高校內部控製建設實施操作指南 張慶龍 編 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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張慶龍 著

圖書標籤:

• 高校
• 內部控製
• 建設
• 實施
• 操作
• 指南
• 財務管理
• 審計
• 風險管理
• 閤規

店鋪： 義博圖書專營店

齣版社： 經濟科學齣版社

ISBN：9787514190328

商品編碼：27418111840

內容簡介

高校內部控製建設不同於一般的行政事業單位，具有其特殊性。其控製內容除瞭預算、政府采購、收支、資産管理、閤同、基建工程等六大內容外，還包括瞭教育基金會、高校附屬單位和高校附屬企業等內容的內部控製問題。張慶龍教授主編的這本《高校內部控製建設實施操作指南》考慮到瞭這一點，這是一本值得高校進行內部控製建設的參考模闆，推薦給高校正在從事內部控製建設的廣大讀者。

——北京師範大學副校長  王守軍

 

*時間閱讀瞭張慶龍教授主編的《高校內部控製建設實施操作指南》，整體感覺內容邏輯思路清晰，內容全麵完整，尤其是許多具體業務的流程圖與關鍵節點的梳理十分準確，符閤高校經濟業務活動的整體情況。很樂於推薦此書給廣大讀者參考使用。

——廣東中山大學副校長  李善民

 

本書可以作為各個高校進行全麵內部控製建設的參考性書籍，各高校也可結閤高校自身的業務性質、管理架構，對本校業務流程進行梳理，以幫助高校完善治理結構，實現對經濟活動的全麵控製和各項管理的規範化，推進高校治理的現代化進程。

——北京化工大學總會計師  查道林

 

《高校內部控製建設實施操作指南》是目前我所見到的*為全麵、係統的高校內部控製建設實務操作指南。可以供廣大高校財務工作者實施內部控製建設作為參考用書。書中大量的流程圖和風險點的繪製和查找，符閤高校的實際情況，我樂於從一個實務工作者的角度推薦本書。

——華中科技大學總會計師 湛毅青

 

張慶龍教授領銜的內部控製寫作團隊，大多來自於高校從事財務管理工作的一綫同誌，這保證瞭該書具有很強的實用性和可操作性。張慶龍教授長期從事行政事業單位內部控製的理論與實踐研究，這又使得該書的理論體係是完整的。基於此，我樂於推薦該書給廣大讀者，作為內部控製建設的參考書籍。

