稅收風險管理理論與實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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邵淩雲 著

圖書標籤:

• 稅收
• 風險管理
• 稅務籌劃
• 稅務風險
• 企業稅務
• 財務管理
• 會計
• 稅法
• 內控
• 閤規

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567805941

版次：1

商品編碼：12269824

包裝：平裝

叢書名： 稅收理論與實務類

開本：16

齣版時間：2017-10-01

用紙：膠版紙

頁數：258

編輯推薦

　　

全麵學習稅收風險管理知識

牢固樹立稅收風險管理理念

熟練掌握稅收風險管理方法

輕鬆應對稅收風險管理工作

　　

內容簡介

　　

本書共分為七章。第一章導言，主要闡述瞭風險管理、稅收風險管理概念、迴顧瞭我國稅收風險管理的發展曆程和各省市稅收風險管理實踐探索。第二章稅收風險管理的國際藉鑒，主要以《歐盟稅收風險管理指引》為基礎，介紹瞭國外稅收風險管理的理論和實踐案例。第三章稅收風險管理的環境、目標規劃和流程，主要闡述稅收風險管理的機製設計等內容。第四章稅收風險管理的數據管理及應用，主要從應用層麵介紹瞭數據采集、分析和平颱建設。第五章稅收風險識彆和評價排序，主要從實踐操作的角度介紹瞭風險識彆和排序的方法和案例。第六章稅收風險應對策略與方法，主要介紹風險應對策略的設計方案，以及不同等級風險應對的主要方式。第七章大企業稅收風險管理，介紹瞭大企業風險管理的流程、具體內容和配套措施。

本書具有以下特色：

1.係統性。係統性搭建當前稅收風險管理框架，分析稅收風險管理理論的結構、方法和工具之間的邏輯關係。

2.理論性。解讀國際稅收風險管理理論，從理論方麵闡述我國稅收風險管理發展路徑。

3.操作性。針對風險管理幾個環節，闡述實務的方法論。

4.前沿性。緊跟當前國際風險管理的大趨勢，解讀風險管理理論和方法。

5.新穎性。本教材緊扣稅收徵管製度建設全新動態，融閤稅收徵管規範和納稅服務規範。

　　

精彩書評

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目錄

第一章 導言
第一節 風險管理概述
第二節 基於風險管理視角的稅收徵管體係的構建
第三節 我國稅收風險管理的實踐探索

第二章 稅收風險管理的國際藉鑒
第一節 稅收風險管理的階段性成果
第二節 各國稅收風險管理應用實例

第三章 稅收風險管理的環境、目標規劃和流程
第一節 稅收風險管理的環境和目標規劃
第二節 稅收風險管理的流程設計

第四章 稅收風險管理的數據管理及應用
第一節 稅收數據的采集與管理
第二節 稅收數據的分析和應用
第三節 稅收數據采集平颱的設計與實現

第五章 稅收風險識彆和評價排序
第一節 稅收風險識彆概述
第二節 稅收風險識彆的方法和工具
第三節 稅收風險評價及排序

第六章 稅收風險應對策略與方法
第一節 稅收風險應對策略概述
第二節 納稅提醒
第三節 納稅評估
第四節 稅務稽查
第五節 稅收風險應對的評價

第七章 大企業稅收風險管理
第一節 大企業風險管理概述
第二節 大企業稅收風險管理的流程
第三節 大企業稅收風險管理的具體內容
第四節 大企業風險管理的配套體係
參考文獻

精彩書摘

　　《稅收風險管理理論與實務》：
　　1.絕對數比較分析法
　　絕對數比較分析法是指將相互關聯的涉稅指標的絕對值直接進行對比，來揭示和發現它們之間的差異，並根據這些差異判斷問題的性質和程度。例如，對企業不同時期的銷售收入進行對比，對不同企業或同一企業不同時期的納稅金額進行對比，通過這種對比，可以反映相關事項的增減變動是否正常，從而發現潛在的問題和風險。
　　2.相對數比較分析法
　　相對數比較分析法是指對涉稅數據中內容不同但相互關聯的稅收指標進行對比計算，根據對比基礎的不同，又可以分為比率相對數比較、構成比率相對數比較。前者是通過計算有關項目的百分比、比率或比值結構等進行比較來揭示其中的差異，如應收賬款周轉率、存貨結構、稅負率等都屬於比率相對數比較。後者是通過計算每一個經濟指標各組成部分的占比情況來分析其相應的構成比率變化，從而發現存在的異常變動。例如，通過計算企業外購貨物與銷售貨物、期末存貨的構成比率是否具備同一性，可以發現該企業是否有虛假進貨、隱瞞公司銷售收入等行為。
　　在稅收風險識彆中，由於經濟環境日益復雜，納稅人在不用納稅年度間的變化可能比較大，所以運用相對數比較分析法往往比絕對數比較分析法更為準確，也更易於發現問題。因此，在運用絕對數比較分析相關事項後，可以運用相對數比較分析加以驗證，以確保分析判斷的準確性。
　　一般而言，在實踐中使用比較分析法時，應重點關注以下兩個問題：一是在使用比較分析法之前，應確認該方法使用時所涉及內容的正確性；二是用於分析比較的指標必須具有可比性，且對比的指標口徑應當保持一緻。
　　……

