2018年企业所得税年度纳税申报方法与业务处理技巧 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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企业所得税申报与业务处理研究小组 著

图书标签:

• 企业所得税
• 纳税申报
• 年度申报
• 税务技巧
• 税务处理
• 会计实务
• 财务税务
• 税务指南
• 2018年报税
• 企业税务

出版社： 中国经济出版社

ISBN：9787513650762

版次：1

商品编码：12299853

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-01-01

用纸：胶版纸

页数：567

字数：858000

编辑推荐

适读人群 ：广大一线财税工作者

　　《2018年企业所得税年度纳税申报方法与业务处理技巧》系广大一线财会工作者学习、工作的必备图书。书中对2018年企业所得税年度纳税申报方法进行了精准的解读，案例分析翔实，重点难点突出，同时全面系统地给出了相关的业务处理技巧，具有很高的实用性。

内容简介

　　《2018年企业所得税年度纳税申报方法与业务处理技巧》是对2018年企业所得税年度纳税申报方法进行了精准的解读，书中案例分析翔实，重点难点突出，同时全面系统地给出了相关的业务处理技巧，是广大一线财会工作者学习、工作的必备图书。

作者简介

　　周华洋 中国注册会计师、中国注册税务师，中国社会科学院研究生院硕士生导师，中央财经大学客座教授，国务院工信部指定的“中小企业政策大讲堂全国巡讲 财税政策专题”主讲专家，“三基”“三流”“三性”纳税筹划方法的创始人。

　　周华洋教授是中国财税实务派专家、企业财税掌控系统创造者，曾任三一重工、方太集团、河南煤化、诺普信、中国二十二冶等多家知名企业财税总顾问，黑龙江省税务局顾问专家等职。出版《怎样合理避税》《纳税筹划技巧与避税案例》《企业会计准则操作指南》等16部专著，其中《会计难题的解决技巧与例解》《*新关税纳税筹划实务》《流转税纳税筹划技巧》等被中南大学MBA专业、西南财经大学等选为教材，并在《会计研究》上发表论文《试论比例法在合并会计报表中的运用》。

　　吴健 中国注册会计师、中国注册税务师、高级会计师。国家税务总局税务干部进修学院（中共国家税务总局党校）兼职教授，税务总局所得税人才库成员，注册税务师协会特聘讲师，省、市级稽查能手。参与2014年版企业所得税申报表设计、审定和推广培训。

　　八年中国建设银行、中国太平洋人寿保险股份有限公司等国有大型企业财税工作经历，三年税务师事务所、会计师事务所等中介机构工作经验。十余年的税务机关税收征管、税务稽查、税政管理与督察审计等税务管理实践。

　　具有扎实的理论功底与丰富的实战经验，擅长用法律思维和会计、税收政策解决企业纳税疑难问题。出版《企业所得税：政策精析、财务处理与实务操作》《个人所得税政策精析》《企业所得税汇算清缴与纳税申报*新政策与操作指南》等九部财税专著。

