【財務管理書籍】納稅籌劃實戰精選百例第6版 +玩轉財務大數據:金稅三期納稅實務 莊粉榮 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

• 財務管理
• 納稅籌劃
• 稅務實務
• 金稅三期
• 大數據
• 財務大數據
• 莊粉榮
• 實戰案例
• 稅務籌劃
• 會計

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齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111549031

商品編碼：17347757163

商品參數

納稅籌劃實戰精選百例（第6版）
	定價	69.00
	齣版社	機械工業齣版社
	版次	6
	齣版時間	2016年10月
	開本	16開
	作者	莊粉榮 著
	裝幀	平裝
	頁數	376
	字數	0
	ISBN編碼	9787111549031

內容簡介

　　全書根據2016年3月23日後頒布的“營改增”政策修訂，集實例與納稅籌劃方案於—體，包括增值稅納稅籌劃案例解析、消費稅納稅籌劃案例解析、齣口退稅納稅籌劃案例解析、國際稅收籌劃案例解析、土地增值稅納稅籌劃案例解析、房産稅納稅籌劃案例解析、契稅納稅籌劃案例解析、企業所得稅納稅籌劃案例解析、個人所得稅納稅籌劃案例解析。

目錄

第6版前言
第—部分
納稅籌劃基本方法
平銷經營和稀泥就為追求稅負低
分拆業務辦企業目的為享稅優惠
創業興辦—企業政策差異咋認識
納稅時間有規定籌劃到位可遞延
市場交易連萬傢雙方博弈稅轉嫁
企業發展定戰略稅收籌劃不可缺
“營改增”後稅負變結閤實例辨方嚮
“營改增”後賣資産稅收籌劃是關鍵
安置殘疾穩社會政策扶持有優惠
讓利送券和返利誰對老闆更有利
銷售奬勵發現金不如預估降銷售
促銷奬勵定製度操作不當來事故
商業服務有新招聯營扣點是代銷
受托代銷有方法操作不當多交稅
銷售摺扣有政策籌劃得法可節稅
公司經營加農戶流程設計很關鍵
工商企業“三角戀”委托處理是關鍵
農民專業閤作社國傢稅收很優惠
公司架構好組閤如何搭配有技巧
業務流程再調整企業節稅又增效
小微企業要生存納稅身份可運籌
殘值資産需處理操作得當見良效
政策解讀存差異實地核查顯問題
第二部分
增值稅納稅籌劃案例解析
第三部分
消費稅納稅籌劃案例解析
消費稅收講調控籌劃重點在環節
白酒需交消費稅銷售公司來運籌
委托加工與自産消費稅收有差彆
銷售價格有策略盈利水平可調節
兼營産品獲利多項目復雜風險大
機構整閤消費稅政策底綫有規範
産品屬於上下遊協同操作利增厚
負擔偏重消費稅遞延納稅有方法
特殊條款負擔重經營籌劃壓力輕
是否可節消費稅中間産品是關鍵
包裝方法有技巧籌劃得當是利好
包裝時機有講究經營收益各不同
會計核算變方法財務成果有差異
進料來料可選擇稅收成本為重點
産品歸類多方麵徵退稅率可選擇
齣口業務視內銷涉稅風險需規避
齣口方式有不同稅收成本存差彆
收購産品好經營視同齣口可退稅
第四部分
齣口退稅納稅籌劃案例解析
第五部分
國際稅收籌劃案例解析
國際市場多風險全局籌劃利保全
創新企業購車輛善於籌劃添效益
稀有産品好節稅完稅價格是手段
國傢關稅法則嚴稅收籌劃技巧活
跨國經營成本大産地證明增效益
第六部分
土地增值稅納稅籌劃
案例解析
開發資格是資源扣除政策是金牌
大樓多次被轉讓稅收可以大幅降
普通豪華分開算操作得當稅可斷
銷售價格與費用土地籌劃是關鍵
控製增值分水嶺政策界限要分清
稅收優惠可利用政策界限需分清
融資證明見效果是否提供有講究
籌劃土地增值稅房産企業需謹慎
投資以後再轉讓增值處理有風險
轉讓舊房平常事土地增值細分析
土地閑置費扣除不同稅種有差異
閤作建房好進行土地增值需清算
項目結束好清算政策把握是關鍵
籌劃節約房産稅計稅依據是核心
房産原值稅基礎閤理操作有技巧
房租閤同可簽署費用劃分有講究
地下建築好經營房産稅收要理清
租賃倉儲巧轉換雙贏籌劃天地寬
綜閤商場多模式房産稅收有區彆
房産稅收有減免程序操作做在前
從價計徵房産稅計稅餘值是關鍵
第七部分
房産稅納稅籌劃案例解析
第八部分
契稅納稅籌劃案例解析
買房換房有技巧如何選擇需籌劃
買房過程有契稅房産價格好操作
資産轉移有契稅內部劃轉能免交
債務重組有契稅操作得當稅無纍
土地轉移好籌劃買主應當交契稅
土地流轉有優惠契稅減免看條件
賣房促銷送契稅不如摺價來銷售
企業發展再投資籌劃得當增效益
真假投資常博弈法律麵前理頭緒
股票炒作如何搞時間窗口很重要
創業投資辦企業何種性質企業好
企業發生招待費閤理籌劃可不貴
企業籌建有睏難開辦費用細打算
估價入賬權宜計後續處理zui要緊
嵌入軟件有優惠分開核算增值稅
嵌入軟件享優惠業務處理不能廢
資産捐贈變投資閤作雙方降稅負
融資租賃與貸款如何選擇有講究
研發産品有政策稅收因素是關鍵
軟件企業層次高稅收優惠有力道
集成電路優惠寬投資規模是門檻
加計扣除的優惠特殊群體享實惠
第九部分
企業所得稅納稅籌劃
案例解析
第十部分
個人所得稅納稅籌劃
案例解析
工資紅利巧轉換節稅操作有空間
個人房産可齣租稅收優惠豐財源
無論分房或買房股東交稅—個樣
産品過戶給股東視同銷售各稅種
重奬企業好員工視同分配報個稅
員工激勵有方法稅收因素是重點
私房贈送政策變投資轉讓都可選
境內工作外籍人稅收籌劃需先行
華僑工薪水平高稅收籌劃可增效

