高校内部控制建设实施操作指南 张庆龙 编 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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张庆龙 著

图书标签:

• 高校
• 内部控制
• 建设
• 实施
• 操作
• 指南
• 财务管理
• 审计
• 风险管理
• 合规

店铺： 义博图书专营店

出版社： 经济科学出版社

ISBN：9787514190328

商品编码：27418111840

内容简介

高校内部控制建设不同于一般的行政事业单位，具有其特殊性。其控制内容除了预算、政府采购、收支、资产管理、合同、基建工程等六大内容外，还包括了教育基金会、高校附属单位和高校附属企业等内容的内部控制问题。张庆龙教授主编的这本《高校内部控制建设实施操作指南》考虑到了这一点，这是一本值得高校进行内部控制建设的参考模板，推荐给高校正在从事内部控制建设的广大读者。

——北京师范大学副校长  王守军

 

*时间阅读了张庆龙教授主编的《高校内部控制建设实施操作指南》，整体感觉内容逻辑思路清晰，内容全面完整，尤其是许多具体业务的流程图与关键节点的梳理十分准确，符合高校经济业务活动的整体情况。很乐于推荐此书给广大读者参考使用。

——广东中山大学副校长  李善民

 

本书可以作为各个高校进行全面内部控制建设的参考性书籍，各高校也可结合高校自身的业务性质、管理架构，对本校业务流程进行梳理，以帮助高校完善治理结构，实现对经济活动的全面控制和各项管理的规范化，推进高校治理的现代化进程。

——北京化工大学总会计师  查道林

 

《高校内部控制建设实施操作指南》是目前我所见到的*为全面、系统的高校内部控制建设实务操作指南。可以供广大高校财务工作者实施内部控制建设作为参考用书。书中大量的流程图和风险点的绘制和查找，符合高校的实际情况，我乐于从一个实务工作者的角度推荐本书。

——华中科技大学总会计师 湛毅青

 

张庆龙教授领衔的内部控制写作团队，大多来自于高校从事财务管理工作的一线同志，这保证了该书具有很强的实用性和可操作性。张庆龙教授长期从事行政事业单位内部控制的理论与实践研究，这又使得该书的理论体系是完整的。基于此，我乐于推荐该书给广大读者，作为内部控制建设的参考书籍。

