正版 理工社2018年跨考专业课税务硕士(MT)真题解析与习题详解真题精解 考研税务硕士专 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 北京理工大学出版社

ISBN：9787564069032

商品编码：25972324043

丛书名： 全国硕士研究生入学考试跨考专业课税务硕士MT

开本：16开

出版时间：2012-10-01

书名：跨考专业课 税务硕士(MT)真题解析与习题详解

定价：36.80

出版社：北京理工大学出版社

版次：第1版第2次印刷

出版时间：2015年02月

开本：16开

作者：跨考教育考研研究院

装帧：平装

页数：231

字数：280000

ISBN编码：9787564069032

部分  税收学原理

章  税收的起源与发展

第二章  税收的含义

第三章  税收原则

第四章  税收负担及其转嫁与归宿

第五章  税收效应

第六章  税制结构分析与比较

第七章  中央与地方的税收关系

第八章  国际税收

第二部分  中国税制实务

章  税制要素及税收分类

第二章  增值税

第三章  消费税

第四章  营业税

第五章  关税

第六章  车辆购置税和车船税

第七章  企业所得税第八章个人所得税

第九章  房产税、城镇土地使用税及耕地占用税

第十章  城市维护建设税

第十一章 印花税和契税

第十二章 资源税

第十三章 土地增值税

第三部分  中国税收征管制度

章  税收征管概论

第二章  税收征管制度

第三章  纳税服务

《跨考专业课税务硕士（MT）真题解析与习题详解》由来自名校的硕士生、博士生紧紧依据考试大纲编写而成。本书具有以下特色：（1）全国本以税务硕士真题为蓝本的习题集；（2）集聚各大名校真题，并进行详尽解答；（3）以考情、知识点、真题、习题为内容衔接框架，以期实现随记随练、提升考生应试能力的目的。

跨考教育考研研究院由来自国内外学府的40多位博士、硕士组成，下设政治研究中心、数学研究中心、英语研究中心、专业课研究中心、专业硕士研究中心、复试调剂研究中心六大部门。研究院秉承“以学员为中心，以效果为导向，以提升为目标”的教学理念，力邀原考研命题组组长3人及现任阅卷组成员20余人加盟，依托强劲的研发能力、积极的进取精神、专业的管理流程，创造了跨考品牌在业界强大的核心竞争力。

在多年的教学研究与实践中，跨考教育考研研究院创造了五轮四阶教学法、全日制“魔鬼集训”教学法、精英小班教学法、诊断式个性教学法、零基础教学法等科学体系，经过多年来不断革新，不断优化流程与体系，成功帮助数万名学员突破自我、成就梦想。先后被中国教育在线、新浪教育、搜狐教育、考试吧、人民网、新华网、《创业家》等媒体报道并评价为考研行业具特色产品体系。