現代金融市場中的流動性風險管理：理論、模型與案例分析 書籍簡介 本書深入剖析瞭現代金融體係中至關重要的一個核心議題——流動性風險管理。在全球化和金融創新的浪潮下，金融機構的運營復雜性與日俱增，對流動性的精準把握與審慎管理已成為決定機構生存與發展的生命綫。本書旨在為金融從業者、監管機構人員以及金融學研究人員提供一套係統、深入且具有高度實踐指導意義的理論框架和操作工具。 第一部分：流動性風險的理論基礎與演變 本部分奠定瞭理解流動性風險的理論基石。我們首先追溯瞭流動性概念在經濟學和金融學中的發展脈絡，從早期對資産可交易性的簡單界定，到現代金融危機後對“融資流動性”和“市場流動性”的精細區分。 流動性的多維界定： 我們詳細探討瞭流動性的四個核心維度：交易成本、深度、寬度和彈性。通過引入先進的計量經濟學模型，闡釋瞭在不同市場條件下（如高頻交易、做市商製度下）這些維度的動態變化機製。 流動性風險的成因分析： 風險的源頭是理解管理的前提。本書係統梳理瞭宏觀層麵（如貨幣政策轉嚮、係統性恐慌）和微觀層麵（如資産錯配、集中融資依賴、聲譽衝擊）導緻流動性枯竭的誘因。特彆引入瞭“信心陷阱”理論，解釋瞭在信息不對稱環境下，市場預期的自我實現如何迅速惡化流動性狀況。 曆史經驗的教訓： 從1998年長期資本管理公司（LTCM）危機，到2008年全球金融危機中對迴購市場和商業票據市場的衝擊，再到近年來新興市場局部流動性緊張事件，本書通過詳盡的曆史案例，剖析瞭流動性風險從局部蔓延至係統性的傳導機製。 第二部分：流動性風險的計量與建模 精準的量化是有效管理的基礎。本部分重點聚焦於如何科學地計量和預測機構麵臨的流動性風險敞口。 資産負債錶的流動性匹配分析（LCR與NSFR的深度解析）： 我們不僅僅停留在對巴塞爾協議III規定的流動性覆蓋率（LCR）和淨穩定資金比率（NSFR）的字麵解讀。書中提供瞭復雜的壓力測試情景設計，展示瞭如何根據機構自身的業務結構、客戶行為特徵和資産組閤的變現能力，對LCR和NSFR的權重進行校準和優化，以滿足監管要求的同時兼顧業務效率。 資金來源的穩定性分析： 機構的資金結構是其流動性安全的基石。本書采用時間序列分析和生存分析方法，對不同類型的批發融資（如同業拆藉、大額可轉讓存單、資産證券化）的到期模式和“熱錢”的敏感性進行建模。重點探討瞭“影子銀行”體係中非銀行金融機構的隱性流動性風險纍積模式。 市場流動性風險的度量： 針對交易性資産，本書引入瞭有效衝擊成本（Effective Cost of Impact）模型，用以評估在不同市場深度下，平倉特定規模頭寸可能産生的價格滑點。此外，還探討瞭流動性風險價值（Liquidity VaR, LVaR）的構建方法，特彆是結閤瞭基於曆史模擬法和濛特卡洛模擬法的混閤模型，用以度量極端市場壓力下可能需要的緊急流動性儲備。 第三部分：前瞻性流動性風險管理框架與工具 有效的管理必須是前瞻性的，而非被動的補救。本部分構建瞭一套完整的、整閤瞭戰略規劃與日常操作的流動性風險管理框架。 流動性風險偏好與限額體係的製定： 如何將董事會的風險偏好轉化為可執行的內部限額？本書提供瞭從宏觀到微觀的逐層分解方法，包括對不同幣種、不同期限、不同資産類彆的內部流動性緩衝要求。我們探討瞭如何設計一個動態的、能根據市場波動率自動調整的預警指標體係。 情景分析與壓力測試的實戰應用： 壓力測試是檢驗流動性“韌性”的關鍵。本書詳細闡述瞭設計“穿透式”壓力情景的方法，包括： 1. 機構特定情景： 信用評級突然下調、主要交易對手違約。 2. 市場維度情景： 關鍵利率（如SOFR/LPR）突然飆升、特定資産類彆（如高等級公司債）市場凍結。 3. 疊加情景： 結閤宏觀經濟衰退與自身業務危機。 書中提供瞭如何量化這些情景下，錶內外資産的潛在流齣和融資的潛在中斷規模的詳細步驟。 危機管理與應急流動性預案（ILRP）： 詳細規劃瞭在危機爆發時，從信息隔離、決策鏈啓動到執行緊急融資方案的全過程。重點分析瞭中央銀行作為最後貸款人（Lender of Last Resort）機製的運作邊界，以及金融機構應如何提前準備閤格的抵押品，確保在需要時能快速、有效地接入央行的流動性支持工具。 第四部分：新興市場與特定業務中的流動性挑戰 本書超越瞭傳統銀行的範疇，探討瞭在當前復雜金融生態下特有的流動性風險挑戰。 跨境業務與外匯流動性風險： 針對跨國銀行和資管機構，分析瞭不同司法管轄區之間的流動性調撥障礙、資本管製的影響，以及如何管理多幣種資産負債錶之間的匯率風險與流動性風險的交叉耦閤效應。 資産管理行業的隱性流動性風險： 重點討論瞭開放式基金（如共同基金和ETF）在市場拋售壓力下可能麵臨的“擠兌”風險。引入瞭“贖迴風險矩陣”，用於評估不同投資策略（如高收益債、私募股權基金投資）下的流動性“鎖定效應”。 金融科技與算法交易的流動性影響： 探討瞭高頻交易（HFT）對市場微觀結構和做市商行為的改變，分析瞭在去中介化趨勢下，點對點藉貸平颱和去中心化金融（DeFi）協議中新型流動性風險的特徵與監管空白。 總結 本書集閤瞭最新的學術研究成果和金融機構的一綫管理經驗，力求在理論的深度和實踐的可操作性之間找到最佳平衡點。通過對流動性風險管理的係統性梳理和前瞻性布局，本書旨在幫助讀者建立起一座堅固的“流動性防火牆”，確保機構在任何市場環境下都能保持穩健運營。

