2018新版 营业税改增值税后 全套3册 著名税法专家、税务律师倾力打造经典纳税实用技巧丛书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 中嘉利名图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542956163

商品编码：26488375334

包装：平装

2018营业税改增值税时代：企业税务筹划与风险防控实务精解（全套四册） 聚焦后营改增值税时代复杂税制的深度解读与实操指南，助力企业在规范中实现税务效益最大化。 【本书背景与定位】 自2016年全面推开“营改增”试点以来，中国的税制结构发生了根本性变革。虽然已步入2018年后的稳定运行阶段，但增值税的链条式抵扣机制、复杂的混合销售与兼营界定、不动产抵扣的特殊规定，以及不断深化的监管要求，使得企业在日常经营中面临的税务挑战依然严峻。本套丛书（共四册）并非侧重于介绍税制改革的宏观政策梳理，而是完全聚焦于改革落地后的实务操作层面，旨在为企业财务、税务人员及中高层管理者提供一套系统、前沿且具有极强实操性的税务应对方案。 本书群策群力，汇集了长期深耕于增值税实务一线，具备丰富实战经验的资深税务师、注册会计师以及专注企业税务合规的法律顾问。我们摒弃了纯理论的阐述，力求以“问题导向、案例驱动、实操落地”的原则，解决企业在以下四大核心领域经常遇到的疑难杂症。 【第一册：增值税链条式抵扣与进项税额精细化管理】 本册是理解和优化增值税净税负的核心工具。重点不再是“是否能抵扣”，而是“如何最大化、最合规地抵扣”。 一、进项发票的穿透式管理与防范虚开风险： 详细解析了当前税务机关对进项发票的监控重点，包括“三流一致”的内涵深化、异常发票的识别与处理流程、红字发票的开具与认证时点精准控制。特别针对建筑、采购、租赁等高风险环节的供应链发票管理进行了专项剖析。 二、项目制与内部流转成本的抵扣难题： 深入探讨了集团化企业内部的业务分摊、暂估入库、不征税项目（如内部调拨、工程自建）的进项税处理。重点讲解了分期收款和异地预缴背景下，进项税的转出与转回的精确核算方法。 三、固定资产与不动产抵扣的实务突破： 全面梳理了2018年后，不动产进项税分2年抵扣的复杂操作流程。涵盖了购买、在建工程转为固定资产、装修费用、以及涉及简易计税和混合销售时，不动产进项税的“视同销售”与“全部抵扣”的界限判断与税务筹划空间。 四、存货与废旧资产的税务处理： 细致讲解了盘盈盘亏、报废、对外赠送等情形下，进项税的转出规定，以及如何运用税务处理差异，平抑因存货跌价准备计提导致的税务影响。 【第二册：混合销售、兼营与服务业态的税率适用与业务重构】 增值税最复杂的部分在于业务定性。本册专注于在多税率并存的背景下，如何准确界定业务性质，避免税率适用错误导致的补税和滞纳金风险。 一、混合销售与兼营的辨析与筹划： 提供了超过50个实际业务场景（如：工程项目中的设计费、设备安装与调试、软件产品与服务的打包销售）的定性标准和判定依据。重点剖析了“混合销售”在不同省市税务机关的执法差异及应对策略。 二、现代服务业的税率适用矩阵： 详细对比了研发、设计、广告、物流辅助等服务之间的细微差别，以及它们与货物销售混合发生时的申报口径。尤其关注了“不动产经营租赁服务”（5%税率）与“房屋修缮服务”（9%税率）的边界锁定。 三、特殊业务的核算难点： 涵盖了融资租赁（售后回租）、资产重组中的业务重组、股权转让中涉及的土地使用权处理等复杂交易的税务定性，以及涉及出口退税的增值税处理前置步骤。 四、增值税与企业所得税的衔接： 阐述了业务定性对销项税率和企业所得税计税基础的双重影响，避免因增值税处理不当而引发后续所得税检查的连锁反应。 【第三册：销项税的合规申报与特殊交易税务筹划】 本册将重点放在企业收入端，确保企业能够安全、高效地确认和申报销项税，并利用税法赋予的合法空间进行税务优化。 一、收入确认与视同销售的精准控制： 详细解析了《增值税暂行条例》及其实施细则中关于“视同销售”的各项规定。重点攻克以下难点：自产货物用于集体福利、无偿赠送、对外投资以及用于非增值税应税项目。提供了明确的判断流程图，帮助企业界定何时需要视同销售，何时可适用免税或不征税规定。 二、出口退（免）税的申报实务与风险点： 针对加工贸易、服务贸易的出口，详细讲解了报关单、收汇、退税申报的时间节点控制，特别是“未及时收汇的退税风险”和“外贸综合服务企业代垫税款”的实操操作。 三、小规模纳税人与一般纳税人间的转换策略： 分析了超过500万收入门槛临界点的税务影响，包括：收入的分解、业务的拆分与合并对纳税人类别的选择影响。提供了小规模转一般纳税人后，如何处理前期未抵扣进项的“追溯性”处理方案。 四、特定业务的税收优惠应用： 聚焦于符合条件的集成电路设计、软件企业、现代服务业等享受特定税收优惠政策的增值税处理方法，确保企业在享受优惠的同时，满足所有配套的备案和申报要求。 【第四册：税务稽查应对与增值税全生命周期风险管理】 面对金税四期和大数据监管的常态化，风险防控是生存之本。本册是企业税务合规的“防火墙”。 一、税务稽查的预警信号与应对策略： 总结了当前税务机关最关注的五大异常指标（如：进销项比异常、期末留抵税额异常、跨区域经营风险等）。提供了企业在自查阶段发现问题后，如何主动补缴、降低处罚的“黄金窗口期”操作指南。 二、增值税纳税申报表的深度解读与钩稽比对： 不仅教你如何填写申报表，更教你如何“读懂”申报表背后的监管逻辑。解析了增值税申报表与企业所得税纳税调整之间的关键勾稽关系，帮助企业消除申报数据的一致性风险。 三、税务争议的行政复议与法律途径： 提供了税务行政处罚决定的法律救济程序梳理，从层级、时限到证据准备，指导企业如何在面对不合理处罚时，有效维护自身合法权益。 四、增值税风险的内控体系构建： 提供了从合同签订、采购验收、开票管理到资金支付全流程的增值税内控SOP（标准作业程序）模板，实现事前预防、事中监控、事后审计的闭环管理。 【适用对象】 大中型企业财务总监、税务经理、税务会计 中小型企业、个体工商户的负责人及财务主管 税务师事务所、会计师事务所及法律事务所的专业人士 高校及培训机构的税务相关专业师生 本套丛书以其极强的实战性、对新政的快速反应能力，以及对疑难问题的深入穿透，是您在复杂税制下安全、稳健运营的必备案头工具书。