继往开来，跨考人必将保持“必胜”的信念，创造一个又一个教育的奇迹！

税务硕士（MT）专业课备考指南 引言 随着我国经济的飞速发展和税收制度的日益完善，税务硕士（MT）专业作为一门交叉学科，涵盖了经济学、法学、管理学等多学科知识，对人才的综合素质要求极高。税务硕士专业的设立，旨在培养具有扎实税收理论功底、熟悉税收政策法规、掌握税务筹划与风险管理技能，能够胜任税务机关、企事业单位、会计师事务所、咨询机构等各类单位的税务相关工作的高级专业人才。 考研之路，尤其是专业课的备考，是每一位报考税务硕士的考生都必须经历的关键环节。专业课的深度和广度直接决定了考生能否在众多竞争者中脱颖而出，成功敲开税务硕士的大门。因此，掌握科学有效的复习方法，建立清晰的知识框架，深入理解核心概念，并能熟练运用所学知识解决实际问题，是至关重要的。 本书特色与内容导航 本书旨在为广大税务硕士（MT）专业课考生提供一份全面、系统、深入的备考指南。我们深知，考研不仅仅是知识的积累，更是对考生综合能力的一次检验。因此，本书在内容编排上，力求贴合考研大纲要求，紧扣税务硕士专业课的考试重点和难点，帮助考生构建完整的知识体系，提升解题能力。 第一部分：宏观经济学基础与税收政策关联 税务硕士的备考，离不开对宏观经济运行规律的理解。宏观经济政策的变化，直接影响着税收制度的制定和调整。本部分将系统梳理宏观经济学的核心理论，包括国民收入核算、经济增长与周期、通货膨胀与失业、财政政策与货币政策等。在此基础上，深入剖析这些宏观经济概念与税收政策之间的内在联系。例如，财政赤字与税收收入的关系、货币政策对企业税负的影响、经济周期对税收征管的挑战等。考生将在此部分建立起全局观，理解税收在国家经济调控中的重要作用。 核心知识点梳理： 国内生产总值（GDP）的衡量与构成 总需求与总供给模型 凯恩斯主义与货币主义的经济学派思想 财政政策的工具与传导机制 货币政策的目标与操作工具 失业的类型与经济影响 通货膨胀的原因与治理 经济增长的影响因素与模型 税收政策的宏观视角： 税收在财政政策中的地位与作用 税收制度如何影响宏观经济总量的稳定 产业政策与税收优惠的协调 国际税收协调对国内经济的影响 应对经济衰退的税收刺激政策 第二部分：微观经济学原理与税收负担分析 微观经济学是理解市场运行和个体经济行为的基础，对于分析税收对企业和个人的具体影响至关重要。本部分将深入讲解需求与供给理论、市场结构（完全竞争、垄断、寡头、垄断竞争）、成本与生产理论、价格理论等微观经济学核心内容。随后，将重点探讨税收如何影响消费者的选择、生产者的生产决策以及市场价格的形成。特别关注税负的转移和归宿问题，分析不同类型的税收（如流转税、所得税）在不同市场结构下的负担分配。 核心知识点梳理： 需求弹性与供给弹性 消费者均衡与效用最大化 生产者均衡与利润最大化 成本函数与生产函数 不同市场结构的特点与效率 信息不对称与市场失灵 税收负担的微观分析： 税收如何影响需求曲线和供给曲线 税收对生产者成本与利润的影响 不同市场条件下税负的转移与归宿分析 所得税对劳动供给和储蓄的影响 消费税对消费者福利的影响 第三部分：税收理论与税收制度概览 税收理论是构建税收制度的思想基础，理解这些理论有助于我们把握税收的本质和发展趋势。本部分将系统介绍主要的税收理论，包括税收公平原则（横向公平与纵向公平）、税收效率原则、税收中性原则等。同时，对我国现行的税收制度进行全面梳理，涵盖流转税体系（增值税、消费税）、所得税体系（企业所得税、个人所得税）、财产税（房产税、城镇土地使用税）、行为税（印税、车船税）等主要税种的构成、征税范围、税率、计税依据、征收管理等关键要素。 经典税收理论： 功利主义税收理论 社会契约论的税收解释 税收公平与效率的权衡 税收征纳成本的分析 中国现行税制解析： 增值税：基本原理、税率、抵扣链条、转型影响 消费税：征收范围、适用税率、计税方法 企业所得税：所得额计算、税前扣除、税收优惠 个人所得税：分类所得、综合所得、专项附加扣除、税率结构 其他主要税种：房地产税、资源税、环境税等的发展与影响 税收征管体制与税务机关的职责 第四部分：税务筹划与风险管理 税务筹划是现代税务管理的重要组成部分，旨在通过合法合规的手段，最大限度地降低税负，提高经济效益。本部分将深入探讨税务筹划的基本原则、方法与技巧，包括利用税法漏洞、税收优惠政策、交易结构安排等。同时，将重点关注税务风险的管理，分析企业在经营过程中可能面临的各种税务风险，如偷税、漏税、骗税等违法行为的法律后果，以及税收筹划不当可能导致的风险。掌握税务筹划与风险管理，是税务硕士毕业后服务于企业和社会的关键能力。 税务筹划的核心内容： 税务筹划的合法性、合理性与时效性 基于所得税的筹划策略（利润转移、成本分摊、投资决策） 基于流转税的筹划策略（进项抵扣、出口退税、服务外包） 基于财产税和行为税的筹划 企业并购重组中的税务筹划 国际税务筹划的基本原则 税务风险识别与控制： 内控机制在税务风险管理中的作用 税务稽查的重点与应对策略 税务合规性审查与内部审计 税务争议的解决途径（纳税人权利保障） 重大税务违法行为的法律责任 第五部分：财务会计与税务处理的衔接 税务处理与财务会计之间存在着紧密的联系，许多税务事项的计算都以财务会计信息为基础。本部分将系统梳理财务会计的核心概念，如资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等，并重点讲解这些会计要素在税务处理中的差异和调整。例如，会计利润与税法利润的核算差异、折旧费用的税前扣除限制、坏账准备的税务处理、无形资产摊销的税务规定等。理解会计与税务的勾稽关系，对于准确计算税款、防范税务风险至关重要。 财务会计基础知识回顾： 会计基本假设与原则 会计要素的定义与确认 财务报表的基本结构与内容 会计与税务的差异调整： 收入确认的会计与税法差异 成本费用核算的会计与税法差异 资产的计价与摊销的税务规定 负债的确认与计量税务要求 所得税会计的处理（递延所得税） 特殊经济业务的税务处理（如资产重组、非货币性交易） 第六部分：历年真题精析与模拟练习 理论知识的学习固然重要，但将其转化为应试能力，离不开大量的练习和对考试形式的熟悉。本部分将精选近年来税务硕士（MT）专业课的历年真题，并进行深入细致的解析。每一道题目都将从题型特点、考查要点、解题思路、评分标准等方面进行详细阐述，帮助考生透彻理解命题意图，掌握解题技巧。此外，本书还将提供高质量的模拟练习题，覆盖各个知识模块，模拟真实考试场景，帮助考生检验学习成果，查漏补缺，提升应试信心。 历年真题深度解析： 考题题型分析（选择题、简答题、计算题、论述题） 高频考点梳理与预测 解题思路与答题技巧指导 典型错题分析与防范 模拟练习与考场演练： 多套高质量模拟试题 模拟考试环境，限时训练 答题卡填写指导 考后自我评估与反思 备考建议 1. 打牢基础： 认真阅读本书各章节内容，确保对基本概念、理论和法规有清晰的理解。 2. 构建体系： 将零散的知识点串联起来，形成完整的知识框架，理解不同模块之间的内在联系。 3. 强化理解： 关注理论与实践的结合，思考理论知识在实际案例中的应用。 4. 勤于练习： 充分利用真题和模拟题进行练习，掌握解题方法和技巧。 5. 注重总结： 定期对学习内容进行回顾和总结，巩固记忆，加深理解。 6. 调整心态： 保持积极乐观的心态，科学规划复习时间，劳逸结合。 结语 考研是挑战，更是机遇。掌握扎实的专业知识，具备良好的分析和解决问题的能力，是成为一名优秀税务人才的基石。本书将是你税务硕士（MT）专业课备考道路上不可或缺的得力助手。我们希望通过本书的系统讲解和深入分析，能够帮助你高效、有针对性地进行复习，最终在考研的战场上取得优异的成绩，开启你精彩的税务专业生涯。

