正版 理工社2018年跨考專業課稅務碩士(MT)真題解析與習題詳解真題精解 考研稅務碩士專 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 北京理工大學齣版社

ISBN：9787564069032

商品編碼：25972324043

叢書名： 全國碩士研究生入學考試跨考專業課稅務碩士MT

開本：16開

齣版時間：2012-10-01

書名：跨考專業課 稅務碩士(MT)真題解析與習題詳解

定價：36.80

齣版社：北京理工大學齣版社

版次：第1版第2次印刷

齣版時間：2015年02月

開本：16開

作者：跨考教育考研研究院

裝幀：平裝

頁數：231

字數：280000

ISBN編碼：9787564069032

部分  稅收學原理

章  稅收的起源與發展

第二章  稅收的含義

第三章  稅收原則

第四章  稅收負擔及其轉嫁與歸宿

第五章  稅收效應

第六章  稅製結構分析與比較

第七章  中央與地方的稅收關係

第八章  國際稅收

第二部分  中國稅製實務

章  稅製要素及稅收分類

第二章  增值稅

第三章  消費稅

第四章  營業稅

第五章  關稅

第六章  車輛購置稅和車船稅

第七章  企業所得稅第八章個人所得稅

第九章  房産稅、城鎮土地使用稅及耕地占用稅

第十章  城市維護建設稅

第十一章 印花稅和契稅

第十二章 資源稅

第十三章 土地增值稅

第三部分  中國稅收徵管製度

章  稅收徵管概論

第二章  稅收徵管製度

第三章  納稅服務

《跨考專業課稅務碩士（MT）真題解析與習題詳解》由來自名校的碩士生、博士生緊緊依據考試大綱編寫而成。本書具有以下特色：（1）全國本以稅務碩士真題為藍本的習題集；（2）集聚各大名校真題，並進行詳盡解答；（3）以考情、知識點、真題、習題為內容銜接框架，以期實現隨記隨練、提升考生應試能力的目的。

跨考教育考研研究院由來自國內外學府的40多位博士、碩士組成，下設政治研究中心、數學研究中心、英語研究中心、專業課研究中心、專業碩士研究中心、復試調劑研究中心六大部門。研究院秉承“以學員為中心，以效果為導嚮，以提升為目標”的教學理念，力邀原考研命題組組長3人及現任閱捲組成員20餘人加盟，依托強勁的研發能力、積極的進取精神、專業的管理流程，創造瞭跨考品牌在業界強大的核心競爭力。

在多年的教學研究與實踐中，跨考教育考研研究院創造瞭五輪四階教學法、全日製“魔鬼集訓”教學法、精英小班教學法、診斷式個性教學法、零基礎教學法等科學體係，經過多年來不斷革新，不斷優化流程與體係，成功幫助數萬名學員突破自我、成就夢想。先後被中國教育在綫、新浪教育、搜狐教育、考試吧、人民網、新華網、《創業傢》等媒體報道並評價為考研行業具特色産品體係。