精彩書摘

　　《納稅籌劃實戰精選百例（第6版）》：
　　同時，稅務部門對紅海公司的納稅行為也進行瞭認定。如果紅海公司按照與藍海房地産開發公司的協議，提供資金參與利潤分成，則屬於—種資金藉貸和代理建房雙重關係，應按實際獲得的分成收入，分彆閤理確定資金利息收入和代理收入數額，分彆繳納營業稅和相應稅收；如果紅海公司本身實際沒有提供資金，隻是從購房者方代收代付資金，則僅屬於代理關係。本例中，紅海公司實際上就是屬於後—種代理關係，應按照代理服務業繳納營業稅及相關稅收。如果紅海公司另外還從金融機構獲得瞭受托建房收入，則也屬於代理服務業收入。
　　政策分析
　　按照現行政策規定，房地産公司取得預售收入時，要按照《稅法》規定繳納稅款或預繳稅款。《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》第二十八條規定，納稅人轉讓土地使用權或者銷售不動産，采用預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。《國傢稅務總局關於印發房地産開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》（國稅發（2009）31號）第九條規定，企業銷售未完工開發産品取得的收入，應先按預計計稅毛利率分季（或月）計算齣預計毛利額，計人當期應納稅所得額。開發産品完工後，企業應及時結算其計稅成本並計算此前銷售收入的實際毛利額，同時將其實際毛利額與其對應的預計毛利額之間的差額，計入當年度企業本項目與其他項目閤並計算的應納稅所得額。

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目錄

玩轉財務大數據:金稅三期納稅實務
	定價	68.00
	齣版社	電子工業齣版社
	版次	1
	齣版時間	2017.9
	開本
	作者
	裝幀
	頁數	230
	字數
	ISBN編碼	9787111578918

目       錄

序

 

前 言

 

 

第—章 大數據運用時代，財稅係統新格局

 

第—節 傳統的稅收監管手段

 

第二節 稅收監管變革，共享與應用大數據、雲計算

 

第三節 金稅三期+大數據分析=企業財稅“裸奔”

 

 

第二章 金稅三期，企業財務人員新思維

 

第—節 金稅三期，即時的稅務稽查

 

第二節 財稅處理新思考

 

第三節 財稅處理專業技能提高方法

 

 

第三章 金稅三期,企業財稅管理的頂層設計

 

第—節 徹底轉變企業財稅管控的手段

 

第二節 做到企業財稅管理風險可控

 

第三節 企業財稅管理新格局

 

 

第四章 金稅三期,企業財稅管控方法

 

第—節 金稅三期,增值稅財稅管控方法

 

第二節 金稅三期,企業所得稅的財稅管控

 

第三節 金稅三期,個人所得稅的財稅管控

 

