2018企业所得税汇算清缴实务+汇算清缴疑难问题解析+企业所得税特殊事项39讲 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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企业所得税纳税申报表丛书编写组 编

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• 企业所得税
• 汇算清缴
• 税务实务
• 税务解析
• 疑难问题
• 特殊事项
• 2018年
• 税务筹划
• 财务会计
• 税务指南

店铺： 大观图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957177

商品编码：26155590880

包装：平装

开本：16

用纸：胶版纸

套装数量：3

好的，这是一份针对您提供的图书名称《2018企业所得税汇算清缴实务+汇算清缴疑难问题解析+企业所得税特殊事项39讲》之外内容的图书简介，内容详实，力求自然流畅，不含任何AI痕迹。 --- 《中国税法精要：增值税、消费税与关税实务操作及风险管控》 内容定位与读者群体 本书汇集了中国当前最为核心且变动频繁的流转税体系——增值税、消费税，并深入解析了与国际贸易紧密关联的关税实务操作、政策解读及风险防范。它并非针对所得税汇算清缴的特定年度指南，而是作为一本覆盖面更广、更具长期参考价值的税法实操工具书。 本书的目标读者群体包括： 1. 中大型企业财务总监及税务经理： 需要全面掌握企业日常涉税风险点，并为跨年度、跨业务线的税务筹划提供基础支持的人员。 2. 中小企业办税人员及会计主管： 迫切需要清晰、易懂的实务操作指引，以确保日常申报的合规性。 3. 税务师事务所及会计师事务所专业人员： 作为案头工具书，用于快速查阅复杂税种间的衔接处理及疑难案例的解决方案。 4. 高校财经类专业高年级学生及研究生： 用于深化对中国税制结构，特别是流转税理论与实务结合的理解。 第一部分：增值税全景透视与实操精进（约600页） 本部分是全书的基石，聚焦于中国税制中最复杂、涉及业务流程最广的增值税。它超越了简单的申报表填写，着重于业务前端的税务定性与票据管理的闭环控制。 一、 增值税基础理论与最新法规梳理： 税率体系的精准解读： 详细区分九大核心税率（13%、9%、6%、3%、简易计税等）的适用边界，特别是针对混合业务和跨区域服务的划分标准。 价税分离与价税交叉认定： 探讨收入确认时点与增值税纳税义务发生时间的严格对应关系，特别关注合同收款、开票、收货、服务完成等多个时间节点的差异处理。 二、 进项税额抵扣的精细化管理： 固定资产进项税额的专项扣除： 深入解析固定资产进项税额的转出、留抵、分期抵扣的全部流程，特别关注融资租赁、融资租赁售后回租等复杂情形下的处理口径。 “三流一致”的实务操作与稽查重点： 结合历年税务稽查案例，系统讲解资金流、票据流、货物流（或服务流）如何实现实质性一致，重点披露“白条入账”和“资金往来异常”的应对策略。 不可抵扣项目的全景图谱： 详尽列举（包括但不限于）免税项目配套采购、集体福利开支、非正常损失等各类不可抵扣进项税额的税务处理规范。 三、 特殊业务场景的增值税处理： 混合销售与兼营的区分界限： 结合《财政部、国家税务总局关于若干税收业务处理的通知》的最新口径，提供大量的“是/否”判断实例，避免因业务定性错误导致税款多缴或少缴。 不征收增值税与免征增值税的差异化操作： 针对小规模纳税人的免税额度、特定金融服务、自然人代开发票等场景的操作流程详解。 跨区域经营与总分机构的纳税调整： 详述跨区域涉税事项报告的填写规范、预缴税款的计算公式，以及汇总纳税企业的纳税调整机制。 第二部分：消费税的特殊性与成本转嫁（约300页） 本部分专注于消费税这一特定税种，解析其作为“特定目的税”的独特性，以及它对高附加值产品和特殊消费行为的调控作用。 一、 消费税计税基础与征收环节： 从价定额与从量定额的计算模型： 详细对比两种计税方法的适用范围，特别是针对高档化妆品、小汽车等复杂税目的复合计税方法的实务演练。 委托加工与自产自销的税基确定： 针对委托加工环节，详细剖析“代收代缴”与“委托方代缴”两种模式下，消费税基的准确计算和进项税的处理。 二、 消费税的特殊转让与视同销售： 消费税视同销售的认定标准： 重点解析产品转移至非应税部门、用于职工福利、对外投资等情形下，如何正确计算应纳消费税额。 出口退税与消费税的衔接： 明确出口环节中，哪些商品可以享受消费税退税，以及退税的申报流程和注意事项。 第三部分：关税与进出口业务的税务合规（约400页） 随着全球化贸易的深入，关税合规已成为企业成本控制的关键一环。本部分提供从合同签订到货物放行全流程的关务实操指引。 一、 关税审定与归类实务： 完税价格的确定方法： 系统讲解海关审价的六种法定方法（尤其是第一种“成交价格”的应用），以及如何应对海关对发票、合同、汇率的质疑。 HS编码的精准查询与归类原则： 结合海关总署的最新归类裁定案例，讲解归类总规则、章内注释和品目注释的优先使用顺序，降低因归类错误导致的税款滞纳和罚款风险。 价格调整的关税处理： 分析售后佣金、折扣、支付的特许权使用费等对原报关价格的影响及关税的补缴或退还流程。 二、 关税的减免与特殊贸易方式： 协定税率、特惠税率的申请与执行： 详细介绍不同自由贸易协定（如RCEP）项下的原产地规则（ROO）与关税减免的实际操作步骤。 保税与暂准入境制度的税务影响： 针对保税加工、保税仓储、暂时进出境货物，详细阐述其在增值税和关税上的暂停缴纳、核销流程。 加工贸易手册的核销与税务衔接： 指导企业如何确保加工贸易合同的内销、转内销、出口等不同结局下，关税和增值税的处理完全符合海关和税务部门的要求。 附录与工具箱（约200页） 核心法规条文速查索引： 精选《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》及最新的实施细则关键条款。 高频税率对照表（年度更新）： 涵盖最新的税率调整和免税项目清单。 税务风险自查清单： 针对流转税与进出口业务的数百项高风险检查点，供企业定期进行内部审计。 --- 总结： 本书以极强的实操性和前瞻性，为读者构建了一个全面、深入的流转税与国际贸易税务管控框架。它旨在帮助专业人士彻底摆脱政策理解的模糊地带，通过清晰的流程图和案例分析，将复杂的税法规定转化为日常可执行的、低风险的业务操作规范，是每一位关注企业日常运营税务合规的专业人士案头必备的“税务操作百科全书”。