《內控管理精要：現代企業風險防範與效益提升實務》 內容簡介 在復雜多變的商業環境中，健全而有效的內部控製體係已成為企業可持續發展和核心競爭力的基石。本書《內控管理精要：現代企業風險防範與效益提升實務》並非一本僅限於理論探討的著作，而是深入淺齣地剖析瞭現代企業在日常運營中，如何構建、實施並持續優化內部控製，以期達到全麵風險管理、提升運營效率、保障資産安全、遵循法律法規以及促成戰略目標實現的多重目的。本書由資深風險管理與內部控製專傢團隊傾力打造，結閤瞭大量企業實踐案例和最新行業監管要求，為讀者提供瞭一套係統、可行且具有前瞻性的內控建設與實操指南。 本書的結構設計嚴謹，邏輯清晰，從宏觀的內控理念與框架入手，逐步深入到微觀的具體操作層麵，確保讀者能夠循序漸進地掌握內控管理的精髓。 第一部分：內控理論基礎與戰略定位 在本部分，我們將帶領讀者迴溯內部控製的起源與演進，理解其在現代企業治理中的核心地位。我們將詳細闡述COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）內部控製——整體框架的核心要素，包括控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通，以及對內部監督的深度解讀。這一部分將幫助讀者建立起對內部控製的全麵認知，理解為何它不僅僅是一項閤規性要求，更是企業實現戰略目標、規避潛在風險的戰略性工具。 我們將探討如何將內部控製的理念與企業的整體發展戰略緊密結閤，實現“內控服務於戰略”的根本目標。這包括識彆與企業戰略目標相關的關鍵風險，並將控製活動的設計與執行置於支持戰略落地的角度進行考量。讀者將瞭解到，一個成功的內控體係，應該是與企業文化相互滲透、與業務流程同頻共振的，而非孤立的、僵化的規章製度。 第二部分：風險評估與識彆的科學方法 風險評估是內部控製體係的起點和關鍵環節。本書將係統介紹風險識彆的多種方法，如頭腦風暴法、德爾菲法、流程分析法、情景分析法以及專傢訪談法等。我們將強調風險識彆的廣泛性，不僅要關注財務風險、運營風險、閤規風險，還要深入挖掘戰略風險、市場風險、信息技術風險、聲譽風險等更廣泛的領域。 在風險評估方法論方麵，本書將詳細介紹定量與定性評估技術。定量評估將涵蓋概率與影響矩陣、價值鏈風險分析、失效率分析（FMEA）等方法，通過數據驅動的方式量化風險等級。定性評估則將聚焦於風險的描述、分類、根本原因分析以及專傢判斷的應用，確保評估的全麵性和針對性。 更重要的是，本書將指導讀者如何建立一個持續有效的風險監測與更新機製。企業麵臨的風險是動態變化的，因此，風險評估並非一次性工作，而是一個貫穿於企業經營過程的持續循環。我們將提供實用的工具和技巧，幫助企業及時捕捉新齣現的風險，評估其潛在影響，並相應調整控製措施。 第三部分：控製活動的設計與實施 控製活動是實現內部控製目標的核心執行環節。本書將圍繞“預防性控製”、“檢查性控製”、“糾正性控製”和“指示性控製”這四大類控製活動，進行深入的講解和案例分析。 預防性控製： 重點關注事前防範，如職責分離、授權審批、文件記錄、物理隔離、係統訪問控製等。我們將提供具體的設計原則和在不同業務流程中的應用範例。 檢查性控製： 側重於事中監督與核實，如對賬、盤點、績效評價、內部審計等。本書將指導讀者如何設計有效的檢查程序，確保業務活動的閤規性和準確性。 糾正性控製： 強調事後補救與改進，如差錯報告、差異分析、責任追究、改進措施的製定與執行等。讀者將學會如何通過糾正性控製，將損失降到最低，並防止類似問題的再次發生。 指示性控製： 關注對業務的引導和規範，如政策、程序、培訓、信息傳遞等。我們將闡述如何通過有效的指示性控製，引導員工的行為符閤企業的內控要求。 此外，本書還將詳細探討業務流程再造（BPR）與內部控製的融閤，如何通過優化業務流程來內嵌控製，提升效率並降低風險。信息技術在控製活動中的作用也將被重點分析，包括如何利用信息係統進行自動化控製、數據分析以及風險預警。 第四部分：信息、溝通與內部監督 有效的內部控製離不開暢通的信息流和清晰的溝通渠道。本部分將深入探討企業內部信息係統的建設與管理，如何確保信息的及時性、準確性、完整性和安全性。我們將分析不同層級、不同部門之間信息溝通的有效途徑，以及如何通過正式與非正式的溝通機製，傳遞內控理念和要求。 內部監督是確保內控體係有效運行的“免疫係統”。本書將詳細介紹內部審計在內部控製中的關鍵作用，包括審計計劃的製定、審計程序的執行、審計發現的報告與跟進。同時，我們將探討管理層監督、自查自糾以及外部監督（如監管機構、外部審計師的意見）等多種形式的監督方式，以及如何構建一個多維度、全方位的內部監督體係。 我們還將關注“吹哨人”機製的建設，以及如何建立一個安全、鼓勵反饋的溝通環境，讓員工敢於提齣問題和擔憂，從而及時發現和解決潛在的內控風險。 第五部分：內部控製的實施與持續改進 將理論轉化為實踐是本書的另一大重點。本部分將提供一套循序漸進的內部控製建設實施路綫圖，涵蓋從動員準備、現狀評估、體係設計、試點推行到全麵實施的全過程。我們將強調在實施過程中，充分調動全體員工的積極性和參與度，形成全員參與內控建設的良好氛圍。 針對不同類型和規模的企業，本書將提供差異化的實施策略建議。對於初創企業，我們將側重於基礎控製的搭建；對於成熟企業，則更側重於對現有體係的優化與升級。 持續改進是內部控製生命力的源泉。本書將深入探討如何建立一個有效的內控評價與反饋機製，定期對內控體係的有效性進行評估，識彆存在的問題和改進空間。我們將介紹如何利用風險管理工具、績效考核指標以及員工反饋，來衡量內控的成效，並據此進行調整和優化，使內部控製體係始終保持與時俱進，適應不斷變化的內外部環境。 附錄與案例分析 本書的附錄部分將包含一些實用的模闆和工具，例如風險清單模闆、控製活動檢查錶、內部審計工作底稿示例等，方便讀者在實際工作中直接套用。 貫穿全書的豐富案例分析，涵蓋瞭不同行業、不同規模的企業在內控建設過程中遇到的挑戰與解決方案，旨在幫助讀者從真實的實踐中學習經驗，避免彎路。這些案例將深入剖析成功的內控實踐，同時也揭示瞭內控失效可能帶來的嚴重後果，具有極強的警示和啓發意義。 目標讀者 本書適閤於企業高層管理者、風險管理部門負責人、內部審計人員、財務人員、閤規部門人員，以及所有對現代企業內部控製、風險管理和效益提升感興趣的專業人士。無論您是企業內控體係的建設者，還是執行者，都能從中獲得寶貴的指導和實用的方法。 總結 《內控管理精要：現代企業風險防範與效益提升實務》以其係統性、實踐性和前瞻性，緻力於成為現代企業構建健全內部控製體係、實現穩健經營和持續發展的得力助手。本書的目標是幫助讀者超越對內部控製的錶麵理解，真正將其內化為企業管理的DNA，從而在激烈的市場競爭中構築起堅實的競爭壁壘，實現價值的最大化。

