税务系统业务能力升级测试税务稽查习题集及应试指导 数字人事两测税务稽查模拟试卷解析 【税务稽查习题集+模拟试卷全套2本】 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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唐永琪，于芳芳 编

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• 税务稽查
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• 业务能力
• 升级测试
• 应试指导
• 模拟试卷
• 数字人事两测
• 税务
• 习题集
• 解析

店铺： 大观图书专营店

出版社： 法律出版社

ISBN：9787519715656

商品编码：21058930060

包装：平装

开本：16

出版时间：2017-12-01

用纸：胶版纸

套装数量：2

     为了满足全国税务系统人员参加数字人事业务能力升级测试和领导胜任力测试（以下简称两测）的学习需

要，我们组织编写了“全国税务系统干部培训系列辅导书”。该系列辅导书是根据*两测大纲的要求及近年来对试

点单位考试情况的调查研究，紧扣*教材对知识点、考点、题型及难易程度进行梳理、精心编写而成，力求实

用、适用。同时，制作1～11级分级测试电子题库，并不定期更新，以帮助税务系统人员提高业务水平、顺利通

过考试、减少学习时间，由法律出版社出版，将于2017年11月发行，江苏税校、湖南税专、浙江税校、扬州税

校及相关岗位老师共同编写张新光、郭勇平、关岩、于芳芳、钱丽君、唐永琪等，欢迎下单咨询 购买。

税务系统业务能力升级测试：税务稽查核心技能精进指南 本书籍聚焦于提升税务稽查人员在复杂税务环境下的实战操作能力与理论深度，旨在成为税务稽查领域专业人士案头必备的工具书与学习参考资料。 本指南深入剖析当代税务稽查工作的核心职能、面临的挑战以及未来发展趋势，内容组织严谨，结构清晰，旨在为不同层级和专业背景的税务稽查人员提供一套全面、系统且极具操作指导性的学习路径。本书内容完全侧重于提升税务稽查的专业技能、拓宽业务视野及应对新型稽查模式，与任何特定的习题集或模拟试卷的解析无直接关联。 第一部分：税务稽查理论基石与法律框架重构 本部分深入探讨税务稽查工作的理论基础、法律伦理与政策沿革，为读者构建扎实的知识体系。 一、 稽查理念的时代演进：从合规性审查到风险导向型稽查 稽查理念的变迁史： 梳理从传统的“找错”式稽查向现代“风险预防与精准打击”转变的内在逻辑与驱动力。重点分析大数据、金税四期等技术革新对稽查思维模式的根本性影响。 稽查的法律边界与人权保障： 详细阐述《税收征收管理法》及其实施细则中关于税务稽查权限、程序正当性、证据规则的核心条款。探讨在行使稽查权过程中如何严格遵循法定程序，平衡国家税收利益与纳税人合法权益。 国际税收协定与反避税背景下的国内稽查： 介绍BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划对我国税收征管带来的冲击，以及反避税调查与常态化稽查的衔接点。 二、 证据规则与案件卷宗的构建艺术 证据的法律效力与固定技术： 详述电子数据、第三方信息、财务报表、银行流水等不同类型证据的法律适用标准、获取程序及审查要点。强调“三性”（关联性、合法性、真实性）的综合判断。 案卷制作的规范化与逻辑链条： 剖析一份完整、无可辩驳的稽查案卷应包含哪些关键要素，如何构建清晰的违法事实认定逻辑链条，确保后续法律程序顺利进行。 数字证据的取证与存证： 针对云计算、SaaS服务等新型业务模式下的数据取证难点，提供具体的取证技术指引和司法认可的存证方法。 第二部分：行业深度剖析与特定领域稽查实务 本部分将理论知识落地到具体的行业实践中，针对当前税收风险高发领域进行深度剖析和实战指导。 一、 建筑安装与房地产行业税务风险链条解析 工程价款结算的税务陷阱： 剖析“预收款、工程进度款、竣工结算款”各个阶段的收入确认风险点，重点关注索赔、变更单对收入成本核算的影响。 土地增值税清算中的常见盲区： 详细解析“扣除项目”的审核要点，特别是与关联方交易、非正常损失、土地使用权转让成本的认定标准和操作陷阱。 跨区域工程的纳税主体认定与发票管理： 针对异地工程项目，如何界定总分包的纳税义务和增值税差额征收的适用边界。 二、 现代服务业与高新技术企业的税务疑难点 研发费用加计扣除的真实性审查： 侧重于对“人员、材料、工具化”三要素的穿透式审核，如何识别虚列研发人员、虚报材料耗用等高风险行为。 无形资产的摊销与评估： 探讨软件著作权、专利权等无形资产的入账标准、公允价值评估方法及其税务处理的合理性。 平台经济与共享经济下的税务边界： 分析平台服务费、技术服务费的性质认定，以及对个体经营者收入的代扣代缴义务审查。 三、 制造业的成本核算与供应链穿透 存货计价方法的税务影响分析： 比较先进先出法、移动平均法等对企业利润的潜在影响，稽查中如何审查存货跌价准备的计提充分性。 委托加工与外购外协的成本归集： 重点审查委托方对受托方的费用支付是否真实、加工成本的合理性，以及进项税额的抵扣合规性。 第三部分：大数据驱动下的稽查技术与风险识别 本部分是本书的重点，全面涵盖税务稽查部门如何利用现代信息技术工具进行风险预警和案件线索挖掘。 一、 金税四期环境下的数据稽查模型 发票链条的全景扫描： 阐述增值税发票、全电发票的勾稽关系在风险识别中的核心作用，如何通过异常的“向上游追溯、向下游穿透”来定位虚开发票链条。 财务报表与税务申报数据的比对分析： 介绍利用行业平均指标、历史趋势分析等量化方法，识别利润率异常、资产负债结构失衡等潜在的纳税调整信号。 关联交易的穿透式分析技术： 介绍如何利用关联企业间资金往来、定价偏离度等指标，识别隐匿利润和不合理费用分摊。 二、 资金流、票据流与信息流的“三流合一”审核 银行流水与经营行为的匹配度检验： 详细指导如何从海量银行流水中筛选出与企业主营业务收入、采购、费用支付相匹配的关键交易，识别体外循环资金。 “票、物、款”不符的识别与应对： 针对采购环节，如何通过检查物流信息、收货记录与发票、付款凭证的匹配度，锁定“虚构业务”的风险点。 社保、公积金与工资薪金的交叉验证： 利用人力资源数据与财务数据进行交叉验证，有效打击虚列人员、虚增成本的行为。 四、 稽查风险预警系统的构建与应用 指标体系的科学构建： 介绍建立多维度、多层级的风险指标体系，包括合规性指标、盈利能力指标和资金周转指标等。 利用非结构化数据进行情报分析： 如何从企业官网、招聘信息、工商变更记录等非结构化文本中提取有效线索，为现场检查提供预判支持。 第四部分：高效稽查的执行策略与沟通技巧 本部分着眼于稽查人员在现场执行和结案过程中的能力提升。 一、 现场突击检查的筹划与执行 前期信息梳理与力量部署： 强调在进入现场前，必须完成的资料准备、风险点预判和人员分工方案。 突破口的选择与取证策略： 针对不同风险点，设计不同的询问顺序和证据获取侧重点，确保在短时间内获取关键性证据。 二、 法律文书的制作与行政复议应对 说服力强的税务处理决定书撰写： 重点指导如何清晰、准确地阐述违法事实、法律依据和裁量理由，确保处理决定的合法性和可执行性。 应对纳税人行政复议和诉讼的准备工作： 预判纳税人可能提出的抗辩理由，提前准备支持本案的法律证据链和论证材料。 三、 跨部门协作与联合执法 与公安、银行、市场监管部门的信息共享与协作机制： 介绍在反“逃、骗、抗”税专项行动中，如何规范化地进行信息查询、协助调查和联合取证。 本书籍内容全面覆盖了当代税务稽查工作所需的深度知识、前沿技术和实战技巧，是税务稽查人员进行业务自我评估、能力提升、以及应对复杂稽查任务的权威参考读物。

