期和最新的官方文件，發現它對2018年度的政策調整覆蓋得比較全麵。教材裏明確標注瞭哪些是舊有規定，哪些是新近修訂的內容，這種清晰的對比有助於我們避免在考試中因為“知識滯後”而失分。雖然時間過去瞭幾年，但當年教材對時效性的把控能力，確實是體現其專業價值的關鍵所在。它不僅僅是知識的搬運工，更是政策變化的梳理者。如果能像一本活的工具書那樣，在關鍵節點處提供一個二維碼鏈接到官方的最新解讀網頁，那就更具前瞻性和實用價值瞭，能讓這本書的生命力延長得更久遠一些。目前來看，它作為那個特定年份的應試寶典，已經盡到瞭它應盡的職責。