评分☆☆☆☆☆

刚拿到这套《2018新版 营业税改增值税后 全套3册 著名税法专家、税务律师倾力打造经典纳税实用技巧丛书》，就深深地被其内容的深度和广度所折服。虽然书名强调了“营改增”的背景，但本书所涵盖的税务知识远不止于此，它像一本包罗万象的税务百科全书，为我打开了新的税务视野。我特别关注了其中关于“纳税申报”部分的章节，作者们细致地梳理了不同类型企业在申报过程中可能遇到的常见错误，并提供了详细的纠正方法。书中的案例分析极其到位，每一个案例都选取了具有代表性的争议点，并通过法律条文、实务操作相结合的方式进行解读，使得问题的前因后果一目了然。我尤其喜欢书中关于“税收优惠政策”的介绍，不仅列举了国家鼓励类行业的各项优惠，还深入分析了如何合法有效地申请和利用这些优惠，这对于企业降低税负、提升竞争力具有直接的指导意义。此外，本书在“税务风险防范”方面的论述也相当精彩，作者们从多个维度，包括合同签订、发票管理、成本核算等方面，指出了潜在的税务雷区，并提出了切实可行的规避建议。不得不说，这套书的作者们在税务领域无疑是经验丰富、学识渊博的专家，他们的智慧和实践经验在这套书中得到了充分的体现。

评分☆☆☆☆☆

终于收到了这套期待已久的《2018新版 营业税改增值税后 全套3册 著名税法专家、税务律师倾力打造经典纳税实用技巧丛书》！迫不及待地翻开第一册，就被其扎实的理论基础和清晰的逻辑结构所吸引。虽然书名直指“营改增”后的核心问题，但我发现它并没有止步于此，而是从更宏观的税务筹划角度切入，深入浅出地剖析了企业在转型过程中可能遇到的各种税务风险点。书中大量引用了最新的税收政策法规，并结合实际案例进行讲解，使得原本枯燥的法律条文变得生动易懂。特别是关于进项税抵扣的策略部分，作者们分享了一些非常实用的操作技巧，对于企业如何最大化地规避税务成本，提高资金周转效率，提供了极具价值的参考。我尤其欣赏书中关于“期初留抵税额”处理的详尽阐述，这部分内容对于很多企业来说都是一个难点，而本书则提供了多种解决方案，并分析了其潜在的优劣势。整套书的排版也十分人性化，重点内容通过加粗、下划线等方式突出显示，便于读者快速掌握核心要义。对于正在努力适应新税制、寻求合法合规税务筹划的企业财务人员和管理者来说，这套书无疑是不可多得的案头必备。