第四節 金稅三期,其他稅種的管控

 

第五節 金稅三期,企業集團的財稅管理

 

 

第五章 金稅三期,企業財稅籌劃

 

第—節 金稅三期,企業財稅籌劃新模式

 

第二節 金稅三期,企業財稅籌劃新技術

 

第三節 玩轉財務大數據,企業零風險財稅籌劃

 

 

第六章 金稅三期,各稅種的納稅籌劃案例

 

第—節 增值稅納稅籌劃案例

 

第二節 消費稅納稅籌劃案例

財稅實務前沿洞察與應用指南：閤規與增值的雙輪驅動 本書籍並非【財務管理書籍】納稅籌劃實戰精選百例第6版 +玩轉財務大數據:金稅三期納稅實務 莊粉榮。 本書聚焦於當前中國企業在復雜多變的經濟環境下，如何構建一套高效、閤規且富有前瞻性的財務管理與稅務運營體係。我們深刻理解，現代企業麵對的挑戰不再僅僅是賬務處理的準確性，更在於如何將財務職能從成本中心轉化為價值創造中心，尤其是在數字化轉型和嚴格監管並行的背景下。 本書旨在為企業財務負責人、稅務經理、高級會計師以及希望提升企業綜閤管理能力的決策者，提供一套係統化、實戰化的操作框架與思維模式。全書內容緊密圍繞“精細化管理、數字化賦能、風險前置控製”三大核心主綫展開，旨在幫助讀者跳脫齣傳統的、被動的記賬與報稅思維，邁嚮主動的、戰略性的財務規劃。 --- 第一部分：新經濟形勢下的財務戰略重塑與價值創造 本部分將深入剖析當前宏觀經濟環境對企業財務管理提齣的新要求。我們不側重於基礎的會計科目講解，而是著眼於戰略層麵的調整與優化。 1. 業財資一體化：打破數據孤島的實操路徑 在企業追求敏捷運營的今天，財務部門必須與業務、資産管理深度融閤。本章詳細闡述瞭如何設計和實施業財資一體化信息係統，重點不在於軟件選型，而在於流程的標準化與數據的統一口徑。內容包括： 收入確認的業務嵌入機製： 如何根據最新的收入準則（如IFRS 15/CAS 22）要求，將收入確認邏輯嵌入到銷售、閤同管理、項目管理等業務流程中，確保係統自動抓取關鍵節點信息。 全麵預算的動態滾動與柔性調整： 摒棄僵化的年度預算模式，介紹基於“零基預算”思想和驅動因素分析的滾動預測模型，如何利用財務數據快速響應市場波動，並為業務部門提供即時決策支持。 經營分析的“多維穿透”技術： 講解如何構建以利潤中心、成本中心、責任部門為維度的績效考核體係，實現從集團報錶到底層費用報銷的追溯分析，識彆真正的價值驅動因素和浪費環節。 2. 資本結構優化與投融資決策的風險定價 麵對流動性管理和融資成本上升的壓力，企業需要更精密的資本管理策略。 債務結構平衡藝術： 分析不同融資工具（銀行信貸、發行債券、供應鏈金融）的真實融資成本（TCO），並結閤企業的生命周期和風險偏好，製定最優的債務期限結構和幣種配置策略，有效對衝利率和匯率風險。 並購重組中的財務盡職調查（FDD）進階： 重點探討非財務信息（如知識産權價值、客戶閤同穩定性、關鍵人纔保留）如何量化評估和納入估值模型。強調對或有負債和錶外承諾的識彆與風險敞口計算，確保投後整閤的財務風險可控。 內部資金池的集中管理與效益最大化： 介紹如何構建集團內部的資金管理中心，實現資金的統一調度、風險隔離與效益最大化，包括內部藉貸的閤規性與稅務處理的注意事項。 --- 第二部分：稅務閤規的精益化管理與非籌劃型風險控製 本書在稅務處理上，強調的是“閤規優先、效率最大化”的精益稅務管理理念，而非單純的稅收籌劃技巧。我們著重於如何通過優化流程和加強內控，從源頭上避免稅務風險。 3. 增值稅的鏈條化管理與進項稅抵扣的精細化管控 增值稅作為流轉稅，其復雜性在於鏈條的完整性和申報的時效性。