【财务管理书籍】纳税筹划实战精选百例第6版 +玩转财务大数据:金税三期纳税实务 庄粉荣 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111549031

商品编码：17347757163

商品参数

纳税筹划实战精选百例（第6版）
	定价	69.00
	出版社	机械工业出版社
	版次	6
	出版时间	2016年10月
	开本	16开
	作者	庄粉荣 著
	装帧	平装
	页数	376
	字数	0
	ISBN编码	9787111549031

内容简介

　　全书根据2016年3月23日后颁布的“营改增”政策修订，集实例与纳税筹划方案于—体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、出口退税纳税筹划案例解析、国际税收筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、房产税纳税筹划案例解析、契税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析。

目录

第6版前言
第—部分
纳税筹划基本方法
平销经营和稀泥就为追求税负低
分拆业务办企业目的为享税优惠
创业兴办—企业政策差异咋认识
纳税时间有规定筹划到位可递延
市场交易连万家双方博弈税转嫁
企业发展定战略税收筹划不可缺
“营改增”后税负变结合实例辨方向
“营改增”后卖资产税收筹划是关键
安置残疾稳社会政策扶持有优惠
让利送券和返利谁对老板更有利
销售奖励发现金不如预估降销售
促销奖励定制度操作不当来事故
商业服务有新招联营扣点是代销
受托代销有方法操作不当多交税
销售折扣有政策筹划得法可节税
公司经营加农户流程设计很关键
工商企业“三角恋”委托处理是关键
农民专业合作社国家税收很优惠
公司架构好组合如何搭配有技巧
业务流程再调整企业节税又增效
小微企业要生存纳税身份可运筹
残值资产需处理操作得当见良效
政策解读存差异实地核查显问题
第二部分
增值税纳税筹划案例解析
第三部分
消费税纳税筹划案例解析
消费税收讲调控筹划重点在环节
白酒需交消费税销售公司来运筹
委托加工与自产消费税收有差别
销售价格有策略盈利水平可调节
兼营产品获利多项目复杂风险大
机构整合消费税政策底线有规范
产品属于上下游协同操作利增厚
负担偏重消费税递延纳税有方法
特殊条款负担重经营筹划压力轻
是否可节消费税中间产品是关键
包装方法有技巧筹划得当是利好
包装时机有讲究经营收益各不同
会计核算变方法财务成果有差异
进料来料可选择税收成本为重点
产品归类多方面征退税率可选择
出口业务视内销涉税风险需规避
出口方式有不同税收成本存差别
收购产品好经营视同出口可退税
第四部分
出口退税纳税筹划案例解析
第五部分
国际税收筹划案例解析
国际市场多风险全局筹划利保全
创新企业购车辆善于筹划添效益
稀有产品好节税完税价格是手段
国家关税法则严税收筹划技巧活
跨国经营成本大产地证明增效益
第六部分
土地增值税纳税筹划
案例解析
开发资格是资源扣除政策是金牌
大楼多次被转让税收可以大幅降
普通豪华分开算操作得当税可断
销售价格与费用土地筹划是关键
控制增值分水岭政策界限要分清
税收优惠可利用政策界限需分清
融资证明见效果是否提供有讲究
筹划土地增值税房产企业需谨慎
投资以后再转让增值处理有风险
转让旧房平常事土地增值细分析
土地闲置费扣除不同税种有差异
合作建房好进行土地增值需清算
项目结束好清算政策把握是关键
筹划节约房产税计税依据是核心
房产原值税基础合理操作有技巧
房租合同可签署费用划分有讲究
地下建筑好经营房产税收要理清
租赁仓储巧转换双赢筹划天地宽
综合商场多模式房产税收有区别
房产税收有减免程序操作做在前
从价计征房产税计税余值是关键
第七部分
房产税纳税筹划案例解析
第八部分
契税纳税筹划案例解析
买房换房有技巧如何选择需筹划
买房过程有契税房产价格好操作
资产转移有契税内部划转能免交
债务重组有契税操作得当税无累
土地转移好筹划买主应当交契税
土地流转有优惠契税减免看条件
卖房促销送契税不如折价来销售
企业发展再投资筹划得当增效益
真假投资常博弈法律面前理头绪
股票炒作如何搞时间窗口很重要
创业投资办企业何种性质企业好
企业发生招待费合理筹划可不贵
企业筹建有困难开办费用细打算
估价入账权宜计后续处理zui要紧
嵌入软件有优惠分开核算增值税
嵌入软件享优惠业务处理不能废
资产捐赠变投资合作双方降税负
融资租赁与贷款如何选择有讲究
研发产品有政策税收因素是关键
软件企业层次高税收优惠有力道
集成电路优惠宽投资规模是门槛
加计扣除的优惠特殊群体享实惠
第九部分
企业所得税纳税筹划
案例解析
第十部分
个人所得税纳税筹划
案例解析
工资红利巧转换节税操作有空间
个人房产可出租税收优惠丰财源
无论分房或买房股东交税—个样
产品过户给股东视同销售各税种
重奖企业好员工视同分配报个税
员工激励有方法税收因素是重点
私房赠送政策变投资转让都可选
境内工作外籍人税收筹划需先行
华侨工薪水平高税收筹划可增效

