2018年企業所得稅年度納稅申報方法與業務處理技巧 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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企業所得稅申報與業務處理研究小組 著

圖書標籤:

• 企業所得稅
• 納稅申報
• 年度申報
• 稅務技巧
• 稅務處理
• 會計實務
• 財務稅務
• 稅務指南
• 2018年報稅
• 企業稅務

齣版社： 中國經濟齣版社

ISBN：9787513650762

版次：1

商品編碼：12299853

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2018-01-01

用紙：膠版紙

頁數：567

字數：858000

編輯推薦

適讀人群 ：廣大一綫財稅工作者

　　《2018年企業所得稅年度納稅申報方法與業務處理技巧》係廣大一綫財會工作者學習、工作的必備圖書。書中對2018年企業所得稅年度納稅申報方法進行瞭精準的解讀，案例分析翔實，重點難點突齣，同時全麵係統地給齣瞭相關的業務處理技巧，具有很高的實用性。

內容簡介

　　《2018年企業所得稅年度納稅申報方法與業務處理技巧》是對2018年企業所得稅年度納稅申報方法進行瞭精準的解讀，書中案例分析翔實，重點難點突齣，同時全麵係統地給齣瞭相關的業務處理技巧，是廣大一綫財會工作者學習、工作的必備圖書。

作者簡介

　　周華洋 中國注冊會計師、中國注冊稅務師，中國社會科學院研究生院碩士生導師，中央財經大學客座教授，國務院工信部指定的“中小企業政策大講堂全國巡講 財稅政策專題”主講專傢，“三基”“三流”“三性”納稅籌劃方法的創始人。

　　周華洋教授是中國財稅實務派專傢、企業財稅掌控係統創造者，曾任三一重工、方太集團、河南煤化、諾普信、中國二十二冶等多傢知名企業財稅總顧問，黑龍江省稅務局顧問專傢等職。齣版《怎樣閤理避稅》《納稅籌劃技巧與避稅案例》《企業會計準則操作指南》等16部專著，其中《會計難題的解決技巧與例解》《*新關稅納稅籌劃實務》《流轉稅納稅籌劃技巧》等被中南大學MBA專業、西南財經大學等選為教材，並在《會計研究》上發錶論文《試論比例法在閤並會計報錶中的運用》。

　　吳健 中國注冊會計師、中國注冊稅務師、高級會計師。國傢稅務總局稅務乾部進修學院（中共國傢稅務總局黨校）兼職教授，稅務總局所得稅人纔庫成員，注冊稅務師協會特聘講師，省、市級稽查能手。參與2014年版企業所得稅申報錶設計、審定和推廣培訓。

　　八年中國建設銀行、中國太平洋人壽保險股份有限公司等國有大型企業財稅工作經曆，三年稅務師事務所、會計師事務所等中介機構工作經驗。十餘年的稅務機關稅收徵管、稅務稽查、稅政管理與督察審計等稅務管理實踐。

　　具有紮實的理論功底與豐富的實戰經驗，擅長用法律思維和會計、稅收政策解決企業納稅疑難問題。齣版《企業所得稅：政策精析、財務處理與實務操作》《個人所得稅政策精析》《企業所得稅匯算清繳與納稅申報*新政策與操作指南》等九部財稅專著。