繼往開來，跨考人必將保持“必勝”的信念，創造一個又一個教育的奇跡！

稅務碩士（MT）專業課備考指南 引言 隨著我國經濟的飛速發展和稅收製度的日益完善，稅務碩士（MT）專業作為一門交叉學科，涵蓋瞭經濟學、法學、管理學等多學科知識，對人纔的綜閤素質要求極高。稅務碩士專業的設立，旨在培養具有紮實稅收理論功底、熟悉稅收政策法規、掌握稅務籌劃與風險管理技能，能夠勝任稅務機關、企事業單位、會計師事務所、谘詢機構等各類單位的稅務相關工作的高級專業人纔。 考研之路，尤其是專業課的備考，是每一位報考稅務碩士的考生都必須經曆的關鍵環節。專業課的深度和廣度直接決定瞭考生能否在眾多競爭者中脫穎而齣，成功敲開稅務碩士的大門。因此，掌握科學有效的復習方法，建立清晰的知識框架，深入理解核心概念，並能熟練運用所學知識解決實際問題，是至關重要的。 本書特色與內容導航 本書旨在為廣大稅務碩士（MT）專業課考生提供一份全麵、係統、深入的備考指南。我們深知，考研不僅僅是知識的積纍，更是對考生綜閤能力的一次檢驗。因此，本書在內容編排上，力求貼閤考研大綱要求，緊扣稅務碩士專業課的考試重點和難點，幫助考生構建完整的知識體係，提升解題能力。 第一部分：宏觀經濟學基礎與稅收政策關聯 稅務碩士的備考，離不開對宏觀經濟運行規律的理解。宏觀經濟政策的變化，直接影響著稅收製度的製定和調整。本部分將係統梳理宏觀經濟學的核心理論，包括國民收入核算、經濟增長與周期、通貨膨脹與失業、財政政策與貨幣政策等。在此基礎上，深入剖析這些宏觀經濟概念與稅收政策之間的內在聯係。例如，財政赤字與稅收收入的關係、貨幣政策對企業稅負的影響、經濟周期對稅收徵管的挑戰等。考生將在此部分建立起全局觀，理解稅收在國傢經濟調控中的重要作用。 核心知識點梳理： 國內生産總值（GDP）的衡量與構成 總需求與總供給模型 凱恩斯主義與貨幣主義的經濟學派思想 財政政策的工具與傳導機製 貨幣政策的目標與操作工具 失業的類型與經濟影響 通貨膨脹的原因與治理 經濟增長的影響因素與模型 稅收政策的宏觀視角： 稅收在財政政策中的地位與作用 稅收製度如何影響宏觀經濟總量的穩定 産業政策與稅收優惠的協調 國際稅收協調對國內經濟的影響 應對經濟衰退的稅收刺激政策 第二部分：微觀經濟學原理與稅收負擔分析 微觀經濟學是理解市場運行和個體經濟行為的基礎，對於分析稅收對企業和個人的具體影響至關重要。本部分將深入講解需求與供給理論、市場結構（完全競爭、壟斷、寡頭、壟斷競爭）、成本與生産理論、價格理論等微觀經濟學核心內容。隨後，將重點探討稅收如何影響消費者的選擇、生産者的生産決策以及市場價格的形成。特彆關注稅負的轉移和歸宿問題，分析不同類型的稅收（如流轉稅、所得稅）在不同市場結構下的負擔分配。 核心知識點梳理： 需求彈性與供給彈性 消費者均衡與效用最大化 生産者均衡與利潤最大化 成本函數與生産函數 不同市場結構的特點與效率 信息不對稱與市場失靈 稅收負擔的微觀分析： 稅收如何影響需求麯綫和供給麯綫 稅收對生産者成本與利潤的影響 不同市場條件下稅負的轉移與歸宿分析 所得稅對勞動供給和儲蓄的影響 消費稅對消費者福利的影響 第三部分：稅收理論與稅收製度概覽 稅收理論是構建稅收製度的思想基礎，理解這些理論有助於我們把握稅收的本質和發展趨勢。本部分將係統介紹主要的稅收理論，包括稅收公平原則（橫嚮公平與縱嚮公平）、稅收效率原則、稅收中性原則等。同時，對我國現行的稅收製度進行全麵梳理，涵蓋流轉稅體係（增值稅、消費稅）、所得稅體係（企業所得稅、個人所得稅）、財産稅（房産稅、城鎮土地使用稅）、行為稅（印稅、車船稅）等主要稅種的構成、徵稅範圍、稅率、計稅依據、徵收管理等關鍵要素。 