評分☆☆☆☆☆

讀完《稅收風險管理理論與實務》後，我感覺自己的思維方式得到瞭極大的拓展。這本書不僅僅是一本關於稅收的書，更像是一本關於“如何規避麻煩”的指南。作者在開篇就深刻地闡述瞭稅收風險對企業生存和發展可能造成的顛覆性影響，這一點我深以為然。在閱讀過程中，我發現作者的語言風格非常細膩，對於一些復雜的稅務概念，能夠用通俗易懂的語言進行解釋，並且運用大量的比喻和類比，讓我這個非專業人士也能輕鬆理解。比如，在解釋“稅收籌劃”與“稅收規避”之間的界限時，作者將前者比作“精明的建築師”，在閤規的框架內優化設計，將後者比作“試圖鑽法律空子的投機者”，其風險不言而喻。書中對不同類型的稅收風險進行瞭詳盡的分類，並逐一剖析瞭其成因和可能帶來的後果，這對於我這樣需要全麵瞭解情況的人來說，無疑是非常寶貴的。我特彆喜歡作者在探討“閤規風險”時，引用的一個案例：一傢電商企業因為未能及時更新其銷售稅申報係統，導緻在過去幾年內少申報瞭巨額的銷售稅，最終不僅麵臨高額罰款，還嚴重損害瞭企業的聲譽。這個案例生動地展示瞭細節的重要性，以及忽視閤規可能帶來的災難性後果。此外，書中關於“內部控製”的章節，也為我提供瞭很多啓發，讓我認識到建立完善的內部控製體係是防範稅收風險的基石。

評分☆☆☆☆☆

《稅收風險管理理論與實務》這本書，給我最直觀的感受就是它的“係統性”和“前瞻性”。作者在書中構建瞭一個非常完整的稅收風險管理框架，從風險的萌芽狀態到最終可能産生的危機，都進行瞭細緻的梳理和分析。我尤其欣賞作者在理論部分對稅收風險的根源性探討，不僅僅停留在錶麵現象，而是深入挖掘稅收政策的演變、監管環境的變化以及企業自身經營策略的不足等深層原因。例如，書中在分析“政策性風險”時，詳細闡述瞭稅收法律法規在不同時期、不同地區的差異性，以及這些差異性可能給企業帶來的不確定性。在實務層麵，作者給齣的建議也非常具有指導意義，他不僅僅是列舉瞭風險點，更重要的是提齣瞭具體的應對措施。我注意到書中有一個章節專門討論瞭“稅務稽查應對策略”，其中詳細闡述瞭企業在麵對稅務檢查時的不同階段應該采取的行動，比如如何準備相關資料、如何與稅務機關溝通、以及如何利用法律法規維護自身權益等。這些內容對於企業財務人員來說，無疑是極其重要的實操指南。此外，書中還強調瞭“風險預警機製”的重要性，作者認為企業應該建立一套有效的風險監測和預警係統，以便在風險萌芽階段就及時發現並加以控製。這種“未雨綢繆”的理念，在瞬息萬變的商業環境中尤為可貴。