精彩书摘

　　《纳税筹划实战精选百例（第6版）》：
　　同时，税务部门对红海公司的纳税行为也进行了认定。如果红海公司按照与蓝海房地产开发公司的协议，提供资金参与利润分成，则属于—种资金借贷和代理建房双重关系，应按实际获得的分成收入，分别合理确定资金利息收入和代理收入数额，分别缴纳营业税和相应税收；如果红海公司本身实际没有提供资金，只是从购房者方代收代付资金，则仅属于代理关系。本例中，红海公司实际上就是属于后—种代理关系，应按照代理服务业缴纳营业税及相关税收。如果红海公司另外还从金融机构获得了受托建房收入，则也属于代理服务业收入。
　　政策分析
　　按照现行政策规定，房地产公司取得预售收入时，要按照《税法》规定缴纳税款或预缴税款。《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十八条规定，纳税人转让土地使用权或者销售不动产，采用预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。《国家税务总局关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知》（国税发（2009）31号）第九条规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计人当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。

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目录

玩转财务大数据:金税三期纳税实务
	定价	68.00
	出版社	电子工业出版社
	版次	1
	出版时间	2017.9
	开本
	作者
	装帧
	页数	230
	字数
	ISBN编码	9787111578918

目       录

序

 

前 言

 

 

第—章 大数据运用时代，财税系统新格局

 

第—节 传统的税收监管手段

 

第二节 税收监管变革，共享与应用大数据、云计算

 

第三节 金税三期+大数据分析=企业财税“裸奔”

 

 

第二章 金税三期，企业财务人员新思维

 

第—节 金税三期，即时的税务稽查

 

第二节 财税处理新思考

 

第三节 财税处理专业技能提高方法

 

 

第三章 金税三期,企业财税管理的顶层设计

 

第—节 彻底转变企业财税管控的手段

 

第二节 做到企业财税管理风险可控

 

第三节 企业财税管理新格局

 

 

第四章 金税三期,企业财税管控方法

 

第—节 金税三期,增值税财税管控方法

 

第二节 金税三期,企业所得税的财税管控

 

第三节 金税三期,个人所得税的财税管控

 

第四节 金税三期,其他税种的管控

 

第五节 金税三期,企业集团的财税管理

 

 

第五章 金税三期,企业财税筹划

 

第—节 金税三期,企业财税筹划新模式

 

第二节 金税三期,企业财税筹划新技术

 

第三节 玩转财务大数据,企业零风险财税筹划

 

 

第六章 金税三期,各税种的纳税筹划案例

 

第—节 增值税纳税筹划案例

 