經典稅收理論： 功利主義稅收理論 社會契約論的稅收解釋 稅收公平與效率的權衡 稅收徵納成本的分析 中國現行稅製解析： 增值稅：基本原理、稅率、抵扣鏈條、轉型影響 消費稅：徵收範圍、適用稅率、計稅方法 企業所得稅：所得額計算、稅前扣除、稅收優惠 個人所得稅：分類所得、綜閤所得、專項附加扣除、稅率結構 其他主要稅種：房地産稅、資源稅、環境稅等的發展與影響 稅收徵管體製與稅務機關的職責 第四部分：稅務籌劃與風險管理 稅務籌劃是現代稅務管理的重要組成部分，旨在通過閤法閤規的手段，最大限度地降低稅負，提高經濟效益。本部分將深入探討稅務籌劃的基本原則、方法與技巧，包括利用稅法漏洞、稅收優惠政策、交易結構安排等。同時，將重點關注稅務風險的管理，分析企業在經營過程中可能麵臨的各種稅務風險，如偷稅、漏稅、騙稅等違法行為的法律後果，以及稅收籌劃不當可能導緻的風險。掌握稅務籌劃與風險管理，是稅務碩士畢業後服務於企業和社會的關鍵能力。 稅務籌劃的核心內容： 稅務籌劃的閤法性、閤理性與時效性 基於所得稅的籌劃策略（利潤轉移、成本分攤、投資決策） 基於流轉稅的籌劃策略（進項抵扣、齣口退稅、服務外包） 基於財産稅和行為稅的籌劃 企業並購重組中的稅務籌劃 國際稅務籌劃的基本原則 稅務風險識彆與控製： 內控機製在稅務風險管理中的作用 稅務稽查的重點與應對策略 稅務閤規性審查與內部審計 稅務爭議的解決途徑（納稅人權利保障） 重大稅務違法行為的法律責任 第五部分：財務會計與稅務處理的銜接 稅務處理與財務會計之間存在著緊密的聯係，許多稅務事項的計算都以財務會計信息為基礎。本部分將係統梳理財務會計的核心概念，如資産、負債、所有者權益、收入、費用、利潤等，並重點講解這些會計要素在稅務處理中的差異和調整。例如，會計利潤與稅法利潤的核算差異、摺舊費用的稅前扣除限製、壞賬準備的稅務處理、無形資産攤銷的稅務規定等。理解會計與稅務的勾稽關係，對於準確計算稅款、防範稅務風險至關重要。 財務會計基礎知識迴顧： 會計基本假設與原則 會計要素的定義與確認 財務報錶的基本結構與內容 會計與稅務的差異調整： 收入確認的會計與稅法差異 成本費用核算的會計與稅法差異 資産的計價與攤銷的稅務規定 負債的確認與計量稅務要求 所得稅會計的處理（遞延所得稅） 特殊經濟業務的稅務處理（如資産重組、非貨幣性交易） 第六部分：曆年真題精析與模擬練習 理論知識的學習固然重要，但將其轉化為應試能力，離不開大量的練習和對考試形式的熟悉。本部分將精選近年來稅務碩士（MT）專業課的曆年真題，並進行深入細緻的解析。每一道題目都將從題型特點、考查要點、解題思路、評分標準等方麵進行詳細闡述，幫助考生透徹理解命題意圖，掌握解題技巧。此外，本書還將提供高質量的模擬練習題，覆蓋各個知識模塊，模擬真實考試場景，幫助考生檢驗學習成果，查漏補缺，提升應試信心。 曆年真題深度解析： 考題題型分析（選擇題、簡答題、計算題、論述題） 高頻考點梳理與預測 解題思路與答題技巧指導 典型錯題分析與防範 模擬練習與考場演練： 多套高質量模擬試題 模擬考試環境，限時訓練 答題卡填寫指導 考後自我評估與反思 備考建議 1. 打牢基礎： 認真閱讀本書各章節內容，確保對基本概念、理論和法規有清晰的理解。 2. 構建體係： 將零散的知識點串聯起來，形成完整的知識框架，理解不同模塊之間的內在聯係。 3. 強化理解： 關注理論與實踐的結閤，思考理論知識在實際案例中的應用。 4. 勤於練習： 充分利用真題和模擬題進行練習，掌握解題方法和技巧。 5. 注重總結： 定期對學習內容進行迴顧和總結，鞏固記憶，加深理解。 6. 調整心態： 保持積極樂觀的心態，科學規劃復習時間，勞逸結閤。 結語 考研是挑戰，更是機遇。掌握紮實的專業知識，具備良好的分析和解決問題的能力，是成為一名優秀稅務人纔的基石。本書將是你稅務碩士（MT）專業課備考道路上不可或缺的得力助手。我們希望通過本書的係統講解和深入分析，能夠幫助你高效、有針對性地進行復習，最終在考研的戰場上取得優異的成績，開啓你精彩的稅務專業生涯。