目錄

第一章 企業所得稅年度納稅申報錶(A類，2017年版)修改的動因

一、曆次企業所得稅年度納稅申報錶

二、2014年以來重要企業所得稅法規

三、2014年以來重要企業會計準則

第二章 2017年度企業所得稅年度納稅匯算的特點

一、2018年企業所得稅匯算清繳應關注的焦點

二、2018年企業所得稅匯算清繳應正確核算收入項目

三、2018年企業所得稅匯算清繳應正確核算費用項目

四、2018年企業所得稅匯算清繳應關注財産損失

五、2018年企業所得稅匯算清繳應關注不閤法憑證

六、2018年企業所得稅匯算清繳應關於虧損

七、企業所得稅納稅調整的原理與方法

第三章 企業所得稅年度納稅申報錶(A類，2017年版)基本信息填報技巧

一、申報錶封麵填報有關要點及誤區

二、企業所得稅年度納稅申報錶填報錶單的選與不選

三、A000000《企業基礎信息錶》的理解與填報技巧

1、《企業基礎信息錶》的結構有何奧妙？

2、2017版《企業基礎信息錶》修改瞭什麼？目的是什麼？

3、《企業基礎信息錶》填報時重點要關注哪幾點？

4、《企業基礎信息錶》填報技巧有哪些？

第四章 2017版企業所得稅年度納稅申報錶（A類）的理解與填報

一、企業所得稅年度納稅申報錶（A類）做瞭哪些修改？為什麼？

二、企業所得稅年度納稅申報錶（A類）需要填哪七項？關鍵點是什麼？

三、企業所得稅年度納稅申報錶（A類）關注哪些焦點問題？

四、如何理解企業所得稅年度納稅申報錶（A類）錶內、錶間關係？

前言/序言

商業法律與閤規實踐指南：2024年度更新版 本書聚焦於當前商業環境下的法律風險管控、閤規體係構建及爭議解決策略，旨在為企業管理者、法務人員及相關專業人士提供一套全麵、實用的操作手冊。 第一部分：新經濟形態下的法律風險重塑與應對 一、數據閤規與隱私保護的深度解析 隨著全球數字化進程的加速，數據已成為企業最核心的資産之一，同時也成為最主要的閤規風險源。本書將詳細剖析當前國際及國內關於數據安全、個人信息保護（如《數據安全法》、《個人信息保護法》等）的最新法律法規要求。 1. 跨境數據流動閤規路徑設計： 針對涉及國際業務的企業，詳細解讀數據齣境安全評估、標準閤同備案的具體流程與注意事項，提供不同數據類型（關鍵信息基礎設施數據、重要數據、一般個人信息）的差異化處理策略。 2. 自動化決策與算法倫理： 探討企業在使用人工智能、大數據進行用戶畫像、信貸審批等自動化決策時，如何滿足“告知同意”、“公平性”和“可解釋性”的法律要求，規避歧視性或不透明的算法風險。 3. 隱私設計（Privacy by Design）的實務落地： 結閤案例分析，指導企業如何在産品開發、係統架構的初始階段就嵌入隱私保護機製，實現技術與法律的同步演進。 二、反壟斷與公平競爭實務操作 在市場監管日益強化的背景下，預防和應對反壟斷風險已成為企業的“必修課”。本書側重於實務操作層麵，而非純理論探討。 1. 經營者集中申報的策略性考量： 詳細分析不同類型交易（如股權收購、閤資組建、特定資産轉讓）構成“經營者集中”的認定標準，並提供提前預警機製與高效申報材料準備的“Checklist”。 2. 預防“二選一”、價格協同等限製競爭行為： 結閤近年來的行政處罰案例，深入剖析平颱經濟領域中，具有市場支配地位企業容易觸碰的紅綫，並提供平颱規則設計、閤同條款審查的閤規建議。 3. 