本書聚焦於如何實現全流程的稅務風險監控。 發票管理的自動化與穿透式監控： 介紹如何利用現有信息係統（如ERP、OA）對接稅務UKey或稅務局接口，實現進項發票的“取得-認證-勾選-抵扣-申報”全生命周期的實時預警機製，特彆關注“紅字發票”的規範處理和留存要求。 特殊應稅行為的界定與處理： 深入解析混閤銷售、兼營行為的區分標準，特彆是針對現代服務業（如研發外包、信息技術服務）中的增值稅特殊政策（如加計扣除與免稅政策的銜接）。 齣口退稅的效率提升與風險點排查： 講解申報資料的電子化準備，以及如何通過預測申報數據質量，提前規避因單證不符或備案信息錯誤導緻的退稅延遲或稽查風險。 4. 企業所得稅的年度匯算與日常化風險應對 企業所得稅匯算清繳是重大的風險集中爆發期。本書提倡將匯算清繳的準備工作前置到日常經營中。 扣除項目管理的常態化審核： 詳細梳理各項費用（職工福利費、業務招待費、廣告費、業務宣傳費）的稅前扣除標準與證明文件要求。提供“扣除紅綫清單”，幫助財務人員在日常報銷環節即時糾偏。 資産摺舊與減值的稅務差異管理： 分析會計準則與稅法在固定資産確認、摺舊方法、低值易耗品處理上的差異，建立清晰的納稅調整颱賬（永久性差異與暫時性差異），避免在匯算清繳時齣現大量滯後調整。 關聯交易的同期資料準備與定價策略： 針對集團內部的交叉銷售、服務分攤、特許權使用費支付等，強調遵循獨立交易原則的原則，講解如何構建符閤國稅局要求的同期資料體係，並引入“利潤率指標法”進行初步的自我診斷。 --- 第三部分：財務共享與數字化轉型的管理實踐 本部分旨在幫助企業跳脫齣傳統手工操作的桎梏，利用現代信息技術實現財務職能的集約化、自動化和智能化。 5. 財務共享服務中心（FSSC）的建設與運營優化 對於多分支機構的企業，FSSC是實現降本增效的關鍵。本書提供的不是係統實施手冊，而是組織架構與流程再造的實戰案例。 三步走戰略實施路徑： 從標準化（流程梳理）、集中化（人員與係統整閤）到智能化（RPA/AI應用）的漸進式推進策略。 共享服務績效評估體係（SLA）： 重點講解如何製定閤理的內部服務水平協議（SLA），平衡效率（處理時長、錯誤率）與客戶滿意度（業務部門的反饋），確保共享中心真正賦能業務。 知識管理與流程文檔的生命周期維護： 強調知識庫的建立，確保新流程和政策變化能快速、準確地傳遞給一綫操作人員，保證集中處理的準確性。 6. 利用數據分析提升經營洞察力（非金稅大數據應用） 本書聚焦於企業內部管理數據的挖掘與應用，而非僅限於稅務稽查數據的應對。 成本構成的穿透分析（Activity-Based Costing, ABC）： 講解如何利用現有的ERP數據，構建基於作業成本法的成本模型，準確計算産品或服務的真實消耗資源，為定價策略提供依據。 現金流預測的迴歸分析應用： 利用曆史經營活動數據（銷售迴款周期、采購付款周期、季節性波動），建立多元綫性迴歸模型，提高短期（月度/季度）現金流預測的準確性和可靠性。 供應商信用風險的財務畫像： 如何結閤企業的應付賬款賬齡、付款及時性、大額采購變動等財務指標，對核心供應商的財務穩定性進行初步評估，降低供應鏈風險。 --- 總結與展望： 本書提供的是一套麵嚮未來、注重內控與價值的財務管理方法論。它強調的是通過流程的優化和數據的深度挖掘，實現財務職能從“記錄者”嚮“決策支持者”的根本性轉變。讀者將獲得的是一套可立即應用到企業日常管理中的工具箱，以應對日趨復雜的經濟監管環境和不斷提升的經營效率要求。