评分☆☆☆☆☆

我是一名基层税务稽查人员，工作多年，深感税务稽查的业务能力提升是一个持续且复杂的过程。市面上关于税务稽查的书籍很多，但真正能打动我的却不多。这次偶然看到这套《税务系统业务能力升级测试税务稽查习题集及应试指导 数字人事两测税务稽查模拟试卷解析》，立刻引起了我的兴趣。首先，“业务能力升级测试”和“应试指导”这样的字眼，直接点明了这本书的核心价值——为我们提供一个检验和提升自身能力的标准和方法。我一直觉得，理论学习固然重要，但缺乏实操性的检验和指导，很容易让我们陷入“纸上谈兵”的境地。而“习题集”和“模拟试卷”的组合，则提供了一个绝佳的实践平台。我特别期待里面的习题能够覆盖到税务稽查的各个环节，例如线索的搜集与研判、风险的识别与评估、调查取证的规范与技巧、定性与处理的依据、文书的制作与送达等等，并且能够有一定的难度梯度，帮助我逐步掌握和巩固知识。而且，“数字人事”这个概念的加入，让我觉得这本书不仅仅是关于传统的税务稽查，更是将现代技术与传统业务相结合，这对于提升我们未来的工作能力，适应税务部门的数字化转型趋势，具有非常重要的意义。我希望能从中学习到如何利用数字化工具来辅助稽查，提高效率，实现更精准的风险识别。