第二节 消费税纳税筹划案例

财税实务前沿洞察与应用指南：合规与增值的双轮驱动 本书籍并非【财务管理书籍】纳税筹划实战精选百例第6版 +玩转财务大数据:金税三期纳税实务 庄粉荣。 本书聚焦于当前中国企业在复杂多变的经济环境下，如何构建一套高效、合规且富有前瞻性的财务管理与税务运营体系。我们深刻理解，现代企业面对的挑战不再仅仅是账务处理的准确性，更在于如何将财务职能从成本中心转化为价值创造中心，尤其是在数字化转型和严格监管并行的背景下。 本书旨在为企业财务负责人、税务经理、高级会计师以及希望提升企业综合管理能力的决策者，提供一套系统化、实战化的操作框架与思维模式。全书内容紧密围绕“精细化管理、数字化赋能、风险前置控制”三大核心主线展开，旨在帮助读者跳脱出传统的、被动的记账与报税思维，迈向主动的、战略性的财务规划。 --- 第一部分：新经济形势下的财务战略重塑与价值创造 本部分将深入剖析当前宏观经济环境对企业财务管理提出的新要求。我们不侧重于基础的会计科目讲解，而是着眼于战略层面的调整与优化。 1. 业财资一体化：打破数据孤岛的实操路径 在企业追求敏捷运营的今天，财务部门必须与业务、资产管理深度融合。本章详细阐述了如何设计和实施业财资一体化信息系统，重点不在于软件选型，而在于流程的标准化与数据的统一口径。内容包括： 收入确认的业务嵌入机制： 如何根据最新的收入准则（如IFRS 15/CAS 22）要求，将收入确认逻辑嵌入到销售、合同管理、项目管理等业务流程中，确保系统自动抓取关键节点信息。 全面预算的动态滚动与柔性调整： 摒弃僵化的年度预算模式，介绍基于“零基预算”思想和驱动因素分析的滚动预测模型，如何利用财务数据快速响应市场波动，并为业务部门提供即时决策支持。 经营分析的“多维穿透”技术： 讲解如何构建以利润中心、成本中心、责任部门为维度的绩效考核体系，实现从集团报表到底层费用报销的追溯分析，识别真正的价值驱动因素和浪费环节。 2. 资本结构优化与投融资决策的风险定价 面对流动性管理和融资成本上升的压力，企业需要更精密的资本管理策略。 债务结构平衡艺术： 分析不同融资工具（银行信贷、发行债券、供应链金融）的真实融资成本（TCO），并结合企业的生命周期和风险偏好，制定最优的债务期限结构和币种配置策略，有效对冲利率和汇率风险。 并购重组中的财务尽职调查（FDD）进阶： 重点探讨非财务信息（如知识产权价值、客户合同稳定性、关键人才保留）如何量化评估和纳入估值模型。强调对或有负债和表外承诺的识别与风险敞口计算，确保投后整合的财务风险可控。 内部资金池的集中管理与效益最大化： 介绍如何构建集团内部的资金管理中心，实现资金的统一调度、风险隔离与效益最大化，包括内部借贷的合规性与税务处理的注意事项。 --- 第二部分：税务合规的精益化管理与非筹划型风险控制 本书在税务处理上，强调的是“合规优先、效率最大化”的精益税务管理理念，而非单纯的税收筹划技巧。我们着重于如何通过优化流程和加强内控，从源头上避免税务风险。 3. 增值税的链条化管理与进项税抵扣的精细化管控 增值税作为流转税，其复杂性在于链条的完整性和申报的时效性。本书聚焦于如何实现全流程的税务风险监控。 