评分☆☆☆☆☆

这本书的篇幅虽然不小，但内容深度却不够。很多问题都只是浅尝辄止，没有深入到问题的本质。例如，在谈到“资产损失税前扣除”时，书中列举了几种常见的资产损失情况，并给出了基本的扣除条件，但对于如何界定“非正常损失”与“正常损失”，如何准备和提交相关的证明材料，以及在实际申报中可能遇到的税务风险，却没有进行详细的阐述。我遇到过类似的资产损失情况，按照书中的描述操作，却在税务稽查中遇到了麻烦。这本书更像是一本“点到为止”的指南，对于真正复杂和棘手的问题，提供的解决方案显得过于笼统，无法提供切实的帮助。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容太过于理论化，很多章节都是在陈述税法条文，对于实际操作的指导性不强。比如关于研发费用的加计扣除，虽然引用了大量的税收规定，但对于企业在日常核算中如何准确归集研发支出，如何区分不符合条件的支出，以及在申报表上如何填写，就没有给出清晰的步骤和案例。我尝试着根据书中的指引去做，结果发现很多细节的地方还是需要反复查阅其他资料，甚至不得不咨询税务局的工作人员才能理清。作为一本“实务”书籍，我期望看到更多贴近实际业务场景的讲解，比如不同行业在所得税汇算清缴中可能遇到的共性问题和解决方案，而不是简单地罗列法规。另外，书中对于一些新兴的税务问题，比如大数据、云计算等对企业所得税的影响，几乎没有提及，这让我感到非常失望。希望未来的版本能够更注重实操性和时效性，增加更多贴合当前经济发展趋势的案例分析。

评分☆☆☆☆☆

这本书的结构安排有些混乱，阅读起来跳跃性很大。很多重要概念的解释分散在不同的章节，需要来回翻阅才能找到完整的论述。例如，关于股权转让的税务处理，在“特殊事项”部分虽然有所涉及，但其与“疑难问题解析”中的某些案例又存在交叉，导致信息重复且不易整合。我花了很长时间才理清不同情形下的股权转让税务处理逻辑，这极大地影响了学习效率。而且，书中对于一些术语的定义和使用也存在一定的不一致性，有时会让我感到困惑。更让人遗憾的是，书中对于企业所得税的整体框架和申报流程的介绍并不系统，读者很难通过这本书建立起一个完整的税汇算清缴的认知体系。我原本希望通过这本书能够快速掌握汇算清缴的核心要点，结果却发现需要花费更多的时间去梳理和理解。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格过于枯燥和学术化，阅读体验并不好。大量的专业术语堆砌，虽然保证了严谨性，但却让非专业人士望而却步。很多章节的论述都像是在进行税务法规的解读，缺乏生动性和趣味性，读起来像是教材，而不是一本解决实际问题的参考书。我尝试着快速浏览，却发现很难抓住关键信息。比如，在讲解关联交易的定价方法时，书中详细介绍了各种国际通行的转移定价方法，但却忽视了国内企业在实际操作中，特别是中小企业，能够实际应用的、相对简单易行的操作指南。我期待的是能够看到一些具体案例，展示如何运用这些方法来确定公允的交易价格，而不是仅仅停留在理论层面。

评分☆☆☆☆☆

这本书的更新程度令人担忧。在信息爆炸和税收政策频繁变动的当下，一本税务实务书籍的价值很大程度上取决于其时效性。然而，我发现这本书在某些章节的案例和数据似乎还停留在几年前，对于近年来的税收新规和征管实践缺乏反映。例如，关于增值税与企业所得税的衔接问题，书中提到的很多规定都已经被新的财税政策所取代，导致部分内容已经不具备指导意义。在实际工作中，我经常需要去查找最新的政策文件来核对书中信息，这让我感到非常困扰，也大大削弱了这本书的实用价值。一本好的税务书籍，应该能够紧跟政策步伐，及时反映最新动态，而不是让读者去“考古”旧信息。