《内控管理精要：现代企业风险防范与效益提升实务》 内容简介 在复杂多变的商业环境中，健全而有效的内部控制体系已成为企业可持续发展和核心竞争力的基石。本书《内控管理精要：现代企业风险防范与效益提升实务》并非一本仅限于理论探讨的著作，而是深入浅出地剖析了现代企业在日常运营中，如何构建、实施并持续优化内部控制，以期达到全面风险管理、提升运营效率、保障资产安全、遵循法律法规以及促成战略目标实现的多重目的。本书由资深风险管理与内部控制专家团队倾力打造，结合了大量企业实践案例和最新行业监管要求，为读者提供了一套系统、可行且具有前瞻性的内控建设与实操指南。 本书的结构设计严谨，逻辑清晰，从宏观的内控理念与框架入手，逐步深入到微观的具体操作层面，确保读者能够循序渐进地掌握内控管理的精髓。 第一部分：内控理论基础与战略定位 在本部分，我们将带领读者回溯内部控制的起源与演进，理解其在现代企业治理中的核心地位。我们将详细阐述COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）内部控制——整体框架的核心要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通，以及对内部监督的深度解读。这一部分将帮助读者建立起对内部控制的全面认知，理解为何它不仅仅是一项合规性要求，更是企业实现战略目标、规避潜在风险的战略性工具。 我们将探讨如何将内部控制的理念与企业的整体发展战略紧密结合，实现“内控服务于战略”的根本目标。这包括识别与企业战略目标相关的关键风险，并将控制活动的设计与执行置于支持战略落地的角度进行考量。读者将了解到，一个成功的内控体系，应该是与企业文化相互渗透、与业务流程同频共振的，而非孤立的、僵化的规章制度。 第二部分：风险评估与识别的科学方法 风险评估是内部控制体系的起点和关键环节。本书将系统介绍风险识别的多种方法，如头脑风暴法、德尔菲法、流程分析法、情景分析法以及专家访谈法等。我们将强调风险识别的广泛性，不仅要关注财务风险、运营风险、合规风险，还要深入挖掘战略风险、市场风险、信息技术风险、声誉风险等更广泛的领域。 在风险评估方法论方面，本书将详细介绍定量与定性评估技术。定量评估将涵盖概率与影响矩阵、价值链风险分析、失效率分析（FMEA）等方法，通过数据驱动的方式量化风险等级。定性评估则将聚焦于风险的描述、分类、根本原因分析以及专家判断的应用，确保评估的全面性和针对性。 更重要的是，本书将指导读者如何建立一个持续有效的风险监测与更新机制。企业面临的风险是动态变化的，因此，风险评估并非一次性工作，而是一个贯穿于企业经营过程的持续循环。我们将提供实用的工具和技巧，帮助企业及时捕捉新出现的风险，评估其潜在影响，并相应调整控制措施。 第三部分：控制活动的设计与实施 控制活动是实现内部控制目标的核心执行环节。本书将围绕“预防性控制”、“检查性控制”、“纠正性控制”和“指示性控制”这四大类控制活动，进行深入的讲解和案例分析。 预防性控制： 重点关注事前防范，如职责分离、授权审批、文件记录、物理隔离、系统访问控制等。我们将提供具体的设计原则和在不同业务流程中的应用范例。 检查性控制： 侧重于事中监督与核实，如对账、盘点、绩效评价、内部审计等。本书将指导读者如何设计有效的检查程序，确保业务活动的合规性和准确性。 纠正性控制： 强调事后补救与改进，如差错报告、差异分析、责任追究、改进措施的制定与执行等。读者将学会如何通过纠正性控制，将损失降到最低，并防止类似问题的再次发生。 指示性控制： 关注对业务的引导和规范，如政策、程序、培训、信息传递等。我们将阐述如何通过有效的指示性控制，引导员工的行为符合企业的内控要求。 此外，本书还将详细探讨业务流程再造（BPR）与内部控制的融合，如何通过优化业务流程来内嵌控制，提升效率并降低风险。信息技术在控制活动中的作用也将被重点分析，包括如何利用信息系统进行自动化控制、数据分析以及风险预警。 第四部分：信息、沟通与内部监督 有效的内部控制离不开畅通的信息流和清晰的沟通渠道。本部分将深入探讨企业内部信息系统的建设与管理，如何确保信息的及时性、准确性、完整性和安全性。我们将分析不同层级、不同部门之间信息沟通的有效途径，以及如何通过正式与非正式的沟通机制，传递内控理念和要求。 内部监督是确保内控体系有效运行的“免疫系统”。本书将详细介绍内部审计在内部控制中的关键作用，包括审计计划的制定、审计程序的执行、审计发现的报告与跟进。同时，我们将探讨管理层监督、自查自纠以及外部监督（如监管机构、外部审计师的意见）等多种形式的监督方式，以及如何构建一个多维度、全方位的内部监督体系。 我们还将关注“吹哨人”机制的建设，以及如何建立一个安全、鼓励反馈的沟通环境，让员工敢于提出问题和担忧，从而及时发现和解决潜在的内控风险。 第五部分：内部控制的实施与持续改进 将理论转化为实践是本书的另一大重点。本部分将提供一套循序渐进的内部控制建设实施路线图，涵盖从动员准备、现状评估、体系设计、试点推行到全面实施的全过程。我们将强调在实施过程中，充分调动全体员工的积极性和参与度，形成全员参与内控建设的良好氛围。 针对不同类型和规模的企业，本书将提供差异化的实施策略建议。对于初创企业，我们将侧重于基础控制的搭建；对于成熟企业，则更侧重于对现有体系的优化与升级。 持续改进是内部控制生命力的源泉。本书将深入探讨如何建立一个有效的内控评价与反馈机制，定期对内控体系的有效性进行评估，识别存在的问题和改进空间。我们将介绍如何利用风险管理工具、绩效考核指标以及员工反馈，来衡量内控的成效，并据此进行调整和优化，使内部控制体系始终保持与时俱进，适应不断变化的内外部环境。 附录与案例分析 本书的附录部分将包含一些实用的模板和工具，例如风险清单模板、控制活动检查表、内部审计工作底稿示例等，方便读者在实际工作中直接套用。 贯穿全书的丰富案例分析，涵盖了不同行业、不同规模的企业在内控建设过程中遇到的挑战与解决方案，旨在帮助读者从真实的实践中学习经验，避免弯路。这些案例将深入剖析成功的内控实践，同时也揭示了内控失效可能带来的严重后果，具有极强的警示和启发意义。 目标读者 本书适合于企业高层管理者、风险管理部门负责人、内部审计人员、财务人员、合规部门人员，以及所有对现代企业内部控制、风险管理和效益提升感兴趣的专业人士。无论您是企业内控体系的建设者，还是执行者，都能从中获得宝贵的指导和实用的方法。 总结 《内控管理精要：现代企业风险防范与效益提升实务》以其系统性、实践性和前瞻性，致力于成为现代企业构建健全内部控制体系、实现稳健经营和持续发展的得力助手。本书的目标是帮助读者超越对内部控制的表面理解，真正将其内化为企业管理的DNA，从而在激烈的市场竞争中构筑起坚实的竞争壁垒，实现价值的最大化。