发票管理的自动化与穿透式监控： 介绍如何利用现有信息系统（如ERP、OA）对接税务UKey或税务局接口，实现进项发票的“取得-认证-勾选-抵扣-申报”全生命周期的实时预警机制，特别关注“红字发票”的规范处理和留存要求。 特殊应税行为的界定与处理： 深入解析混合销售、兼营行为的区分标准，特别是针对现代服务业（如研发外包、信息技术服务）中的增值税特殊政策（如加计扣除与免税政策的衔接）。 出口退税的效率提升与风险点排查： 讲解申报资料的电子化准备，以及如何通过预测申报数据质量，提前规避因单证不符或备案信息错误导致的退税延迟或稽查风险。 4. 企业所得税的年度汇算与日常化风险应对 企业所得税汇算清缴是重大的风险集中爆发期。本书提倡将汇算清缴的准备工作前置到日常经营中。 扣除项目管理的常态化审核： 详细梳理各项费用（职工福利费、业务招待费、广告费、业务宣传费）的税前扣除标准与证明文件要求。提供“扣除红线清单”，帮助财务人员在日常报销环节即时纠偏。 资产折旧与减值的税务差异管理： 分析会计准则与税法在固定资产确认、折旧方法、低值易耗品处理上的差异，建立清晰的纳税调整台账（永久性差异与暂时性差异），避免在汇算清缴时出现大量滞后调整。 关联交易的同期资料准备与定价策略： 针对集团内部的交叉销售、服务分摊、特许权使用费支付等，强调遵循独立交易原则的原则，讲解如何构建符合国税局要求的同期资料体系，并引入“利润率指标法”进行初步的自我诊断。 --- 第三部分：财务共享与数字化转型的管理实践 本部分旨在帮助企业跳脱出传统手工操作的桎梏，利用现代信息技术实现财务职能的集约化、自动化和智能化。 5. 财务共享服务中心（FSSC）的建设与运营优化 对于多分支机构的企业，FSSC是实现降本增效的关键。本书提供的不是系统实施手册，而是组织架构与流程再造的实战案例。 三步走战略实施路径： 从标准化（流程梳理）、集中化（人员与系统整合）到智能化（RPA/AI应用）的渐进式推进策略。 共享服务绩效评估体系（SLA）： 重点讲解如何制定合理的内部服务水平协议（SLA），平衡效率（处理时长、错误率）与客户满意度（业务部门的反馈），确保共享中心真正赋能业务。 知识管理与流程文档的生命周期维护： 强调知识库的建立，确保新流程和政策变化能快速、准确地传递给一线操作人员，保证集中处理的准确性。 6. 利用数据分析提升经营洞察力（非金税大数据应用） 本书聚焦于企业内部管理数据的挖掘与应用，而非仅限于税务稽查数据的应对。 成本构成的穿透分析（Activity-Based Costing, ABC）： 讲解如何利用现有的ERP数据，构建基于作业成本法的成本模型，准确计算产品或服务的真实消耗资源，为定价策略提供依据。 现金流预测的回归分析应用： 利用历史经营活动数据（销售回款周期、采购付款周期、季节性波动），建立多元线性回归模型，提高短期（月度/季度）现金流预测的准确性和可靠性。 供应商信用风险的财务画像： 如何结合企业的应付账款账龄、付款及时性、大额采购变动等财务指标，对核心供应商的财务稳定性进行初步评估，降低供应链风险。 --- 总结与展望： 本书提供的是一套面向未来、注重内控与价值的财务管理方法论。它强调的是通过流程的优化和数据的深度挖掘，实现财务职能从“记录者”向“决策支持者”的根本性转变。读者将获得的是一套可立即应用到企业日常管理中的工具箱，以应对日趋复杂的经济监管环境和不断提升的经营效率要求。