评分☆☆☆☆☆

收到这套《2018新版 营业税改增值税后 全套3册 著名税法专家、税务律师倾力打造经典纳税实用技巧丛书》，我简直是爱不释手！它完美地解答了我一直以来在“营改增”过程中遇到的种种疑惑。书中的内容结构清晰，逻辑严谨，并且非常注重实操性。我最感兴趣的是关于“税务筹划”的部分，作者们并没有仅仅停留在理论层面，而是提供了非常具体、可操作的筹划方案，并且对各种方案的优劣进行了深入的分析，帮助读者做出最适合自己企业的选择。例如，书中关于“利润转移定价”的讲解，就非常系统地剖析了其潜在的风险与规避方法，为跨国企业提供了宝贵的参考。另外，在“税收优惠政策利用”这一块，本书的介绍也非常详尽，它不仅列举了各类优惠政策，还深入浅出地讲解了如何满足申请条件，以及在申请过程中需要注意的事项。书中的案例选择也十分贴切，都是现实中企业可能遇到的典型问题，通过案例分析，我能够更直观地理解税法规定，并学习如何应对。不得不说，这套书的作者们在税务领域是真正的大师，他们将深厚的理论功底与丰富的实战经验完美结合，为读者提供了一套全面、实用、可行的税务解决方案。对于每一个想要在税收政策变化中稳健前行的企业来说，这套书都是一本不可或缺的“税务指南”。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这套《2018新版 营业税改增值税后 全套3册 著名税法专家、税务律师倾力打造经典纳税实用技巧丛书》给我带来了巨大的惊喜。在翻阅之前，我以为它会是一本相对枯燥的法律法规汇编，但实际阅读后，才发现它更像是一本实操性极强的“税务兵法”。书中的内容设计非常巧妙，将复杂的税制改革与日常的企业经营紧密结合。我特别喜欢其中的“特殊行业税务处理”章节，它详细讲解了例如房地产、建筑、金融等特殊行业在增值税转型过程中面临的独特挑战，并提供了针对性的解决方案。作者们在案例选取上也非常有考量，都是一些发生在企业日常运营中，且容易被忽视但后果却非常严重的税务问题，例如“虚开发票的风险及防范”、“成本费用列支的合规性”等等。通过这些案例，我深刻认识到了税务合规的重要性，也学习到了如何在不触碰法律底线的前提下，优化企业的税务结构。书中的语言风格非常接地气，避免了过多的专业术语，使得非财务专业人士也能轻松理解。而且，每一章后面都配有“总结与建议”，帮助读者巩固所学知识，并快速应用到实际工作中。这套书绝对是为那些希望在“营改增”时代下，将税务风险降到最低、税务效益最大化的企业经营者和财务人员量身打造的。

评分☆☆☆☆☆

这套《2018新版 营业税改增值税后 全套3册 著名税法专家、税务律师倾力打造经典纳税实用技巧丛书》简直是一本“税务宝典”！我花了一整个周末来研读，收获颇丰。书的内容涵盖了“营改增”带来的方方面面，从基础的税率变化到复杂的跨境税务处理，都讲解得非常透彻。我特别对关于“发票管理”和“成本核算”的章节印象深刻。书中不仅列出了国家对发票管理的最新要求，还结合实际操作，详细介绍了如何规范发票的开具、取得、保管以及认证抵扣，并重点强调了其中的关键节点和容易出错的地方。在成本核算方面，作者们提供了一套系统的方法论，帮助企业准确地归集和分摊各项成本，从而为准确计算应纳税额奠定坚实基础。我最欣赏的是书中关于“税务稽查应对”的部分，它详细分析了税务稽查的常见流程、检查重点，以及企业在接受稽查时应该如何配合，如何提供证据，如何有效沟通，避免不必要的麻烦。作者们用非常平实的语言，把这些专业知识娓娓道来，使得我这种非税务专业人士也能轻松理解。这套书的内容具有极强的时效性和实践性，对于企业应对税制改革，提升税务管理水平，无疑具有里程碑式的意义。