评分☆☆☆☆☆

这本书，我最近刚拿到手，还没来得及细细品读，但从目录和大致翻阅来看，感觉它涵盖的内容非常广泛，尤其是对于高校内部控制建设的流程和细节，有着比较详尽的阐述。我个人所在的单位，虽然在内部控制方面也有一定的实践，但总感觉有些零散，缺乏一个系统性的框架来指导。这本书的名字就恰恰点明了这一点，“实施操作指南”，这说明它不是那种空泛的理论探讨，而是更侧重于落地。我尤其关注其中关于风险评估、权力运行流程、监督机制建立等方面的内容，这直接关系到能否有效地防范和化解潜在的风险。张庆龙老师在这方面的经验应该非常丰富，能够将复杂的内部控制理念转化为具体可操作的步骤，这对于我们这些一线执行者来说，无疑是雪中送炭。我期待这本书能帮助我们梳理现有的工作，发现盲点，并提供切实可行的改进方案。尤其希望它能给出一些在实际操作中可能遇到的问题的解决方案，以及一些成功案例的借鉴，这样的话，这本书的实用价值会大大提升。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本书，我的第一感觉是它内容应该非常扎实，能解决实际问题。我所在的单位在内部控制方面一直在探索，但总感觉有些零散，缺乏一个系统性的指导。这本书的“实施操作指南”这几个字，让我觉得它非常接地气，能够提供具体的、可操作的方法。我尤其期待书中关于如何建立健全内部审计制度、如何加强对重点领域和关键岗位的监督、以及如何运用信息化手段提升内部控制效率的内容。我一直认为，内部控制的生命力在于执行，而执行的有效性离不开明确的规章制度、有力的监督机制以及先进的技术支持。希望这本书能够为我们提供一套完整的解决方案，帮助我们构建起一个全面、有效、易于实施的内部控制体系，从而更好地防范风险，提升管理水平。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字就吸引了我，“高校内部控制建设实施操作指南”，这几个关键词直接戳中了我的痛点。作为高校的一名基层管理者，我深切体会到在日常工作中，很多事情都存在模糊地带，缺乏明确的操作规范，这不仅影响工作效率，也容易埋下风险隐患。这本书的出现，恰似一盏明灯，指引我们如何从零开始，或者在现有基础上，系统性地构建和完善高校的内部控制体系。我尤其看重“实施操作”这四个字，这意味着它会提供具体的步骤、方法和工具，而不仅仅是理论上的指导。我期待书中能有关于如何进行内控风险评估的详细指导，包括如何识别、分析和评价潜在的风险，以及如何制定相应的风险应对策略。同时，我也希望书中能包含一些关于如何构建有效的内部监督机制的建议，例如如何发挥内部审计的作用，如何建立信息报告和反馈渠道等，以确保内部控制能够持续有效地运行。

评分☆☆☆☆☆

这本书拿到手，第一感觉是厚实，内容应该很扎实。我个人对高校的财务管理和风险控制一直比较感兴趣，而内部控制恰恰是连接这两者的关键。虽然书中详细的操作指南部分我还没来得及深入研究，但从章节的设置来看，似乎将内部控制的各个环节都考虑到了，包括但不限于合规性、效率性、资产安全性等等。我希望通过阅读这本书，能够更清晰地理解高校内部控制的整体框架，以及如何在具体的业务流程中嵌入相应的控制点。我比较期待书中关于“责任追究”和“绩效考核”与内部控制相结合的部分，这直接关系到制度的执行力和有效性。我一直认为，再好的制度，如果执行不到位，或者没有有效的激励约束机制，最终也只是纸上谈兵。希望这本书能在这方面提供一些有价值的思考和实践建议，毕竟，让每一个环节的责任人都能够切实承担起自己的责任，是内部控制能否真正发挥作用的关键。

评分☆☆☆☆☆

我最近刚收到了这本书，还没有来得及深入阅读，但从书名来看，它应该是一本非常实用的工具书。我个人一直对高校的治理结构和运行机制比较关注，而内部控制无疑是其中至关重要的一环。我希望通过这本书，能够更全面地理解高校内部控制建设的意义和重要性，以及如何在实际工作中将其落到实处。我比较感兴趣的是书中关于如何建立和完善内部权力运行的制约和监督机制的内容，这直接关系到预防腐败和确保决策的科学性、合理性。同时，我也期待书中能提供一些关于如何将内部控制融入到学校各项管理工作中的具体方法，例如在招生、教学、科研、后勤等各个环节，如何设置有效的控制点，以及如何进行日常的检查和评估。这本书的出现，对于提升高校管理的规范化、科学化水平，具有重要的意义。