评分☆☆☆☆☆

这本书的条理性与逻辑性让我印象深刻。我一直认为，一本优秀的财务书籍，最重要的是能够将复杂的概念清晰地梳理出来，并且按照合理的逻辑顺序进行讲解。这本书在这方面做得非常出色。它从基础的纳税筹划理念出发，逐步深入到具体的案例分析，再到大数据时代的税务管理新思路，整个脉络非常清晰，让人很容易跟随作者的思路进行学习。即使是对于税务方面的初学者，也能在阅读过程中逐步建立起完整的知识体系。而且，书中对每一个概念的解释都力求准确和严谨，并且用通俗易懂的语言进行阐述，避免了使用过多的专业术语，降低了阅读门槛。这种循序渐进的学习方式，让我能够更好地理解和掌握书中的知识，并且能够将所学应用于实际工作中，产生实际的效益。

评分☆☆☆☆☆

我特别欣赏这本书在解决实际问题上的“落地性”。很多时候，我们阅读财务书籍，只是为了获得一些理论知识，但真正运用到实践中时，却发现无从下手。这本书不一样，它提供的案例都是从真实业务场景中提炼出来的，并且提供了非常具体的解决方案。我尤其喜欢书中对一些“踩雷”案例的分析，它让我们清楚地认识到哪些操作是违法的，哪些是存在风险的，以及如何避免这些风险。这对于我们规避税务风险，保护企业利益非常有帮助。同时，它也提供了一些“高收益”的筹划方案，让我们看到如何在合规的前提下，最大限度地节约税负。总而言之，这本书不仅仅是“纸上谈兵”，而是真正能够帮助我们在日常工作中解决实际问题的“利器”。它让我对纳税筹划有了更直观的认识，也让我更加重视合规性在税务管理中的作用。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我带来的惊喜远不止于理论的讲解，更多的是它实操性的强大。我尤其喜欢那些案例分析，感觉就像是跟着经验丰富的税务师在一步步解决实际问题。书中并没有那种枯燥乏味的理论堆砌，而是选取了各种各样典型的纳税筹划场景，从企业所得税的各种优惠政策如何落地，到个人所得税的合理避税技巧，几乎涵盖了日常工作中可能遇到的方方面面。最打动我的是，它不仅仅告诉我们“怎么做”，更深入地解释了“为什么这么做”，并且提供了相应的法律法规依据，这让我不仅能照搬，更能理解背后的逻辑，从而举一反三，应对更复杂的税务状况。很多时候，我们只是在寻找一个“解决方案”，而这本书提供的是一种“思考模式”，教会我如何从税务的角度去审视企业经营的各个环节，如何通过合规的方式最大化税收利益。读完之后，我感觉自己对税法不再是敬而远之，而是有了一种能够驾驭和运用的自信。那些错综复杂的税收政策，在作者的笔下变得清晰明了，并且通过一个个鲜活的案例，让学习过程变得生动有趣，也更容易消化吸收。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的视角和深度感到非常震撼。它并没有止步于浅显的税收常识，而是深入到了金税三期系统这个核心，解释了大数据在纳税申报和税务稽查中的具体应用。作为一名财务人员，我深知金税三期对于企业税务管理的重要性，但很多时候对其内部运作和数据分析能力了解有限。这本书就像一把钥匙，打开了我对这个神秘系统的认知。它详细阐述了企业如何通过规范的财务数据和纳税申报，来更好地适应金税三期的监管，甚至利用大数据分析来提前规避潜在的税务风险。书中对一些大数据分析的案例讲解，让我看到了财务管理的新趋势，也让我开始反思自己日常工作中数据录入和信息管理的规范性。以往，我们可能更多地关注如何完成申报，而这本书则引导我们思考，如何让申报的数据更有“生命力”，如何让财务信息更好地服务于企业的整体战略。它不仅仅是关于“纳税”，更是关于“税务管理”的全面升级。

评分☆☆☆☆☆

这本书的前瞻性和启发性真的让我耳目一新。在当前大数据和人工智能飞速发展的时代，传统的财务管理和纳税筹划方式已经显得有些滞后。而这本书恰恰抓住了这个关键点，将“大数据”这个概念与“金税三期”和“纳税实务”紧密结合起来。它不仅仅是教你如何申报，而是告诉你如何在信息时代，通过数据分析来优化税务策略，提升税务管理的智能化水平。我从书中了解到，未来的税务工作将更加依赖于数据的分析和挖掘，而企业也需要主动利用大数据来更好地理解税收政策的变化，以及税务机关的监管方向。这本书为我打开了一个新的视野，让我意识到，财务人员需要不断学习和拥抱新技术，才能在未来的竞争中保持优势。它不是一本陈旧的教科书，而是一本面向未来的行动指南，激发了我对税务大数据研究的浓厚兴趣。