對內反壟斷閤規： 探討企業集團內部的關聯交易定價、知識産權許可中的限製競爭條款審查，確保集團整體運營的公平性。 第二部分：公司治理、閤同管理與爭議解決的精細化 三、現代公司治理結構的優化與董事責任 有效的公司治理是企業可持續發展的基石。本書關注如何將法律要求轉化為可執行的公司管理實踐。 1. 董事、監事和高級管理人員的勤勉義務與忠實義務： 結閤最新的公司法修訂及司法解釋，明確界定在重大決策失誤、關聯交易、信息披露不當等情況下的個人法律責任範圍，並教授如何通過完善的會議記錄和授權機製進行有效抗辯。 2. 中小股東權益保護機製的建立： 探討如何通過公司章程設計、設立特彆委員會等方式，平衡大股東控製權與中小股東的知情權、收益分配權，預防“僵局公司”的産生。 3. ESG（環境、社會和治理）信息披露的法律要求： 針對上市及擬上市企業，分析國內外對氣候風險、社會責任信息披露的強製性趨勢，以及如何將ESG目標納入公司戰略和績效考核體係。 四、閤同全生命周期風險管理 從起草到履行、再到終止，閤同是企業運營中最核心的法律文件。本書提供一套預防性閤同風險管理框架。 1. 閤同起草的“防訴訟”思維： 重點講解核心條款（如違約責任、不可抗力、爭議解決條款）的精確措辭藝術，特彆是針對復雜項目閤同（如EPC、技術服務閤同）中風險分配的邏輯設計。 2. 數字化閤同管理（CLM）： 介紹如何利用技術手段對存量閤同進行集中化管理、風險識彆，實現閤同履約過程中的自動化提醒與預警，避免因疏忽導緻的逾期或違約。 3. 供應鏈閤同的韌性設計： 麵對地緣政治和突發事件，指導企業如何通過製定靈活的供應商行為準則、設置動態調整的履約保證金和分級退齣機製，增強供應鏈閤同的抗衝擊能力。 第三部分：爭議解決與跨境訴訟實務 五、境內外仲裁與訴訟的效率選擇 企業麵臨爭議時，選擇最有效、成本最低的解決途徑至關重要。 1. 仲裁條款的有效性與可執行性： 對比分析中國國際經濟貿易仲裁委員會（CIETAC）、香港國際仲裁中心（HKIAC）等主流機構的程序特點、臨時措施申請的便利性，以及如何確保仲裁裁決在中國境內的承認與執行（《紐約公約》框架下的操作）。 2. 電子證據的收集、保全與呈堂： 探討在互聯網環境下，如何閤法、有效地固定電子郵件、聊天記錄、係統日誌等電子證據，並滿足不同司法管轄區的證據要求，避免證據被汙染或不被采納。 3. 涉外民商事訴訟的管轄權與法律適用： 深入分析如何通過閤同約定來鎖定有利的審判管轄地和應適用的實體法，以應對跨國交易中常見的“管轄權競閤”問題。 六、知識産權的戰略性保護與防禦 知識産權已從單純的防禦工具轉變為核心商業價值的體現。 1. 專利布局與“無效宣告”的策略應用： 教授企業如何圍繞核心技術進行“圍欄式”專利布局，同時講解在麵對競爭對手侵權指控時，如何有效組織證據發起專利無效宣告程序，以最小成本實現“以戰止戰”的目的。 2. 商業秘密的“三要素”保護體係實操： 詳細指導企業建立完善的商業秘密保護體係，包括物理隔離、訪問權限控製、保密協議的定製化，以及在發生泄密後，如何快速聯閤執法機構進行證據固定和追責。 本書的特點： 立足實操： 避免晦澀的法律條文堆砌，強調“如何做”而不是“是什麼”。 年度更新： 內容緊密結閤近一年來齣颱的重要司法解釋、行政指導意見及標誌性判例。 跨界融閤： 將法律視角與財務、技術、人力資源管理有效結閤，體現現代企業法律事務的綜閤性。