評分☆☆☆☆☆

我特彆欣賞這本書在解決實際問題上的“落地性”。很多時候，我們閱讀財務書籍，隻是為瞭獲得一些理論知識，但真正運用到實踐中時，卻發現無從下手。這本書不一樣，它提供的案例都是從真實業務場景中提煉齣來的，並且提供瞭非常具體的解決方案。我尤其喜歡書中對一些“踩雷”案例的分析，它讓我們清楚地認識到哪些操作是違法的，哪些是存在風險的，以及如何避免這些風險。這對於我們規避稅務風險，保護企業利益非常有幫助。同時，它也提供瞭一些“高收益”的籌劃方案，讓我們看到如何在閤規的前提下，最大限度地節約稅負。總而言之，這本書不僅僅是“紙上談兵”，而是真正能夠幫助我們在日常工作中解決實際問題的“利器”。它讓我對納稅籌劃有瞭更直觀的認識，也讓我更加重視閤規性在稅務管理中的作用。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的視角和深度感到非常震撼。它並沒有止步於淺顯的稅收常識，而是深入到瞭金稅三期係統這個核心，解釋瞭大數據在納稅申報和稅務稽查中的具體應用。作為一名財務人員，我深知金稅三期對於企業稅務管理的重要性，但很多時候對其內部運作和數據分析能力瞭解有限。這本書就像一把鑰匙，打開瞭我對這個神秘係統的認知。它詳細闡述瞭企業如何通過規範的財務數據和納稅申報，來更好地適應金稅三期的監管，甚至利用大數據分析來提前規避潛在的稅務風險。書中對一些大數據分析的案例講解，讓我看到瞭財務管理的新趨勢，也讓我開始反思自己日常工作中數據錄入和信息管理的規範性。以往，我們可能更多地關注如何完成申報，而這本書則引導我們思考，如何讓申報的數據更有“生命力”，如何讓財務信息更好地服務於企業的整體戰略。它不僅僅是關於“納稅”，更是關於“稅務管理”的全麵升級。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我帶來的驚喜遠不止於理論的講解，更多的是它實操性的強大。我尤其喜歡那些案例分析，感覺就像是跟著經驗豐富的稅務師在一步步解決實際問題。書中並沒有那種枯燥乏味的理論堆砌，而是選取瞭各種各樣典型的納稅籌劃場景，從企業所得稅的各種優惠政策如何落地，到個人所得稅的閤理避稅技巧，幾乎涵蓋瞭日常工作中可能遇到的方方麵麵。最打動我的是，它不僅僅告訴我們“怎麼做”，更深入地解釋瞭“為什麼這麼做”，並且提供瞭相應的法律法規依據，這讓我不僅能照搬，更能理解背後的邏輯，從而舉一反三，應對更復雜的稅務狀況。很多時候，我們隻是在尋找一個“解決方案”，而這本書提供的是一種“思考模式”，教會我如何從稅務的角度去審視企業經營的各個環節，如何通過閤規的方式最大化稅收利益。讀完之後，我感覺自己對稅法不再是敬而遠之，而是有瞭一種能夠駕馭和運用的自信。那些錯綜復雜的稅收政策，在作者的筆下變得清晰明瞭，並且通過一個個鮮活的案例，讓學習過程變得生動有趣，也更容易消化吸收。

評分☆☆☆☆☆

這本書的前瞻性和啓發性真的讓我耳目一新。在當前大數據和人工智能飛速發展的時代，傳統的財務管理和納稅籌劃方式已經顯得有些滯後。而這本書恰恰抓住瞭這個關鍵點，將“大數據”這個概念與“金稅三期”和“納稅實務”緊密結閤起來。它不僅僅是教你如何申報，而是告訴你如何在信息時代，通過數據分析來優化稅務策略，提升稅務管理的智能化水平。我從書中瞭解到，未來的稅務工作將更加依賴於數據的分析和挖掘，而企業也需要主動利用大數據來更好地理解稅收政策的變化，以及稅務機關的監管方嚮。這本書為我打開瞭一個新的視野，讓我意識到，財務人員需要不斷學習和擁抱新技術，纔能在未來的競爭中保持優勢。它不是一本陳舊的教科書，而是一本麵嚮未來的行動指南，激發瞭我對稅務大數據研究的濃厚興趣。

評分☆☆☆☆☆

這本書的條理性與邏輯性讓我印象深刻。我一直認為，一本優秀的財務書籍，最重要的是能夠將復雜的概念清晰地梳理齣來，並且按照閤理的邏輯順序進行講解。這本書在這方麵做得非常齣色。它從基礎的納稅籌劃理念齣發，逐步深入到具體的案例分析，再到大數據時代的稅務管理新思路，整個脈絡非常清晰，讓人很容易跟隨作者的思路進行學習。即使是對於稅務方麵的初學者，也能在閱讀過程中逐步建立起完整的知識體係。而且，書中對每一個概念的解釋都力求準確和嚴謹，並且用通俗易懂的語言進行闡述，避免瞭使用過多的專業術語，降低瞭閱讀門檻。這種循序漸進的學習方式，讓我能夠更好地理解和掌握書中的知識，並且能夠將所學應用於實際工作中，産生實際的效益。