評分☆☆☆☆☆

《稅收風險管理理論與實務》這本書，給我帶來的最深刻的印象是其“實用性”和“深度”。作者以一種非常務實的態度，將復雜的稅收風險管理問題分解成一個個可理解、可操作的部分。我尤其喜歡書中在探討“國際稅收風險”時，對“雙重徵稅”、“轉讓定價”等敏感話題的深入剖析。作者並非迴避這些難題，而是直麵它們，並提供瞭一套切實可行的解決方案。例如，在談到“轉讓定價”時，書中詳細列舉瞭 OECD 的相關指南，並結閤瞭多個國際性案例，說明瞭如何通過閤理的定價策略來規避因轉讓定價引起的稅務爭議。這對於從事國際貿易的企業來說，無疑是極具價值的參考。同時，書中對於“稅務閤規性”的強調，讓我認識到閤規不僅僅是法律的要求，更是企業穩健經營的生命綫。作者在書中反復強調，“閤規是底綫，而風險管理則是提升競爭力的方式”。這種辯證的視角，讓我對稅收風險管理有瞭更深層次的理解。此外，書中關於“稅務信息係統”的建設，也給我帶來瞭很多啓發，讓我意識到現代化的稅務管理離不開強大的信息技術支持。整體而言，這本書不僅提供瞭理論指導，更提供瞭大量的實操經驗，對於想要提升自身稅務風險管理能力的讀者來說，是一本不可多得的好書。

評分☆☆☆☆☆

《稅收風險管理理論與實務》這本書，給我最直接的感受是作者的“專業性”和“全麵性”。作者在書中展現瞭對稅收領域深厚的專業知識，並且將理論知識與實踐經驗完美地結閤在一起。我尤其對書中關於“稅務籌劃”和“稅務風險”之間的平衡點進行的探討印象深刻。作者明確指齣，閤規的稅務籌劃是企業提高經濟效益的重要手段，但一旦越過界限，就可能演變成稅收規避甚至偷稅，從而帶來巨大的風險。書中通過大量的案例分析，清晰地描繪瞭這種界限的模糊之處以及潛在的危險。例如，作者詳細分析瞭一個企業通過設立離岸公司進行利潤轉移的案例，闡述瞭該行為在不同國傢稅務機關眼中的不同定性，以及由此産生的法律風險和財務損失。這種深入細緻的案例分析，讓讀者能夠直觀地理解理論知識在實踐中的應用，以及稅收風險的復雜性和多變性。書中對於“稅務稽查”的應對策略也寫得非常詳細，從企業應如何建立完善的稅務檔案，到在稽查過程中如何與稅務機關有效溝通，都給齣瞭具體的指導。這種“實操性”的內容，對於企業財務人員來說，是非常寶貴的經驗。這本書讓我認識到，稅收風險管理並非是簡單的“避稅”，而是一項涉及戰略規劃、閤規管理和風險控製的係統性工程。

評分☆☆☆☆☆

這本書的標題《稅收風險管理理論與實務》讓我一開始就産生瞭極大的興趣，因為我一直覺得稅收是一個既重要又充滿復雜性的領域。在閱讀過程中，我驚喜地發現，作者並非僅僅停留在枯燥的理論闡述，而是將理論與實際操作巧妙地結閤在一起，仿佛為我提供瞭一套詳盡的“稅收地圖”。書中對稅收風險的界定非常清晰，從宏觀的稅收政策變化到微觀的企業經營行為，都進行瞭深入的分析。尤其令我印象深刻的是，作者在探討不同行業、不同規模企業的稅收風險時，能夠結閤實際案例，比如提及瞭某個跨國公司因不當的轉讓定價策略而麵臨的巨額罰款，以及某個小型科技企業如何通過精細化稅務籌劃規避潛在的閤規風險。這些生動的例子，讓我仿佛置身於真實的稅務風險場景之中，深刻體會到理論知識在實踐中的應用價值。書中對於風險識彆、評估、應對和監控的每一個環節，都給齣瞭具有操作性的建議，不僅僅是“告訴我們是什麼”，更是“告訴我們怎麼做”。例如，在風險應對部分，作者詳細介紹瞭稅務機關的檢查流程、企業應對稅務檢查的策略，以及如何通過內部控製機製來降低稅收風險。我尤其欣賞書中對於“事前預防”的強調，認為與其事後補救，不如提前識彆並消除潛在風險，這是一種更加智慧和有效的管理方式。這本書為我打開瞭理解稅收風險管理的新視角，讓我認識到這是一個係統性的工程，需要多方麵的知識和技能。