目录

第一章 企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)修改的动因

一、历次企业所得税年度纳税申报表

二、2014年以来重要企业所得税法规

三、2014年以来重要企业会计准则

第二章 2017年度企业所得税年度纳税汇算的特点

一、2018年企业所得税汇算清缴应关注的焦点

二、2018年企业所得税汇算清缴应正确核算收入项目

三、2018年企业所得税汇算清缴应正确核算费用项目

四、2018年企业所得税汇算清缴应关注财产损失

五、2018年企业所得税汇算清缴应关注不合法凭证

六、2018年企业所得税汇算清缴应关于亏损

七、企业所得税纳税调整的原理与方法

第三章 企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)基本信息填报技巧

一、申报表封面填报有关要点及误区

二、企业所得税年度纳税申报表填报表单的选与不选

三、A000000《企业基础信息表》的理解与填报技巧

1、《企业基础信息表》的结构有何奥妙？

2、2017版《企业基础信息表》修改了什么？目的是什么？

3、《企业基础信息表》填报时重点要关注哪几点？

4、《企业基础信息表》填报技巧有哪些？

第四章 2017版企业所得税年度纳税申报表（A类）的理解与填报

一、企业所得税年度纳税申报表（A类）做了哪些修改？为什么？

二、企业所得税年度纳税申报表（A类）需要填哪七项？关键点是什么？

三、企业所得税年度纳税申报表（A类）关注哪些焦点问题？

四、如何理解企业所得税年度纳税申报表（A类）表内、表间关系？

前言/序言

商业法律与合规实践指南：2024年度更新版 本书聚焦于当前商业环境下的法律风险管控、合规体系构建及争议解决策略，旨在为企业管理者、法务人员及相关专业人士提供一套全面、实用的操作手册。 第一部分：新经济形态下的法律风险重塑与应对 一、数据合规与隐私保护的深度解析 随着全球数字化进程的加速，数据已成为企业最核心的资产之一，同时也成为最主要的合规风险源。本书将详细剖析当前国际及国内关于数据安全、个人信息保护（如《数据安全法》、《个人信息保护法》等）的最新法律法规要求。 1. 跨境数据流动合规路径设计： 针对涉及国际业务的企业，详细解读数据出境安全评估、标准合同备案的具体流程与注意事项，提供不同数据类型（关键信息基础设施数据、重要数据、一般个人信息）的差异化处理策略。 2. 自动化决策与算法伦理： 探讨企业在使用人工智能、大数据进行用户画像、信贷审批等自动化决策时，如何满足“告知同意”、“公平性”和“可解释性”的法律要求，规避歧视性或不透明的算法风险。 3. 隐私设计（Privacy by Design）的实务落地： 结合案例分析，指导企业如何在产品开发、系统架构的初始阶段就嵌入隐私保护机制，实现技术与法律的同步演进。 二、反垄断与公平竞争实务操作 在市场监管日益强化的背景下，预防和应对反垄断风险已成为企业的“必修课”。本书侧重于实务操作层面，而非纯理论探讨。 1. 经营者集中申报的策略性考量： 详细分析不同类型交易（如股权收购、合资组建、特定资产转让）构成“经营者集中”的认定标准，并提供提前预警机制与高效申报材料准备的“Checklist”。 2. 预防“二选一”、价格协同等限制竞争行为： 结合近年来的行政处罚案例，深入剖析平台经济领域中，具有市场支配地位企业容易触碰的红线，并提供平台规则设计、合同条款审查的合规建议。 3. 对内反垄断合规： 探讨企业集团内部的关联交易定价、知识产权许可中的限制竞争条款审查，确保集团整体运营的公平性。 第二部分：公司治理、合同管理与争议解决的精细化 三、现代公司治理结构的优化与董事责任 有效的公司治理是企业可持续发展的基石。本书关注如何将法律要求转化为可执行的公司管理实践。 1. 董事、监事和高级管理人员的勤勉义务与忠实义务： 结合最新的公司法修订及司法解释，明确界定在重大决策失误、关联交易、信息披露不当等情况下的个人法律责任范围，并教授如何通过完善的会议记录和授权机制进行有效抗辩。 2. 中小股东权益保护机制的建立： 探讨如何通过公司章程设计、设立特别委员会等方式，平衡大股东控制权与中小股东的知情权、收益分配权，预防“僵局公司”的产生。 3. ESG（环境、社会和治理）信息披露的法律要求： 针对上市及拟上市企业，分析国内外对气候风险、社会责任信息披露的强制性趋势，以及如何将ESG目标纳入公司战略和绩效考核体系。 四、合同全生命周期风险管理 从起草到履行、再到终止，合同是企业运营中最核心的法律文件。本书提供一套预防性合同风险管理框架。 1. 合同起草的“防诉讼”思维： 重点讲解核心条款（如违约责任、不可抗力、争议解决条款）的精确措辞艺术，特别是针对复杂项目合同（如EPC、技术服务合同）中风险分配的逻辑设计。 2. 数字化合同管理（CLM）： 介绍如何利用技术手段对存量合同进行集中化管理、风险识别，实现合同履约过程中的自动化提醒与预警，避免因疏忽导致的逾期或违约。 3. 供应链合同的韧性设计： 面对地缘政治和突发事件，指导企业如何通过制定灵活的供应商行为准则、设置动态调整的履约保证金和分级退出机制，增强供应链合同的抗冲击能力。 第三部分：争议解决与跨境诉讼实务 五、境内外仲裁与诉讼的效率选择 企业面临争议时，选择最有效、成本最低的解决途径至关重要。 1. 仲裁条款的有效性与可执行性： 对比分析中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC）、香港国际仲裁中心（HKIAC）等主流机构的程序特点、临时措施申请的便利性，以及如何确保仲裁裁决在中国境内的承认与执行（《纽约公约》框架下的操作）。 2. 电子证据的收集、保全与呈堂： 探讨在互联网环境下，如何合法、有效地固定电子邮件、聊天记录、系统日志等电子证据，并满足不同司法管辖区的证据要求，避免证据被污染或不被采纳。 3. 涉外民商事诉讼的管辖权与法律适用： 深入分析如何通过合同约定来锁定有利的审判管辖地和应适用的实体法，以应对跨国交易中常见的“管辖权竞合”问题。 六、知识产权的战略性保护与防御 知识产权已从单纯的防御工具转变为核心商业价值的体现。 1. 专利布局与“无效宣告”的策略应用： 教授企业如何围绕核心技术进行“围栏式”专利布局，同时讲解在面对竞争对手侵权指控时，如何有效组织证据发起专利无效宣告程序，以最小成本实现“以战止战”的目的。 2. 商业秘密的“三要素”保护体系实操： 详细指导企业建立完善的商业秘密保护体系，包括物理隔离、访问权限控制、保密协议的定制化，以及在发生泄密后，如何快速联合执法机构进行证据固定和追责。 本书的特点： 立足实操： 避免晦涩的法律条文堆砌，强调“如何做”而不是“是什么”。 年度更新： 内容紧密结合近一年来出台的重要司法解释、行政指导意见及标志性判例。 跨界融合： 将法律视角与财务、技术、人力资源管理有效结合，体现现代企业法律事务的综合性。