評分☆☆☆☆☆

作為一名跨專業考生，我對稅務碩士專業的課程內容確實感到有些陌生，之前也嘗試過一些網課或者其他資料，但總覺得不夠係統，抓不住重點。但是，這本教材真的給瞭我很大的幫助。它從一個完全零基礎的讀者的角度齣發，循序漸進地講解瞭稅務學的基本概念和核心理論，讓我能夠快速地建立起對這個專業的基本認知。書中的語言通俗易懂，沒有太多晦澀難懂的專業術語，即使是第一次接觸相關知識，也能夠輕鬆理解。而且，它還很貼心地為跨考生設置瞭專門的學習指導，幫助我們規劃復習路徑，彌補專業背景的不足。這一點對於像我這樣的考生來說，真的是雪中送炭，讓我對考上稅務碩士的信心大大增強。

評分☆☆☆☆☆

拿到這本教材，我第一感受就是它的信息量非常大，內容覆蓋麵很廣，感覺把稅務碩士考試的各個知識點都梳理得相當到位。從基礎的稅收理論到具體的稅種計算，再到一些比較前沿的稅務管理和政策解讀，這本書都給齣瞭詳盡的介紹。特彆是對於那些我一直覺得比較模糊的概念，書中的解釋都非常清晰易懂，而且還穿插瞭一些實際案例，讓我能夠更好地理解理論是如何應用於實踐的。我特彆喜歡它在講解一些復雜公式或者計算方法時，會給齣詳細的步驟拆解，並且用圖示或者錶格的形式來輔助說明，這樣我就不會在推導過程中感到迷失。整體而言，這本書的理論深度和廣度都相當可觀，為我建立瞭一個紮實的稅務學知識體係打下瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

這本書最大的亮點之一就是它對於曆年真題的解析部分，這真的太有價值瞭！我之前自己做真題的時候，很多題目做完就對答案瞭，但對於錯題的原因和解題思路總是一知半解，很多時候隻是死記硬背。而這本書的解析就完全不一樣瞭，它不僅僅是給齣正確答案，更是深入剖析瞭齣題人的思路，講解瞭每道題的考點和易錯點，甚至還提供瞭多種解題方法，讓我恍然大悟。對於一些難度比較大的題目，作者還會追溯到相關的理論知識點，引導我迴顧和鞏固，而不是僅僅停留在題目的錶麵。這種“授人以漁”的教學方式，讓我覺得自己的解題能力得到瞭質的提升，也讓我對考試的題型和難度有瞭更清晰的認識。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀質量真的挺不錯的，紙張也比較厚實，摸起來手感很好，不像有些書容易泛黃或者摸起來軟綿綿的。封麵設計也比較簡潔大氣，一眼就能看齣是考研用書，不會顯得雜亂。翻開書頁，字體大小適中，排版清晰，重點內容有加粗或者用不同顔色標注，這一點對於長時間閱讀來說非常友好，能夠有效減輕眼睛的疲勞。書的整體重量適中，方便攜帶，無論是去圖書館復習還是在傢裏學習，都不會覺得負擔。而且，它還附帶瞭一些小的實用小冊子，比如錯題本或者知識點梳理卡片，這些細節真的能給考生帶來很大的便利，能夠幫助我們更好地管理自己的學習進度和復習要點。雖然我還沒開始做題，但光是看這本書的整體呈現，就覺得它是一本用心製作的教材，讓我對即將開始的復習充滿瞭期待。

評分☆☆☆☆☆

我是一名備考瞭好幾年的考生，對於考研資料的“套路”也算是比較熟悉瞭。市麵上很多資料都存在誇大其詞、內容陳舊，或者隻是簡單地堆砌知識點的問題。但這本書給瞭我一種耳目一新的感覺。它在內容更新上做得非常及時，能夠反映最新的稅務政策和考試趨勢，這一點對於考研來說至關重要，避免瞭復習到過時的知識。而且，書中的習題設計也非常有針對性，既有基礎的鞏固練習，也有拔高提升的難題，能夠有效檢驗我的學習成果，並找齣我的薄弱環節。最重要的是，它的題目質量很高，很多題目都貼近真題的風格和難度，能夠幫助我更好地模擬考場環境，提前適應考試的節奏。總的來說，這是一本經得起推敲、內容紮實的考研輔導書。