评分☆☆☆☆☆

这本书最大的亮点之一就是它对于历年真题的解析部分，这真的太有价值了！我之前自己做真题的时候，很多题目做完就对答案了，但对于错题的原因和解题思路总是一知半解，很多时候只是死记硬背。而这本书的解析就完全不一样了，它不仅仅是给出正确答案，更是深入剖析了出题人的思路，讲解了每道题的考点和易错点，甚至还提供了多种解题方法，让我恍然大悟。对于一些难度比较大的题目，作者还会追溯到相关的理论知识点，引导我回顾和巩固，而不是仅仅停留在题目的表面。这种“授人以渔”的教学方式，让我觉得自己的解题能力得到了质的提升，也让我对考试的题型和难度有了更清晰的认识。

评分☆☆☆☆☆

我是一名备考了好几年的考生，对于考研资料的“套路”也算是比较熟悉了。市面上很多资料都存在夸大其词、内容陈旧，或者只是简单地堆砌知识点的问题。但这本书给了我一种耳目一新的感觉。它在内容更新上做得非常及时，能够反映最新的税务政策和考试趋势，这一点对于考研来说至关重要，避免了复习到过时的知识。而且，书中的习题设计也非常有针对性，既有基础的巩固练习，也有拔高提升的难题，能够有效检验我的学习成果，并找出我的薄弱环节。最重要的是，它的题目质量很高，很多题目都贴近真题的风格和难度，能够帮助我更好地模拟考场环境，提前适应考试的节奏。总的来说，这是一本经得起推敲、内容扎实的考研辅导书。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本教材，我第一感受就是它的信息量非常大，内容覆盖面很广，感觉把税务硕士考试的各个知识点都梳理得相当到位。从基础的税收理论到具体的税种计算，再到一些比较前沿的税务管理和政策解读，这本书都给出了详尽的介绍。特别是对于那些我一直觉得比较模糊的概念，书中的解释都非常清晰易懂，而且还穿插了一些实际案例，让我能够更好地理解理论是如何应用于实践的。我特别喜欢它在讲解一些复杂公式或者计算方法时，会给出详细的步骤拆解，并且用图示或者表格的形式来辅助说明，这样我就不会在推导过程中感到迷失。整体而言，这本书的理论深度和广度都相当可观，为我建立了一个扎实的税务学知识体系打下了坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

作为一名跨专业考生，我对税务硕士专业的课程内容确实感到有些陌生，之前也尝试过一些网课或者其他资料，但总觉得不够系统，抓不住重点。但是，这本教材真的给了我很大的帮助。它从一个完全零基础的读者的角度出发，循序渐进地讲解了税务学的基本概念和核心理论，让我能够快速地建立起对这个专业的基本认知。书中的语言通俗易懂，没有太多晦涩难懂的专业术语，即使是第一次接触相关知识，也能够轻松理解。而且，它还很贴心地为跨考生设置了专门的学习指导，帮助我们规划复习路径，弥补专业背景的不足。这一点对于像我这样的考生来说，真的是雪中送炭，让我对考上税务硕士的信心大大增强。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧质量真的挺不错的，纸张也比较厚实，摸起来手感很好，不像有些书容易泛黄或者摸起来软绵绵的。封面设计也比较简洁大气，一眼就能看出是考研用书，不会显得杂乱。翻开书页，字体大小适中，排版清晰，重点内容有加粗或者用不同颜色标注，这一点对于长时间阅读来说非常友好，能够有效减轻眼睛的疲劳。书的整体重量适中，方便携带，无论是去图书馆复习还是在家里学习，都不会觉得负担。而且，它还附带了一些小的实用小册子，比如错题本或者知识点梳理卡片，这些细节真的能给考生带来很大的便利，能够帮助我们更好地管理自己的学习进度和复习要点。虽然我还没开始做题，但光是看这本书的整体呈现，就觉得它是一本用心制作的教材，让我对即将开始的复习充满了期待。