评分☆☆☆☆☆

在翻阅了这本书的部分内容后，我必须说，它在某些方面确实触及了作为企业财务人员的痛点，并且以一种相当直观的方式呈现出来。举例来说，在处理企业所得税的日常业务中，我们经常会遇到一些关于成本费用核算和列支的细节问题。比如，哪些费用可以全额税前扣除，哪些需要进行纳税调整，以及在不同情况下如何提供充分的证据链来支持这些扣除。这本书似乎就提供了非常详尽的解析，从会计处理到税务认定的差异，都做了细致的区分。我特别关注了书中关于企业所得税申报表填报的环节，因为申报表本身就是一个逻辑性很强的表格，如果对其中的每一项含义、填报要求以及与其他科目的勾稽关系理解不透彻，很容易出错。这本书能够帮助我们一步步地理解申报表的填写逻辑，以及在实际操作中可能遇到的各种陷阱，比如资产损失的确认和申报，无形资产的摊销，或者股权转让的税务处理等等。它不仅仅是理论的罗列，更像是将实际工作中的案例，提炼成可供借鉴的经验。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字让我眼前一亮，感觉像挖到了宝藏。作为一个在企业财务领域摸爬滚打多年的从业者，我深知企业所得税申报工作的复杂性和挑战性。每年到了申报季，总有那么一些新的政策、新的规定需要我们去消化吸收，而且稍有不慎就可能触碰到税务稽查的红线。这本书的书名就直接点出了核心痛点——“方法”和“技巧”。这意味着它不仅仅是告诉你“怎么做”，更重要的是教你“做得好”。我期待它能提供一些切实可行的操作步骤，比如如何准确地识别和归集各类收入、成本、费用，如何处理复杂的投资收益、资产处置等情况，以及在不同行业、不同业务模式下，企业所得税申报的侧重点和注意事项。尤其对于一些新兴的业务模式，比如平台经济、数字经济等，其税务处理往往是模糊地带，如果书中能有一些前瞻性的分析和指导，那将是极大的福音。我希望这本书能够像一位经验丰富的税务师一样，在我遇到疑难杂症时，及时地给予我清晰的指引，帮助我规避风险，优化税务管理，最终实现合规且高效的申报。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，企业所得税申报工作不仅仅是填写一张报表，更是一门艺术，需要扎实的理论基础和丰富的实践经验。这本书的名字，尤其是“业务处理技巧”这几个字，成功地吸引了我。它暗示了这本书不只是枯燥的政策解读，更包含了一些“独门秘籍”。我特别想从书中学习到，在面对各种复杂经济业务时，如何做到既符合税法规定，又能最大化地发挥税收优惠政策的作用。例如，我希望书中能详细阐述一下，在企业所得税的汇算清缴过程中，如何对会计利润进行纳税调整，以及具体的调整方法和依据。对于一些特殊的交易，比如股权投资的股息红利所得、转让所得的税务处理，以及境外所得的来源地判断和税收抵免的申请流程，如果书中能提供一些案例分析和操作步骤，那将是极大的帮助。我期望这本书能够像一位经验丰富的税务顾问，在我遇到疑难杂症时，能够提供清晰、准确、实用的解决方案，帮助我提升申报工作的专业性和效率。