評分☆☆☆☆☆

我最近剛收到瞭這本書，還沒有來得及深入閱讀，但從書名來看，它應該是一本非常實用的工具書。我個人一直對高校的治理結構和運行機製比較關注，而內部控製無疑是其中至關重要的一環。我希望通過這本書，能夠更全麵地理解高校內部控製建設的意義和重要性，以及如何在實際工作中將其落到實處。我比較感興趣的是書中關於如何建立和完善內部權力運行的製約和監督機製的內容，這直接關係到預防腐敗和確保決策的科學性、閤理性。同時，我也期待書中能提供一些關於如何將內部控製融入到學校各項管理工作中的具體方法，例如在招生、教學、科研、後勤等各個環節，如何設置有效的控製點，以及如何進行日常的檢查和評估。這本書的齣現，對於提升高校管理的規範化、科學化水平，具有重要的意義。

評分☆☆☆☆☆

這本書，我最近剛拿到手，還沒來得及細細品讀，但從目錄和大緻翻閱來看，感覺它涵蓋的內容非常廣泛，尤其是對於高校內部控製建設的流程和細節，有著比較詳盡的闡述。我個人所在的單位，雖然在內部控製方麵也有一定的實踐，但總感覺有些零散，缺乏一個係統性的框架來指導。這本書的名字就恰恰點明瞭這一點，“實施操作指南”，這說明它不是那種空泛的理論探討，而是更側重於落地。我尤其關注其中關於風險評估、權力運行流程、監督機製建立等方麵的內容，這直接關係到能否有效地防範和化解潛在的風險。張慶龍老師在這方麵的經驗應該非常豐富，能夠將復雜的內部控製理念轉化為具體可操作的步驟，這對於我們這些一綫執行者來說，無疑是雪中送炭。我期待這本書能幫助我們梳理現有的工作，發現盲點，並提供切實可行的改進方案。尤其希望它能給齣一些在實際操作中可能遇到的問題的解決方案，以及一些成功案例的藉鑒，這樣的話，這本書的實用價值會大大提升。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字就吸引瞭我，“高校內部控製建設實施操作指南”，這幾個關鍵詞直接戳中瞭我的痛點。作為高校的一名基層管理者，我深切體會到在日常工作中，很多事情都存在模糊地帶，缺乏明確的操作規範，這不僅影響工作效率，也容易埋下風險隱患。這本書的齣現，恰似一盞明燈，指引我們如何從零開始，或者在現有基礎上，係統性地構建和完善高校的內部控製體係。我尤其看重“實施操作”這四個字，這意味著它會提供具體的步驟、方法和工具，而不僅僅是理論上的指導。我期待書中能有關於如何進行內控風險評估的詳細指導，包括如何識彆、分析和評價潛在的風險，以及如何製定相應的風險應對策略。同時，我也希望書中能包含一些關於如何構建有效的內部監督機製的建議，例如如何發揮內部審計的作用，如何建立信息報告和反饋渠道等，以確保內部控製能夠持續有效地運行。

評分☆☆☆☆☆

拿到這本書，我的第一感覺是它內容應該非常紮實，能解決實際問題。我所在的單位在內部控製方麵一直在探索，但總感覺有些零散，缺乏一個係統性的指導。這本書的“實施操作指南”這幾個字，讓我覺得它非常接地氣，能夠提供具體的、可操作的方法。我尤其期待書中關於如何建立健全內部審計製度、如何加強對重點領域和關鍵崗位的監督、以及如何運用信息化手段提升內部控製效率的內容。我一直認為，內部控製的生命力在於執行，而執行的有效性離不開明確的規章製度、有力的監督機製以及先進的技術支持。希望這本書能夠為我們提供一套完整的解決方案，幫助我們構建起一個全麵、有效、易於實施的內部控製體係，從而更好地防範風險，提升管理水平。

評分☆☆☆☆☆

這本書拿到手，第一感覺是厚實，內容應該很紮實。我個人對高校的財務管理和風險控製一直比較感興趣，而內部控製恰恰是連接這兩者的關鍵。雖然書中詳細的操作指南部分我還沒來得及深入研究，但從章節的設置來看，似乎將內部控製的各個環節都考慮到瞭，包括但不限於閤規性、效率性、資産安全性等等。我希望通過閱讀這本書，能夠更清晰地理解高校內部控製的整體框架，以及如何在具體的業務流程中嵌入相應的控製點。我比較期待書中關於“責任追究”和“績效考核”與內部控製相結閤的部分，這直接關係到製度的執行力和有效性。我一直認為，再好的製度，如果執行不到位，或者沒有有效的激勵約束機製，最終也隻是紙上談兵。希望這本書能在這方麵提供一些有價值的思考和實踐建議，畢竟，讓每一個環節的責任人都能夠切實承擔起自己的責任，是內部控製能否真正發揮作用的關鍵。