评分☆☆☆☆☆

拿到这套书，首先映入眼帘的是它那个非常专业的书名，我一下子就被吸引住了。作为在税务领域工作的一份子，我知道业务能力的重要性，尤其是税务稽查这个岗位，对专业知识和实操能力的要求都非常高。所以，当我看到“业务能力升级测试”、“应试指导”、“习题集”、“模拟试卷”这些词语的时候，就觉得这套书非常符合我的需求。我一直觉得，光看书本上的理论知识是远远不够的，很多时候，我们需要通过大量的练习和模拟考试来检验自己的学习成果，找出自己的不足之处，并加以改进。这本书的两册组合，一本是习题集，一本是模拟试卷，我觉得这个搭配非常合理。习题集可以帮助我们巩固基础知识，理解每一个考点，而模拟试卷则可以让我们在接近真实考试的环境下进行演练，熟悉考试的题型、难度和时间分配。更令我惊喜的是，书中还提到了“数字人事”，这让我意识到这本书不仅仅是关于传统的税务稽查，更是紧跟时代步伐，融入了最新的技术和理念。在当今数字化转型的大背景下，了解和掌握数字人事在税务稽查中的应用，肯定能极大地提升我们的工作效率和专业水平。我非常期待这本书能够提供一些前沿的知识和实用的技巧，帮助我在未来的工作中游刃有余。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计倒是挺吸引我的，采用了比较稳重又不失活力的蓝色调，中间的金色字体也很有质感，第一眼看上去就给人一种专业、权威的感觉。拿到手后，书本的印刷质量也很不错，纸张的厚度和光泽度都恰到好处，拿在手里有分量感，不会觉得廉价。翻开目录，内容安排得非常系统，从基础的税务稽查概念梳理，到具体的业务流程解析，再到各种案例分析，感觉覆盖面很广。特别是看到里面提到了“数字人事”这个关键词，让我觉得这本书紧跟时代潮流，不再是老一套的理论堆砌，而是加入了新的技术和理念。对于我们这些在税务系统工作的人来说，了解和掌握数字人事方面的应用，肯定能极大地提升工作效率和业务能力，这正是目前我比较关注的一个方面。我之前也看过一些相关的书籍，但很多都流于表面，或者理论性太强，实操性不足。这本书从名字上看，似乎更侧重于“习题集”和“模拟试卷”，这正是我需要的，因为理论学得再多，终究还是要落实到实际操作和考核中。希望里面的题目能够贴近实际工作，并且解析详细，能够帮助我找出自己的知识盲点和薄弱环节，有针对性地进行复习和提升。

评分☆☆☆☆☆

我在税务稽查一线工作多年，一直深切感受到理论知识与实际操作之间存在的差距，以及业务能力持续提升的紧迫性。市面上关于税务稽查的书籍不少，但很多要么过于理论化，要么内容陈旧，无法满足当前快速发展的税务稽查工作的需求。这次偶然了解到《税务系统业务能力升级测试税务稽查习题集及应试指导 数字人事两测税务稽查模拟试卷解析》这套书，我立刻觉得它非常契合我目前的学习方向。从书名来看，它明确了“业务能力升级测试”和“应试指导”的目标，这正是许多一线税务人员所需要的。我一直认为，只有通过大量的练习和模拟，才能真正检验出自己的知识掌握程度，发现薄弱环节，并有针对性地进行改进。因此，里面的“习题集”和“模拟试卷”对我而言，无疑是宝贵的实操工具。我希望这些题目能够紧密结合实际工作中的疑难点和热点问题，并且题目的解析能够深入浅出，提供清晰的思路和方法。另外，“数字人事”这个概念的出现，也让我眼前一亮，这表明该书并非仅仅停留在传统稽查层面，而是积极拥抱科技发展，将数字化理念融入其中。这对于提升我们税务稽查的现代化水平，提高工作效率和精准度，具有非常重要的指导意义。

评分☆☆☆☆☆

我一直对税务稽查这个领域充满好奇和敬意，也深知其中蕴含的专业性和复杂性。作为一名普通读者，我虽然不是直接从事税务稽查工作，但对国家税收政策的了解和对社会经济运行机制的好奇，促使我开始关注相关领域的书籍。这套《税务系统业务能力升级测试税务稽查习题集及应试指导 数字人事两测税务稽查模拟试卷解析》的书名，首先就给我一种非常“硬核”的感觉，暗示了其内容的专业度和实用性。我特别对“业务能力升级测试”和“应试指导”这两个词很感兴趣，这让我觉得这本书不仅仅是知识的罗列，更是一种能力的培养和提升。我推测，里面的习题集和模拟试卷，会设置各种贴近实际的案例，引导读者去分析问题、解决问题，从而在潜移默化中提升自己的逻辑思维和分析能力。而且，我对“数字人事”这个概念感到非常好奇，这似乎是将现代信息技术与传统的税务稽查相结合，这是一种非常前沿的趋势。我非常希望通过阅读这本书，能够对税务稽查的实际操作有一个更深入的了解，比如稽查人员是如何收集和分析信息的，如何运用法律法规来做出判断，以及现代技术在其中扮演着怎样的角色。这本书对我来说，更像是一扇了解税务稽查幕后运作的窗口，让我能够更全面地理解税收征管的复杂性。