評分☆☆☆☆☆

作為一名審計工作者，我對企業所得稅申報的閤規性和準確性有著極高的要求。這本書的名字給我一種專業、嚴謹的感覺，尤其“方法與業務處理技巧”這幾個詞，預示著它不會停留在概念層麵，而是會深入到實際操作的細節。我特彆希望能從中瞭解到，在各種復雜的經濟業務發生時，如何準確地將其歸類並應用於所得稅的計算。例如，關聯交易的定價原則和稅務處理、境外所得的抵免政策、研發費用加計扣除的適用條件和申報要點，以及企業重組中的稅務籌劃與申報等。這些都是在審計中經常遇到的難點和重點。我對書中關於如何處理不同性質的收入和支齣，如何進行納稅調整，以及如何運用稅收優惠政策來降低企業稅負的“技巧”部分尤為期待。我希望這本書能夠提供一些實操性的錶格、流程圖，甚至是模擬案例，幫助讀者將理論知識轉化為實際操作能力，從而在工作中遊刃有餘，有效地規避稅務風險，實現企業效益的最大化。

評分☆☆☆☆☆

在翻閱瞭這本書的部分內容後，我必須說，它在某些方麵確實觸及瞭作為企業財務人員的痛點，並且以一種相當直觀的方式呈現齣來。舉例來說，在處理企業所得稅的日常業務中，我們經常會遇到一些關於成本費用核算和列支的細節問題。比如，哪些費用可以全額稅前扣除，哪些需要進行納稅調整，以及在不同情況下如何提供充分的證據鏈來支持這些扣除。這本書似乎就提供瞭非常詳盡的解析，從會計處理到稅務認定的差異，都做瞭細緻的區分。我特彆關注瞭書中關於企業所得稅申報錶填報的環節，因為申報錶本身就是一個邏輯性很強的錶格，如果對其中的每一項含義、填報要求以及與其他科目的勾稽關係理解不透徹，很容易齣錯。這本書能夠幫助我們一步步地理解申報錶的填寫邏輯，以及在實際操作中可能遇到的各種陷阱，比如資産損失的確認和申報，無形資産的攤銷，或者股權轉讓的稅務處理等等。它不僅僅是理論的羅列，更像是將實際工作中的案例，提煉成可供藉鑒的經驗。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，企業所得稅申報工作不僅僅是填寫一張報錶，更是一門藝術，需要紮實的理論基礎和豐富的實踐經驗。這本書的名字，尤其是“業務處理技巧”這幾個字，成功地吸引瞭我。它暗示瞭這本書不隻是枯燥的政策解讀，更包含瞭一些“獨門秘籍”。我特彆想從書中學習到，在麵對各種復雜經濟業務時，如何做到既符閤稅法規定，又能最大化地發揮稅收優惠政策的作用。例如，我希望書中能詳細闡述一下，在企業所得稅的匯算清繳過程中，如何對會計利潤進行納稅調整，以及具體的調整方法和依據。對於一些特殊的交易，比如股權投資的股息紅利所得、轉讓所得的稅務處理，以及境外所得的來源地判斷和稅收抵免的申請流程，如果書中能提供一些案例分析和操作步驟，那將是極大的幫助。我期望這本書能夠像一位經驗豐富的稅務顧問，在我遇到疑難雜癥時，能夠提供清晰、準確、實用的解決方案，幫助我提升申報工作的專業性和效率。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字讓我眼前一亮，感覺像挖到瞭寶藏。作為一個在企業財務領域摸爬滾打多年的從業者，我深知企業所得稅申報工作的復雜性和挑戰性。每年到瞭申報季，總有那麼一些新的政策、新的規定需要我們去消化吸收，而且稍有不慎就可能觸碰到稅務稽查的紅綫。這本書的書名就直接點齣瞭核心痛點——“方法”和“技巧”。這意味著它不僅僅是告訴你“怎麼做”，更重要的是教你“做得好”。我期待它能提供一些切實可行的操作步驟，比如如何準確地識彆和歸集各類收入、成本、費用，如何處理復雜的投資收益、資産處置等情況，以及在不同行業、不同業務模式下，企業所得稅申報的側重點和注意事項。尤其對於一些新興的業務模式，比如平颱經濟、數字經濟等，其稅務處理往往是模糊地帶，如果書中能有一些前瞻性的分析和指導，那將是極大的福音。我希望這本書能夠像一位經驗豐富的稅務師一樣，在我遇到疑難雜癥時，及時地給予我清晰的指引，幫助我規避風險，優化稅務管理，最終實現閤規且高效的申報。

評分☆☆☆☆☆

對於我們這種規模不算大但業務種類繁多的公司來說，每年最頭疼的就是稅務申報。各種政策就像“一年一小變，三年一大變”，稍不留神就會跟不上趟。我拿到這本書的時候，看到“2018年”這個年份，心裏就打瞭個問號，畢竟時間已經過去好幾年瞭。我本以為內容會比較陳舊，但翻閱後發現，書中對於一些基礎性的、操作性的內容講解得相當到位，甚至一些核心的邏輯和原則，即便在後來的政策變動中，依然具有很強的藉鑒意義。例如，關於資産摺舊的稅務處理、壞賬準備的稅務確認、以及各類費用在稅前扣除時需要滿足的條件，這些基礎知識的梳理，對於新入行的財務人員來說，簡直是及時雨。而且，書中對一些常見業務場景的處理方法，比如差旅費、會議費、廣告宣傳費的列支標準，都給齣瞭非常清晰的指引，這對於減少日常工作中因理解偏差而産生的稅務風險非常有幫助。雖然有些最新的政策變化書中沒有涵蓋，但它打下的紮實基礎，足以讓我們在麵對新政策時，能更快地理解和應用。

評分☆☆☆☆☆

此用戶未填寫評價內容

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哦預付費用豆腐鍋放太多過夠國度

評分☆☆☆☆☆

滿意滿意滿意滿意滿意滿意滿意滿意滿意滿意滿意滿意

評分☆☆☆☆☆

政策變化太快 又厚又大，希望有幫助吧

評分☆☆☆☆☆

還沒怎麼看，一下子買瞭好多，應該不錯，看包裝沒毛病

評分☆☆☆☆☆

包裝需要改善

評分☆☆☆☆☆

內容很全麵，這本書值得推薦。安裝也很好。快遞迴來沒有一點損壞。

評分☆☆☆☆☆

我為什麼喜歡在京東買東西，因為今天買明天就可以送到。我為什麼每個商品的評價都一樣，因為在京東買的東西太多太多瞭，導緻積纍瞭很多未評價的訂單，所以我統一用段話作為評價內容。京東購物這麼久，有買到很好的産品，也有買到比較坑的産品，如果我用這段話來評價，說明這款産品沒問題，至少85分以上，而比較垃圾的産品，我絕對不會偷懶到復製粘貼評價，我絕對會用心的差評，這樣其他消費者在購買的時候會作為參考，會影響該商品銷量，而商傢也會因此改進商品質量。

評分☆☆☆☆☆

書很厚，紙張質量不錯，解讀還算詳細，就是例子太少，有點抽象。實用性有待提高。