评分☆☆☆☆☆

作为一名审计工作者，我对企业所得税申报的合规性和准确性有着极高的要求。这本书的名字给我一种专业、严谨的感觉，尤其“方法与业务处理技巧”这几个词，预示着它不会停留在概念层面，而是会深入到实际操作的细节。我特别希望能从中了解到，在各种复杂的经济业务发生时，如何准确地将其归类并应用于所得税的计算。例如，关联交易的定价原则和税务处理、境外所得的抵免政策、研发费用加计扣除的适用条件和申报要点，以及企业重组中的税务筹划与申报等。这些都是在审计中经常遇到的难点和重点。我对书中关于如何处理不同性质的收入和支出，如何进行纳税调整，以及如何运用税收优惠政策来降低企业税负的“技巧”部分尤为期待。我希望这本书能够提供一些实操性的表格、流程图，甚至是模拟案例，帮助读者将理论知识转化为实际操作能力，从而在工作中游刃有余，有效地规避税务风险，实现企业效益的最大化。

评分☆☆☆☆☆

对于我们这种规模不算大但业务种类繁多的公司来说，每年最头疼的就是税务申报。各种政策就像“一年一小变，三年一大变”，稍不留神就会跟不上趟。我拿到这本书的时候，看到“2018年”这个年份，心里就打了个问号，毕竟时间已经过去好几年了。我本以为内容会比较陈旧，但翻阅后发现，书中对于一些基础性的、操作性的内容讲解得相当到位，甚至一些核心的逻辑和原则，即便在后来的政策变动中，依然具有很强的借鉴意义。例如，关于资产折旧的税务处理、坏账准备的税务确认、以及各类费用在税前扣除时需要满足的条件，这些基础知识的梳理，对于新入行的财务人员来说，简直是及时雨。而且，书中对一些常见业务场景的处理方法，比如差旅费、会议费、广告宣传费的列支标准，都给出了非常清晰的指引，这对于减少日常工作中因理解偏差而产生的税务风险非常有帮助。虽然有些最新的政策变化书中没有涵盖，但它打下的扎实基础，足以让我们在面对新政策时，能更快地理解和应用。

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买了学习学习，内容很丰富。快递速度很快。

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开始汇算清缴了，学习学习，不会

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好大一本书，倒不太厚。

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斤斤计较健健康康看不惯广告

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物流速度还可以，质量还可以！

评分☆☆☆☆☆

内容很全面，这本书值得推荐。安装也很好。快递回来没有一点损坏。

评分☆☆☆☆☆

东西很好用